裝飾公司財務(wù)管理制度范文

1、裝飾公司財務(wù)管理制度第一章 總 則1、依據(jù)中華人民共和 國會計法 、企業(yè)會 計準(zhǔn)則制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務(wù) 行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng) 濟(jì)效益中的作用，便于 公 司各部門及員工對 公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn) 一步完善公司財務(wù)管理制度， 維 護(hù)公司及員工相關(guān) 的合法權(quán)益，制定本制度；第二章 流程 管理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交理審批后，由行政部負(fù)務(wù)批準(zhǔn)后付款，如預(yù)先1、裝飾材料的采購：經(jīng) 手人申請由采購部門負(fù)責(zé)人、工程部經(jīng)理 采購部統(tǒng)一負(fù)責(zé)比質(zhì) 比價采購。2、辦公用品等物資采購 ：應(yīng)由各部門提出書面采購申請，副總經(jīng) 責(zé)集中采購。3、工程進(jìn)度款支付：由 項目負(fù)責(zé)人、工程部經(jīng)

2、理、副總經(jīng)理、財 借支工程款的，待工 程完成后，填寫工程進(jìn)度請款單，沖銷借 支。4、員工出差管理：部門 經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）員工由本人填寫 出差申請單，經(jīng)部門負(fù) 責(zé)人、副總經(jīng)理簽字 后，交行政部備案。部門經(jīng)理以上人員提交副總經(jīng)理簽字的出差申請單到綜合部備案，特 殊情況電話請示副總經(jīng)理同意的應(yīng)辦理事后補簽字手續(xù)。以上經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請單作為財 務(wù)報銷的必備附件。5、招待費審批管理：各 部門因業(yè)務(wù)需要接待的，須事前填寫招待 費費審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé) 人、副總經(jīng)理審批后 方可實施，特殊情況可以先電話請示同意 后補手續(xù)。簽字手續(xù)完備的 審批單作為報銷必備 的附件。業(yè)務(wù)發(fā)生后 5 個工作日內(nèi)辦理報 賬，實

3、際發(fā)生費用超過審批 金額的，需要單獨書 面說明原因。第三章 憑證填寫、粘貼 規(guī)范、第一條 報銷憑證的填寫 部門、時間、報銷人 、報銷金額（大小寫） 誤。第二條 原始憑證粘貼規(guī)范： （一）原始憑證進(jìn)行粘貼時，必須使用公司 銷單等相關(guān)單據(jù)； （二）原始憑證應(yīng)按照報銷的費用項目進(jìn)行 目的原始憑證粘貼在 一起； （ 三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而 據(jù)左側(cè)背面，從裝訂 粘貼，每張發(fā)票均應(yīng) 必須在粘貼單的裝訂 裁邊整理后再行粘貼以及產(chǎn)生相關(guān)費用的具體事宜須完整且清楚無統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單、差旅費報銷單分類整理，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水線（粘貼單左側(cè) 2 公分位置）開

4、始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻直接粘貼在單據(jù)粘貼單上，而不能發(fā)票粘 線內(nèi)，上方及右方不得超出粘貼線，個別 ，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。第四章 支付 報銷憑證規(guī)范、費用報同費用項涂抹在票排開橫向在發(fā)票上；粘貼的原始憑證 規(guī)格參差不齊的憑證，可先第一條 裝飾材料采購結(jié)算憑證1、正式發(fā)票；2、入庫單；經(jīng)工程部驗 收合格簽字齊全的入庫單3、采購申請單；4、委托書：需結(jié)算現(xiàn)金 或公轉(zhuǎn)私的。5、采購合同復(fù)印件第二條 車輛費用報銷憑證1、費用報銷單；2、過路費、油費發(fā)票；3、綜合部簽字的車輛費 用統(tǒng)計表。第三條 差旅費報銷憑證1、填寫的差旅費報銷單 ；2、出差申請單；3、正式發(fā)票：（住宿費 提供不超過標(biāo)準(zhǔn)的

