學(xué)校財務(wù)報銷制度

1、重慶市江南職業(yè)學(xué)校財務(wù)報銷制度為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則及中小學(xué)財務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求：（原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：）1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為重慶市江南職業(yè)學(xué)校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位

2、發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍；特殊情況手工填寫的發(fā)票需提供詳細(xì)的購物清單方可報銷。5、各部門按規(guī)定領(lǐng)取勞務(wù)費、加班費、補貼、臨時工工資等，均要按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，并須相關(guān)人員簽字，報校長室審核后，由分管財務(wù)的校長簽批方可報銷。6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印

3、件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。7、 因公出差遺失票據(jù)的原則上不予報銷。二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求1 現(xiàn)金結(jié)算的注意事項（1）現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。（2）凡一次零星采購金額超過2000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。（3）因公借款及一次報銷金額超過2000元者，必須提前13天告知財務(wù)室，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。2、銀行結(jié)算注意的事項（1）工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，如屬固定資產(chǎn)的按固定資產(chǎn)管理實施細(xì)則辦理各項手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。（2）用款部門經(jīng)辦人憑

4、辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票。三、 往來帳款結(jié)算的要求1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報校長審核批準(zhǔn)。2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳。3、采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)。4、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求1、

5、財務(wù)報銷審批權(quán)限學(xué)校實行“一支筆”審批制度和“三簽字”制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都經(jīng)主管財務(wù)的校長審批且必須有經(jīng)辦人、審核人簽字，方可到財務(wù)室辦理結(jié)算。2、財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求（1）教職工到財務(wù)室報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等（2）票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、審核人、簽字，并經(jīng)分管校長審批。（3）報銷差旅費，填制"差旅費報銷單"。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金

6、額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致（4）各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊。（5）對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報銷。3、具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求（1）工資的調(diào)整與變動由財務(wù)室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，報校長室審批后發(fā)放。（2）校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)由各部門負(fù)責(zé)考核，并報校長室審批，財務(wù)室按審批后的

7、考核表造冊發(fā)放。（3）學(xué)生獎、助學(xué)金由教導(dǎo)處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由學(xué)生處及團(tuán)委根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務(wù)室發(fā)放。（4）臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊，報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷（5）教師有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折及掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月10日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)室及時變更，以防發(fā)生差錯。（6）因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫物資采購申請單報校長室審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、

8、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同物資采購申請單和入庫單一并到財務(wù)室報銷。（7）大宗物品的購置，按年度各處室預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由經(jīng)辦人員辦理好大宗物品采購申請表，報教委分管領(lǐng)導(dǎo)審批,攜帶購貨合同、固定資產(chǎn)產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理報銷手續(xù)；凡各處室預(yù)算沒有安排的，原則上財務(wù)室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制物資采購申請單報校長室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、物資采購申請單、固定資產(chǎn)入庫單、情況說明至學(xué)校財務(wù)室辦理結(jié)算。（8）差旅費的報銷：A、教職員工

9、的出差一律由分管部門批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)。B、出差人回校后一月內(nèi)需到財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。C、出差伙食補助、住宿費標(biāo)準(zhǔn)，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為按津財行201418重慶市江津區(qū)財政局關(guān)于印發(fā)重慶市江津區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費管理辦法的通知執(zhí)行。D、 “差旅費報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最后到財務(wù)室報銷,職工出差返回后應(yīng)于一月內(nèi)辦理核銷手續(xù)（9）公務(wù)招待費：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校校長辦公室負(fù)責(zé)，上級單位、同等級別