《商業(yè)銀行公司治理指引》(征求意見稿)

1、商業(yè)銀行公司治理指引(征求意見稿第一章 總則第一條 為進一步完善商業(yè)銀行公司治理, 促進商業(yè)銀行穩(wěn) 健經(jīng)營和健康發(fā)展,保護存款人和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益, 根據(jù) 中華人民共和國公司法 、 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管 理法 、 中華人民共和國商業(yè)銀行法和其他相關(guān)法律、法規(guī), 制定本指引。第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn) 設(shè)立的商業(yè)銀行、 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)實行股份制改革的金融資產(chǎn)管理 公司適用本指引。第三條 本指引所稱的商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、 董 事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互 關(guān)系,包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機制,以 及決策、執(zhí)行

2、、監(jiān)督、激勵約束等治理運行機制。第四條 商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨立運作、 有 效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則,建立合理的激勵、約束機 制,科學(xué)、高效地進行決策、執(zhí)行和監(jiān)督。第五條 各治理主體應(yīng)由具備良好的專業(yè)背景、業(yè)務(wù)技能、 職業(yè)操守和從業(yè)經(jīng)驗的人員組成,并在以下方面得到充分體現(xiàn): (一 確保商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營;(二 確保商業(yè)銀行培育審慎的信貸文化;(三 確保商業(yè)銀行履行良好的社會責(zé)任;(四 確保商業(yè)銀行保護金融消費者的合法權(quán)益。第六條 各治理主體及其成員依法享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù), 共 同維護商業(yè)銀行整體利益, 不應(yīng)損害商業(yè)銀行利益或?qū)⒆陨砝?凌駕于商業(yè)銀行利益之上。第七條 商業(yè)

3、銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容:(一健全的組織架構(gòu);(二清晰的職責(zé)邊界;(三科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則與良好的社會責(zé)任;(四有效的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制;(五合理的激勵約束機制;(六完善的信息披露制度。第八條 商業(yè)銀行章程是銀行公司治理的基本文件, 對股東 大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等 做出制度安排, 并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其 他事項。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定章程并根據(jù)自身發(fā)展及相關(guān)法律法規(guī)要 求及時修改完善章程。第二章 公司治理架構(gòu)第一節(jié) 股東和股東大會第九條 股東應(yīng)當(dāng)依法對商業(yè)銀行履行誠信義務(wù), 確保提交 的股東資格資料真實、完整、有效。主要股東還應(yīng)完

4、整、及時、 準(zhǔn)確地向董事會披露關(guān)聯(lián)方情況, 并承諾當(dāng)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化時 及時向董事會報告。本指引所稱主要股東是指能夠直接、 間接、 共同持有或控制 商業(yè)銀行百分之五以上股份或表決權(quán)以及對商業(yè)銀行決策有重 大影響的股東。第十條 股東特別是主要股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、 法規(guī)、 規(guī) 章及商業(yè)銀行章程行使出資人權(quán)利, 不應(yīng)謀取不當(dāng)利益, 不應(yīng)干 預(yù)董事會、 高級管理層根據(jù)章程享有的決策權(quán)和管理權(quán), 不應(yīng)越 過董事會和高級管理層直接干預(yù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理, 不應(yīng)損害商 業(yè)銀行利益和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益。第十一條 股東特別是主要股東應(yīng)支持銀行董事會制定合 理的資本規(guī)劃, 使銀行資本持續(xù)地滿足監(jiān)管要求。 當(dāng)銀

5、行資本不 能滿足監(jiān)管要求時, 應(yīng)制定資本補充計劃使資本充足率限期內(nèi)達(dá) 到監(jiān)管要求, 逾期沒有達(dá)到監(jiān)管要求, 應(yīng)當(dāng)降低分紅比例甚至停 止分紅, 并通過增加核心資本等方式補充資本。 主要股東不應(yīng)阻 礙其它股東對銀行補充資本或合格的新股東進入。第十二條 主要股東應(yīng)以書面形式作出資本補充和流動性 支持的長期承諾, 并作為商業(yè)銀行資本規(guī)劃和流動性應(yīng)急計劃的一部分。第十三條 股東獲得本行授信的條件不得優(yōu)于其他客戶同 類授信的條件。第十四條 商業(yè)銀行不得接受本行股票為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。 股東特別是主要股東需以本行股票為自己或他人向本行以 外的金融機構(gòu)擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)事前告知本行董事會。股東在本行借款余額超過其持有經(jīng)審