5、實際發(fā)生的合法有效票 據(jù)，出差補貼不需要發(fā)票 只需按標(biāo)準(zhǔn)填寫、車 船費按批準(zhǔn)的交通工具提供實際發(fā)生的合 法有效票據(jù)）。自帶車人員 須按行政部審核后的 金額，提供同等金額的油費、路橋費、停 車費等車輛有效票據(jù)。第五章 會計員 崗位職責(zé)、負(fù)責(zé)審查各項原始發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時辦理結(jié)算手續(xù)二、負(fù)責(zé)編制會計憑證， 及時、賬賬相符。并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準(zhǔn)確，正確編制會計憑證。 地輸入電腦。確保記帳、負(fù)責(zé)辦公用品、低值易耗品的明細(xì)核算，正確攤銷費用。四、負(fù)責(zé)“應(yīng)收帳款 ”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付帳款 ”、“其他應(yīng)付款”的結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)往 來帳款的核對及債權(quán) 債務(wù)的清理工作。五、負(fù)責(zé)統(tǒng)計、匯

6、總各部 確編制工資及提成表 。門交來的合同，根據(jù)各部門及行政部門報送的原始資料按時、準(zhǔn)六、費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關(guān)規(guī)定制度報銷，報銷要素必須齊備。七、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，計提固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行賬務(wù)處理，切實做到賬、卡、物相符。八、按時、準(zhǔn)確地申報稅款及財務(wù)會計報表。九、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會計報表及領(lǐng)導(dǎo)需要的數(shù)據(jù)。十、每月月初應(yīng)將上 月會計憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏 ，將檢查無誤的會計憑證按 順序裝訂成冊，并妥 善保管。第六章 出納員 崗位職責(zé)一、收付款時，認(rèn)真復(fù)查 會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤 現(xiàn)象，及時退回會計改 正，保證憑

7、證準(zhǔn)確無 誤。、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追 繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時發(fā)放 工資及提成。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制 度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。四、及時將部門收回的支 票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時，及時 登記后交會計作帳。如 有銀行退票，應(yīng)及時 交會計沖帳，并重新更換支票 。交會計錄入電腦，并將五、每日下午 4：30 開始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表 當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀 行。六、匯總時應(yīng)負(fù)責(zé)審核每 張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小寫金額 是否相符。第七章 工 程款 項收取流 程一、負(fù)責(zé)工程款的收 取工作：1、中期款的收取：按合 同各期及增減項變更收取工程款。應(yīng)交款額（包括計算增項2、

8、尾款的計算：把該客 戶的合同金額和增減項進(jìn)行拉通計算出總項目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。管理費、減項管理費 及退還減項管理費 ），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除 已交款額 后計算出客戶應(yīng)交（ 退）的尾款金額3、按完工工地收款情況 ，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做4、結(jié)算時間每周星期二 之前接收到的項目經(jīng)理交來工程結(jié)算單及 其附件，即可在本周星期 五進(jìn)行結(jié)算。在星期 二以后交來的工程結(jié)算單一律在下周星期 五進(jìn)行結(jié)算。第八章 薪 酬制 度般程序1、以出勤日計算每月應(yīng) 發(fā)工。2、每月 8-10 日發(fā)放上月 工資及提成，由公司財務(wù)部統(tǒng)一 存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順 延。3、自動離職人員工資待 辦理完

9、移交手續(xù)后于次月 8-10 日 發(fā)放結(jié)算工資。工資由財務(wù)部統(tǒng) 一存入離職人員個人 賬戶。4、按照勞動合同的約定 及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng) 計情況及公司有關(guān)規(guī)定 由財務(wù)部門計算的工 資及提成，統(tǒng)一制工資表。1、工資單經(jīng)本人核對， 由副總經(jīng)理簽字后財務(wù)部方可發(fā)放2、由公司行政部統(tǒng)一制 定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司副總經(jīng)理 批準(zhǔn)后執(zhí)行。、保密原則工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為行工作職責(zé)之需要，不得向式詢問、議論他人的薪資報 嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。第九章 貨

10、幣資金管理辦 法一、銀行存款1、由出納保管、購買及 簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票 時必須在支票登記簿上登 記日期、用途、金額 、經(jīng)手人。2、不得簽發(fā)空頭支票和 遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日 日期，金額大小寫及用途 填寫齊全。3、已簽發(fā)的支票遺失， 使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1 小時內(nèi)報 財務(wù)部出納，出納應(yīng)立即 向銀行掛失。由于使 用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用 支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。 支票遺失由于采取措 施果斷未造成損失時，也要對責(zé)任人處以 至少 1000 元的罰款。 4、 作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。二、有價票證1、有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。2、

11、有價票證購買時由財務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫。3、有價票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng) 用、發(fā)放、使用時須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì) 記錄。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領(lǐng) 用情況，做到帳實相符。 4、 凡有存根的票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）要對 存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核 。使用完 的票據(jù)經(jīng)出納、會計 人員核對無誤后，每本應(yīng)注明開票金額， 整理后作為會計檔案進(jìn)行歸 類保管。5、發(fā)票由財務(wù)統(tǒng)一購買，由會計保管、開據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司 開，并將與開票金額相符的由 財務(wù)部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須 在合同上蓋“發(fā)票已開”字 樣的章，客戶簽字辦 理領(lǐng)取登記。特殊情況下可

12、代開，但須加 寫委托書。第十章 財務(wù)印鑒的使用 和保管1、財務(wù)印鑒指財務(wù)專用 章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。2、財務(wù)專用章由會計保 管、蓋章。財務(wù)專用章只限用于銀行支票 、發(fā)票、財務(wù)報表。這三 項以外如使用財務(wù)專 用章須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人 名章，由公司出納保管。4、財務(wù)印鑒不得向保管 人以外的任何人借用、保管，用印時必須 是保管人親自蓋章或在保 管人監(jiān)督下使用，并 征得副總經(jīng)理書面同意。第十一 章 會計檔 案 管理一、會計檔案是指收 據(jù)、發(fā)票、會計憑證、會計賬簿和會計報 表等會計核算專業(yè)材料和與財務(wù)具體工作有關(guān)的 合同，每月及每年統(tǒng)一由會計負(fù)責(zé)整理、 登記造冊，長期保管。嚴(yán)格執(zhí)行

13、安全保密制度，二、對會計檔案的管理必 須做到妥善保管，存放有序，查找方便， 不得隨意堆放，嚴(yán)防 毀損、散失和泄密。三、會計檔案原件上不得 借出，如有特殊需要須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方 可提供復(fù)印件，交給經(jīng) 辦人使用，但不得拆 散原有卷冊。四、各類會計檔案保管期 限分為永久、定期二類。年度會計報表保 管期限為永久保存；現(xiàn) 金、銀行日記賬、會 計檔案保管清冊保管期限為 25 年；會計憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳 保管期限為 15 年；月、季度會計報表保管 期限 5 年；銀行存款余額調(diào) 節(jié)表保管期限 3 年第十二 章 固定資 產(chǎn) 、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法、各項財產(chǎn)按取得的原始成本計價。購入時必須取得

14、完整、錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細(xì)登記品名、型號、單價、金額、號登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。、固定資產(chǎn)由財務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實物由合法的憑證，即時建立、登購置日期等。對實物進(jìn)行編行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn) 進(jìn)行盤點。、低值易耗品和辦公用品由財務(wù)建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物 進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。四、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，憑入庫單、發(fā)票 報銷。第十三 章 記賬規(guī) 則 及工作程序、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、

15、會計根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料，編制財務(wù)報表。3、一個財務(wù)人員可以兼管幾個崗位的工作，或?qū)⒁粋€崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼 管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債 權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的 規(guī)定。二、收款的規(guī)定和程 序1、從 ERP 系統(tǒng)中統(tǒng)一打 出收款單，雙方簽字確認(rèn)。2、值班人員所收款項應(yīng) 于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄 。3、會計對收入的款項進(jìn) 行審核并以此入帳。三、退款的規(guī)定和程 序1、工程退款須客戶親自 辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過 2000元的 款項不允許代辦退款。2、退款的辦理程序：項 目經(jīng)理申請，經(jīng)工程部經(jīng)理、副總理、財 退款時打印退款單， 雙方簽字確認(rèn)收款人再加蓋手印。務(wù)依次審核后方可退款。、借款第十四 章 費用報 銷的財務(wù)內(nèi)部規(guī)定1、借款人填寫借支單， 經(jīng)部門經(jīng)理、副經(jīng)理、會計簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全后付款。2、凡借款款項必須在三 日內(nèi)，立即銷賬（固定有備用金的除外 ），如財務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不 予銷 賬的情況有權(quán)對當(dāng)事 人提出質(zhì)疑并報批對其進(jìn)行相應(yīng)處罰。3、行政部每月借取備用 金用于支付本月零星開支，并于當(dāng)月報銷 沖帳。二、報銷1、會計審核原始憑證。原始憑證的