6、計的上一年度股權(quán)凈 值,不得將本行股票進行質(zhì)押。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定, 股東特別是主要股東在本行授 信逾期時, 應(yīng)對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權(quán)進 行限制。第十五條 股東應(yīng)嚴(yán)格按照法律、 法規(guī)、 規(guī)章及商業(yè)銀行章 程規(guī)定的程序提名董事、監(jiān)事候選人。同一股東不得同時提名董事和監(jiān)事人選; 同一股東提名的董 事(監(jiān)事人選已擔(dān)任董事(監(jiān)事職務(wù),在其任職期屆滿前, 該股東不得再提名監(jiān)事(董事候選人。因特殊股權(quán)結(jié)構(gòu)需要豁 免的,應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門提出申請,并說明理由。 同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過董事會成 員總數(shù)的三分之一。第十六條 股東大會依據(jù) 公司法 和商業(yè)銀行章程

7、行使職 權(quán)。第十七條 股東大會會議包括年會和臨時會議。股東大會年會應(yīng)由董事會召集, 并應(yīng)在每一會計年度結(jié)束后 六個月內(nèi)召開。 因特殊情況需延期召開的, 應(yīng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理 部門報告,并說明延期召開的事由。股東大會會議應(yīng)當(dāng)實行律師見證制度, 并由律師出具法律意 見書。 法律意見書應(yīng)當(dāng)對股東大會召開程序、 出席股東大會的股 東資格、股東大會決議內(nèi)容等事項的合法性發(fā)表意見。股東大會的會議議程和會議議題應(yīng)當(dāng)由董事會依法、公正、 合理地進行安排,確保股東大會能夠?qū)γ總€議題進行充分的討 論。第十八條 股東大會議事規(guī)則由商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)制定, 并經(jīng)股東大會審議通過后執(zhí)行。股東大會議事規(guī)則包括通知、提案機制

8、、召開方式、文件準(zhǔn) 備、表決形式、會議記錄及簽署、關(guān)聯(lián)股東的回避等。第二節(jié) 董事會第十九條 董事會對股東大會負(fù)責(zé), 對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理 承擔(dān)最終責(zé)任,除依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程行 使職責(zé)外,董事會在履行職責(zé)時還應(yīng)特別關(guān)注:(一制定商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實施;(二 制定商業(yè)銀行風(fēng)險容忍度、 風(fēng)險管理和內(nèi)部控制政策;(三制定資本規(guī)劃,承擔(dān)資本充足率管理最終責(zé)任;(四定期評估并完善商業(yè)銀行公司治理;(五 負(fù)責(zé)商業(yè)銀行信息披露, 并對商業(yè)銀行會計和財務(wù)報 告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性承擔(dān)最終責(zé)任;(六監(jiān)督并確保高級管理層有效履行管理職責(zé);(七關(guān)注和維護存款人和其他利益相關(guān)者利

9、益;(八 關(guān)注銀行與股東特別是主要股東之間的利益沖突, 建 立利益沖突識別、審查和管理機制等。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)其規(guī)模和業(yè)務(wù)狀況, 確定合理的 董事會人數(shù)及構(gòu)成。第二十一條 董事會由執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事 (包括股權(quán)董 事、獨立董事組成。執(zhí)行董事是指在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事職務(wù)外的其他高級經(jīng) 營管理職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事是指在商業(yè)銀行不擔(dān)任經(jīng)營管理職務(wù)的董事。 獨立董事是指不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù), 并 與所聘商業(yè)銀行及其主要股東不存在任何可能影響其進行獨立、 客觀判斷關(guān)系的董事。第二十二條 董事會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行情況單獨或合并設(shè)立 其專門委員會,如戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風(fēng)險管理委

10、員會、 關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會等。戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)和長期發(fā)展戰(zhàn) 略,監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況。審計委員會負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行風(fēng)險及合規(guī)狀況,會計政策、財務(wù)狀況和財務(wù)報告程序; 負(fù)責(zé)商業(yè)銀行年度審計工作, 并就審 計后的財務(wù)報告信息真實性、 準(zhǔn)確性、 完整性和及時性作出判斷 性報告,提交董事會審議。風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督高級管理層關(guān)于資本和信用風(fēng)險、 流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等風(fēng)險 的控制情況, 對商業(yè)銀行風(fēng)險政策、 管理狀況及風(fēng)險承受能力進 行定期評估,提出完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意見。 關(guān)聯(lián)交易控制委員

11、會負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、 審查和批準(zhǔn), 控 制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。提名委員會負(fù)責(zé)擬定董事和高級管理層成員的選任程序和 標(biāo)準(zhǔn), 對董事和高級管理層成員的任職資格進行初步審核, 并向 董事會提出建議。薪酬委員會負(fù)責(zé)審議全行薪酬管理制度和政策, 擬定董事和 高級管理層的薪酬方案, 并向董事會提出薪酬方案建議, 監(jiān)督方 案實施。第二十三條 董事會專門委員會向董事會提供專業(yè)意見或 根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進行決策。各相關(guān)專門委員會應(yīng)當(dāng)定期與高級管理層及部門交流商業(yè) 銀行經(jīng)營和風(fēng)險狀況,并提出意見和建議。第二十四條 各專門委員會成員應(yīng)當(dāng)具有與專門委員會職 責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗, 各專門委員會負(fù)責(zé)人原則上不

12、 宜兼任。提名委員會、薪酬委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、審計委員 會應(yīng)當(dāng)由獨立董事?lián)呜?fù)責(zé)人, 其中關(guān)聯(lián)交易控制委員會、 審計 委員會中獨立董事原則上應(yīng)占半數(shù)以上。審計委員會成員應(yīng)當(dāng)具有財務(wù)、 審計和會計等某一方面的專 業(yè)知識和工作經(jīng)驗。 風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)人應(yīng)具有對各類風(fēng)險進 行判斷與管理經(jīng)驗, 并能理解和解釋商業(yè)銀行已使用的風(fēng)險管理 模型。第二十五條 董事會設(shè)董事長一人, 可以設(shè)副董事長。 董事 長和副董事長由董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。商業(yè)銀行董事長和行長應(yīng)當(dāng)分設(shè), 董事長不得由控股股東法 定代表人或主要負(fù)責(zé)人兼任; 商業(yè)銀行董事長和行長原則上不得 兼任下設(shè)公司董事長。 因特殊情況需要

13、豁免的, 應(yīng)向銀行業(yè)監(jiān)督 管理部門申請核準(zhǔn),并說明理由。第二十六條 董事會例會每年至少應(yīng)當(dāng)召開四次。 董事會臨 時會議的召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。第二十七條 董事會應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的董事會議事規(guī)則, 包括通知、文件準(zhǔn)備、召開方式、表決形式、提案機制、會議記 錄及其簽署、董事會授權(quán)規(guī)則等,并報股東大會審議通過。 董事會議事規(guī)則中應(yīng)包括各項議案的提案機制和程序, 明確 各治理主體在提案中的權(quán)利和義務(wù)。 在會議記錄中明確記載各項 議案的提案方。第二十八條 董事會各專門委員會議事規(guī)則和工作程序由董事會制定。各專門委員會應(yīng)制定年度工作計劃并定期召開會 議。第二十九條 董事會會議應(yīng)有過半數(shù)董事出席方可舉

14、行。 董 事會做出決議,必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。董事會會議可采用會議表決 (包括視頻會議 和通訊表決兩 種表決方式,實行一人一票。商業(yè)銀行章程或董事會議事規(guī)則應(yīng)對董事會采取通訊表決 的條件和程序進行規(guī)定。 董事會會議采取通訊表決方式時應(yīng)說明 理由。商業(yè)銀行章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定,利潤分配方案、重大投資、重大資 產(chǎn)處臵方案、聘任或解聘高級管理人員、資本補充方案、重大股 權(quán)變動以及財務(wù)重組等重大事項不應(yīng)采取通訊表決方式, 應(yīng)當(dāng)由 董事會三分之二以上董事通過。第三十條 董事會召開董事會會議, 應(yīng)當(dāng)事先通知監(jiān)事會派 員列席。董事會在履行職責(zé)時,應(yīng)當(dāng)充分考慮外部審計機構(gòu)的意見。 第三十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對

15、商業(yè)銀行的監(jiān)管意見 及商業(yè)銀行整改情況應(yīng)當(dāng)在董事會上予以通報。第三節(jié) 監(jiān)事會第三十二條 監(jiān)事會是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu), 對股東大會負(fù) 責(zé),除依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程行使職責(zé)外,監(jiān)事會在履行職責(zé)時還應(yīng)特別關(guān)注:(一 監(jiān)督董事會確立穩(wěn)健的經(jīng)營理念、 價值準(zhǔn)則和制定符 合本行實際的發(fā)展戰(zhàn)略;(二 定期對董事會制定的發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)性、 合理性和有效 性進行評估,形成評估報告;(三對本行經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查并督促整改;(四對董事及獨立董事的選聘程序進行監(jiān)督;(五對董事、監(jiān)事和高級管理人員履職情況進行綜合評價;(六對全行薪酬管理制度和政策及高級管理人員薪酬方案的科學(xué)性、合理性進

16、行監(jiān)督;(七定期與銀行業(yè)監(jiān)督管理部門溝通商業(yè)銀行情況等。第三十三條 監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、 股東大會選舉 的外部監(jiān)事和股東代表監(jiān)事組成。外部監(jiān)事與商業(yè)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨 立判斷的關(guān)系。第三十四條 監(jiān)事會可根據(jù)情況設(shè)立提名委員會和監(jiān)督委 員會。提名委員會負(fù)責(zé)擬訂監(jiān)事的選任程序和標(biāo)準(zhǔn), 對監(jiān)事候選人 的任職資格進行初步審核, 并向監(jiān)事會提出建議; 對董事及獨立董事的選聘程序進行監(jiān)督; 對董事、 監(jiān)事和高級管理人員履職情 況進行綜合評價并向監(jiān)事會報告; 對全行薪酬管理制度和政策及 高級管理人員薪酬方案的科學(xué)性、合理性進行監(jiān)督。提名委員會應(yīng)當(dāng)由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)

17、擬訂對本行財務(wù)活動的監(jiān)督方案并實施相 關(guān)檢查, 監(jiān)督董事會確立穩(wěn)健的經(jīng)營理念、 價值準(zhǔn)則和制定符合 本行實際的發(fā)展戰(zhàn)略, 對本行經(jīng)營決策、 風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等 進行監(jiān)督檢查。第三十五條 監(jiān)事會主席(監(jiān)事長 應(yīng)由專職人員擔(dān)任,且 至少應(yīng)當(dāng)具有財務(wù)、審計、金融、法律等某一方面專業(yè)知識和工 作經(jīng)驗。第三十六條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的監(jiān)事會議事規(guī)則, 包括通知、文件準(zhǔn)備、召開方式、表決形式、會議記錄及其簽署 等。 監(jiān)事會例會每年至少應(yīng)當(dāng)召開四次。 監(jiān)事會臨時會議召開程 序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。第三十七條 監(jiān)事會在履職過程中有權(quán)要求董事會和高級 管理層提供信息披露、 審計等方面的必要信息。 監(jiān)事會認(rèn)為

18、必要 時,可以指派監(jiān)事列席高級管理層會議。第三十八條 監(jiān)事會可以獨立聘請外部機構(gòu)就相關(guān)工作提 供專業(yè)協(xié)助。第四節(jié) 高級管理層第三十九條 高級管理層由行長、副行長、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董 事會秘書及監(jiān)管部門認(rèn)定的其它高級管理人員組成。第四十條 高級管理層根據(jù)商業(yè)銀行章程及董事會授權(quán)開 展經(jīng)營管理活動,確保銀行經(jīng)營與董事會所制定批準(zhǔn)的發(fā)展戰(zhàn) 略、風(fēng)險偏好、各項政策流程和程序相一致。高級管理層對董事會負(fù)責(zé), 同時接受監(jiān)事會監(jiān)督。 高級管理 層依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不應(yīng)受干預(yù)。第四十一條 高級管理層應(yīng)當(dāng)建立向董事會及其專門委員 會、監(jiān)事會及其專門委員會信息報告制度,明確信息的種類、內(nèi) 容、時間和方式

19、等,確保董事、監(jiān)事能夠及時、準(zhǔn)確地獲取各類 信息。第四十二條 高級管理層應(yīng)當(dāng)建立和完善各項會議制度, 并 制定相應(yīng)議事規(guī)則。第四十三條 行長依照法律、 行政法規(guī)、 商業(yè)銀行章程及董 事會授權(quán),行使有關(guān)職權(quán)。第三章 董事、監(jiān)事、高級管理人員第一節(jié) 董事第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定規(guī)范、公開的董事選舉程 序,經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后實施。第四十五條 董事提名及選舉的一般程序為:(一 在商業(yè)銀行章程規(guī)定的董事會人數(shù)范圍內(nèi), 按照擬選任人數(shù),可以由上一屆董事會提名委員會提出董事候選人名單; 單獨或者合計持有商業(yè)銀行發(fā)行的有表決權(quán)股份總數(shù)百分之三 以上股東可以向董事會提出董事候選人;(二 董事會提名委員會對董事候

20、選人的任職資格和條件進 行初步審核,合格人選提交董事會審議;經(jīng)董事會審議通過后, 以書面提案方式向股東大會提出董事候選人;(三 董事候選人應(yīng)在股東大會召開之前做出書面承諾, 同 意接受提名, 承諾公開披露的資料真實、 完整并保證當(dāng)選后切實 履行董事義務(wù);(四 董事會應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前依照法律、 法規(guī)和商業(yè) 銀行章程規(guī)定向股東披露董事候選人詳細(xì)資料, 保證股東在投票 時對候選人有足夠的了解;(五股東大會對每位董事候選人逐一進行表決;(六 遇有臨時增補董事, 由董事會提名委員會或符合提名 條件的股東提出,股東大會予以選舉或更換。第四十六條 獨立董事提名及選舉程序還應(yīng)遵循以下原則: (一 董事會提

21、名委員會、 單獨或者合計持有商業(yè)銀行發(fā)行 的有表決權(quán)股份總數(shù)百分之一以上股東可以向董事會提出獨立 董事候選人,已經(jīng)提名董事的股東不得再提名獨立董事。(二 被提名的獨立董事應(yīng)由董事會提名委員會進行資質(zhì)審 查,審查重點包括獨立性、專業(yè)知識、經(jīng)驗和能力等;(三獨立董事的選聘應(yīng)主要遵循市場原則。第四十七條 董事應(yīng)當(dāng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門所規(guī)定的 任職條件,董事任職資格須經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門審核。 董事任期由商業(yè)銀行章程規(guī)定,但每屆任期不得超過三年。 董事任期屆滿, 連選可以連任。 獨立董事在同一家商業(yè)銀行任職 時間累計不得超過六年。第四十八條 董事依法有權(quán)了解商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營 情況和財務(wù)狀況,

22、并對其他董事和高級管理層成員履行職責(zé)情況 實施監(jiān)督。第四十九條 董事對商業(yè)銀行負(fù)有忠實和勤勉義務(wù)。 董事應(yīng) 當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求,認(rèn)真履行 職責(zé)。第五十條 董事不可以在可能發(fā)生利益沖突的金融機構(gòu)兼 任董事,如在其他金融機構(gòu)任職,應(yīng)事先告知商業(yè)銀行,并承諾 上述職務(wù)之間不存在利益沖突。獨立董事不應(yīng)在超過兩家商業(yè)銀行同時任職。第五十一條 董事應(yīng)當(dāng)投入足夠的時間履行職責(zé)。 董事應(yīng)當(dāng) 每年親自出席至少三分之二以上的董事會會議。董事因故不能出席,可以書面委托同類別其他董事代為出 席。董事在董事會會議上應(yīng)當(dāng)獨立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見。 第五十二條 董事個人直接或者間接與商業(yè)銀行已

23、有或者 計劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時,均應(yīng)將關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度及時告知董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會, 并且在審議相關(guān) 事項時做必要的回避。第五十三條 股權(quán)董事應(yīng)當(dāng)積極履行股東與商業(yè)銀行之間的 溝通職責(zé), 重點關(guān)注股東與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易情況并支持商業(yè)銀 行制定資本補充規(guī)劃。第五十四條 獨立董事履行職責(zé)時應(yīng)當(dāng)對董事會審議事項 發(fā)表客觀、公正的獨立意見,并重點關(guān)注以下事項:(一重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性;(二利潤分配方案;(三高級管理人員的聘任和解聘;(四可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項;(五 可能損害存款人、中小股東和其它利益相關(guān)者利益 的事項;(六外部審計師的聘任等。第五十五條 獨立董事每

24、年在商業(yè)銀行工作時間不得少于 十五個工作日, 擔(dān)任審計委員會、 關(guān)聯(lián)交易委員會及風(fēng)險管理委 員會負(fù)責(zé)人的董事在商業(yè)銀行工作時間不得少于二十五個工作 日。第五十六條 董事應(yīng)按要求參加培訓(xùn), 了解董事的權(quán)利和義 務(wù),熟悉有關(guān)法律法規(guī),掌握應(yīng)具備的相關(guān)知識。第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定董事在商業(yè)銀行的最低工作 時間, 并建立董事履職檔案, 完整記錄董事參加董事會會議次數(shù)、獨立發(fā)表意見、 建議及其被采納情況等, 作為對董事評價的依據(jù)。第二節(jié) 監(jiān)事第五十八條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律、 法規(guī)、 規(guī)章及商業(yè)銀行章 程規(guī)定,忠實履行監(jiān)督職責(zé)。第五十九條 監(jiān)事和外部監(jiān)事的提名及選舉程序應(yīng)參照董 事和獨立董事的提名及選舉

25、程序。股東監(jiān)事和外部監(jiān)事由股東大會選舉和罷免; 職工代表出任 的監(jiān)事由銀行職工民主選舉產(chǎn)生或更換。第六十條 監(jiān)事任期每屆為三年。 監(jiān)事任期屆滿, 連選可以 連任,外部監(jiān)事在同一家商業(yè)銀行任職時間累計不得超過六年。 第六十一條 監(jiān)事應(yīng)積極參加監(jiān)事會組織的監(jiān)督檢查活動, 依法有權(quán)進行獨立調(diào)查、 取證, 并實事求是提出問題和監(jiān)督意見。 第六十二條 監(jiān)事應(yīng)每年至少親自出席三分之二的監(jiān)事會 會議。 監(jiān)事因故不能出席, 可以書面委托同類別其他監(jiān)事代為出 席。 監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席會議, 也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān) 事會會議的,視為不能履職。股東監(jiān)事和外部監(jiān)事每年在商業(yè)銀行工作時間不得少于十 五個工作日。職

26、工監(jiān)事享有參與涉及員工切身利益的規(guī)章制度制定權(quán)利, 并應(yīng)積極參與其執(zhí)行情況的檢查。第六十三條 監(jiān)事可以列席董事會會議, 對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議, 但不享有表決權(quán)。 列席董事會會議的監(jiān)事應(yīng) 當(dāng)將會議情況報告監(jiān)事會。第六十四條 監(jiān)事的薪酬應(yīng)由股東大會審議確定, 董事會不 得干預(yù)監(jiān)事薪酬標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié) 高級管理人員第六十五條 高級管理人員應(yīng)通過銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的 任職資格審查。第六十六條 高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵循誠信原則, 審慎、 勤勉 地在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán), 不得為自己或他人謀取屬于本商業(yè) 銀行的商業(yè)機會,不得接受與本商業(yè)銀行交易有關(guān)的利益。 高級管理人員原則上不得在沒有股權(quán)投資的其他經(jīng)

27、濟組織 兼職,在經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的銀行附屬機構(gòu)兼職除外。 第六十七條 高級管理人員應(yīng)當(dāng)按照董事會要求, 及時、 準(zhǔn) 確、完整地向董事會報告有關(guān)本行經(jīng)營業(yè)績、重要合同、財務(wù)狀 況、風(fēng)險狀況和經(jīng)營前景等情況。第六十八條 高級管理人員應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會監(jiān)督, 定期向監(jiān) 事會提供有關(guān)本行經(jīng)營業(yè)績、重要合同、財務(wù)狀況、風(fēng)險狀況和 經(jīng)營前景等情況信息, 不得阻撓、 妨礙監(jiān)事會依職權(quán)進行的檢查、 審計等活動。第六十九條 高級管理人員對董事會違反任免規(guī)定的行為, 有權(quán)請求監(jiān)事會提出異議,并向監(jiān)管部門報告。第四章 發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則和社會責(zé)任第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)兼顧股東、 存款人和其他利益相關(guān)者 利益, 制

28、定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略和良好的價值準(zhǔn)則, 并確保在全行得 到有效貫徹。第七十一條 商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)重點涵蓋中長期發(fā)展規(guī) 劃、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念、市場定位、資本管理和風(fēng)險管理等方 面的內(nèi)容。商業(yè)銀行在關(guān)注總體發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上, 還應(yīng)重點關(guān)注人才戰(zhàn) 略和信息技術(shù)戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略。第七十二條 商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略由董事會負(fù)責(zé)制定并向股 東大會報告。 董事會在制定發(fā)展戰(zhàn)略時應(yīng)充分考慮商業(yè)銀行所處 的宏觀經(jīng)濟形勢、 市場環(huán)境、 風(fēng)險承受能力和自身比較優(yōu)勢等因 素,明確市場定位,突出差異化和特色化,不斷提高商業(yè)銀行核 心競爭力。第七十三條 董事會在制定資本管理戰(zhàn)略時應(yīng)充分考慮商 業(yè)銀行風(fēng)險及其發(fā)展趨勢、 風(fēng)險管理水平

29、及承受能力、 資本結(jié)構(gòu)、 資本質(zhì)量、 資本補充渠道以及長期補充資本的能力等因素, 并督 促高級管理層具體執(zhí)行。第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定中長期信息科技規(guī)劃, 建立健 全管理組織和技術(shù)架構(gòu)成熟、運行安全穩(wěn)定、應(yīng)用豐富靈活、管 理科學(xué)高效的信息科技體系, 并確保信息科技建設(shè)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險管控的有效支持。第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全人才招聘、開發(fā)、評估、 激勵、使用和規(guī)劃的科學(xué)機制,逐步實現(xiàn)人力資源配臵市場化, 推動商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。第七十六條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)定期對發(fā)展戰(zhàn)略進行評估 與審議, 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營情況和市場環(huán)境變化相適 應(yīng)。監(jiān)事會應(yīng)對商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定、實施

30、與評估進行監(jiān) 督。高級管理層應(yīng)在商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略框架下制定科學(xué)合理的 年度經(jīng)營管理目標(biāo)與計劃。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)樹立具有社會責(zé)任感的價值準(zhǔn)則、 企業(yè)文化和經(jīng)營理念,以此激勵全體員工更好地履職。第七十八條 商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)核準(zhǔn)包括董事會自身、 高 級管理層及全行員工應(yīng)遵循的職業(yè)規(guī)范與公司價值準(zhǔn)則。高級管理層負(fù)責(zé)制定包括全行各部門管理人員和業(yè)務(wù)人員 的行為規(guī)范,明確具體的問責(zé)條款,并建立相應(yīng)處理機制。 第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵員工通過合法渠道對有關(guān)違 法、 違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報告, 并充分保護員工合法 權(quán)益。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟、 環(huán)境和社會公益事業(yè)等方 面履行社會責(zé)任,

31、 積極配合國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策, 并在制定發(fā)展戰(zhàn)略時予以體現(xiàn),同時定期向公眾披露社會責(zé)任報告。商業(yè)銀行應(yīng)支持國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策,保護和節(jié)約資 源,促進社會可持續(xù)發(fā)展。第八十一條 商業(yè)銀行應(yīng)遵守公平、 安全、 有序的行業(yè)競爭 秩序,以優(yōu)質(zhì)的專業(yè)化經(jīng)營,不斷改進金融服務(wù),保護金融消費 者合法權(quán)益,持續(xù)為國家、股東、員工、客戶和社會公眾創(chuàng)造價 值。第五章 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制第一節(jié) 風(fēng)險管理第八十二條 商業(yè)銀行董事會對銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé) 任。商業(yè)銀行董事會應(yīng)根據(jù)銀行風(fēng)險狀況、 發(fā)展規(guī)模和速度, 建 立全面的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、 政策和程序, 確定銀行面臨的主要風(fēng)險、 適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險限額和風(fēng)險偏好, 督促

32、高級管理層有效地識別、 計量、 監(jiān)測、控制并及時處臵商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險。第八十三條 商業(yè)銀行董事會及其風(fēng)險管理委員會應(yīng)定期 聽取高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的專題報告, 對商業(yè)銀行 風(fēng)險水平、風(fēng)險管理狀況、風(fēng)險承受能力進行評估,并提出全面 風(fēng)險管理意見。第八十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立的風(fēng)險管理部門, 并確保該部門具備足夠的職權(quán)、資源和與董事會進行直接溝通的渠道, 保證其獨立性。商業(yè)銀行應(yīng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、 薪酬和其它激勵政策、 信息 科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、 專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及商業(yè)銀行內(nèi)部信息 渠道等方面給予風(fēng)險管理部門必要的支持。第八十五條 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門應(yīng)包括但不限于下 列職責(zé)

33、:(一對各項業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險進行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析 與報告;(二 持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險并測算與風(fēng)險相關(guān)資本需求, 及時向高 級管理層和董事會報告;(三 了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險狀況、 集團架構(gòu) 對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的影響和傳導(dǎo), 定期進行壓力測試, 并制定 應(yīng)急預(yù)案;(四 評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、 進入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生 顯著變化時,給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險。第八十六條 商業(yè)銀行可設(shè)立獨立于操作和經(jīng)營條線的首席 風(fēng)險官。首席風(fēng)險官負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理, 并可直接向董事 會及其專門委員會報告。首席風(fēng)險官應(yīng)具備判斷和影響商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況的能 力,并且具有完整、可靠、獨立的信息來源。首席風(fēng)險官

34、的聘任和解聘由董事會負(fù)責(zé)并及時向公眾披露。 第八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)在集團層面和單體層面分別對風(fēng) 險進行持續(xù)的識別和監(jiān)控, 風(fēng)險管理的復(fù)雜程度應(yīng)與自身風(fēng)險狀 況變化和外部風(fēng)險環(huán)境改變相一致。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定強化并表管理, 董事會和高級管理 層應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行整體及其子公司的全面風(fēng)險管理, 指導(dǎo)子公司 做好風(fēng)險管理工作,并在集團內(nèi)部建立必要的防火墻制度。 第八十八條 商業(yè)銀行被集團控股或作為子公司時, 董事會 和高級管理層應(yīng)及時提示與要求集團或母公司, 制定全公司全面 發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險政策時充分考慮子商業(yè)銀行的特殊性。第二節(jié) 內(nèi)部控制第八十九條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部 控制狀況,

35、 建立良好的內(nèi)部控制文化, 監(jiān)督高級管理層制定相關(guān) 政策、程序和措施,對風(fēng)險進行全過程管理。第九十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制, 確保董事 會、監(jiān)事會和高級管理層充分認(rèn)識自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé) 任。董事會、 高級管理層對內(nèi)部控制的有效性分層負(fù)責(zé), 并對內(nèi) 部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任;監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、 高級管理層完善內(nèi)部控制體系和制 度,履行內(nèi)部控制監(jiān)督職責(zé)。第九十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效建立各部門之間的橫向信 息傳遞機制, 以及董事會、 高級管理層和各職能部門之間的縱向 信息傳遞機制,確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解銀行 經(jīng)營和風(fēng)險狀況, 同時確保內(nèi)控政策及信息向相關(guān)

36、部門和員工的 有效傳遞。第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨立的內(nèi)部控制監(jiān)督與評 價部門, 該部門應(yīng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行有效監(jiān)督 與評價,并可直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告。 第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立垂直的內(nèi)部審計管理體 系和與之相適應(yīng)的內(nèi)部審計報告制度和報告線路。首席審計官和內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向董事會和監(jiān)事會報告 審計工作情況,及時報送項目審計報告,并通報高級管理層。 首席審計官和審計部門負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)由董事會負(fù) 責(zé)。第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立外聘審計機構(gòu)制度。商業(yè)銀行外聘審計機構(gòu)除履行財務(wù)審計外, 應(yīng)對商業(yè)銀行審 計年度的公司治理、 內(nèi)部控制及經(jīng)營管理狀況進行評估,

37、 并向商 業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門提交管理建議書。第九十五條 董事會、 監(jiān)事會和高級管理層應(yīng)有效利用內(nèi)部 審計部門、 外部審計機構(gòu)和內(nèi)部控制部門的工作成果, 及時采取 相應(yīng)糾正措施。第六章 激勵約束機制第一節(jié) 董事和監(jiān)事履職評價第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全對董事和監(jiān)事的履職 評價體系, 明確董事和監(jiān)事的履職標(biāo)準(zhǔn), 建立并完善董事和監(jiān)事 履職與誠信檔案。第九十七條 商業(yè)銀行對董事和監(jiān)事的履職評價應(yīng)包括董 事和監(jiān)事自評、 銀行高級管理人員評價、 董事會評價和監(jiān)事會評 價及外部評價等多個維度。第九十八條 監(jiān)事會負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的綜 合評價, 報經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后, 向銀行業(yè)監(jiān)督管理部

38、門報告最終 評價結(jié)果。銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行董事和監(jiān)事的履職評 價進行監(jiān)督。第九十九條 董事會、 監(jiān)事會應(yīng)分別根據(jù)董事和監(jiān)事的履職 情況提出董事和監(jiān)事合理的薪酬安排并報股東大會批準(zhǔn)。 第一百條 董事和監(jiān)事除在履職評價的自評環(huán)節(jié)外, 不應(yīng)參 與本人履職評價和薪酬相關(guān)的決定過程。第一百零一條 董事和監(jiān)事違反法律、 法規(guī)或者商業(yè)銀行章 程,給商業(yè)銀行造成損失的,商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向其問責(zé),責(zé)令 其承擔(dān)賠償責(zé)任。第一百零二條 對于不能按照規(guī)定履職的董事和監(jiān)事, 商業(yè) 銀行董事會和監(jiān)事會應(yīng)及時提出處理意見并采取相應(yīng)措施。第一百零三條 商業(yè)銀行進行董事和監(jiān)事履職評價時, 應(yīng)當(dāng) 充分考慮外部審計機構(gòu)

39、的意見。第二節(jié) 高級管理人員績效考核第一百零四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與銀行社會責(zé)任、企業(yè)文 化、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理、整體效益、崗位職責(zé)相聯(lián)系科學(xué)合理 的高級管理層激勵約束機制。第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立公正透明的高級管理人員績 效考核標(biāo)準(zhǔn)、 程序以及相應(yīng)的薪酬機制。 績效考核的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn) 保護存款人和投資人利益原則, 確保銀行短期利益與長期利益相 一致。第一百零六條 高級管理人員不應(yīng)參與本人績效考核標(biāo)準(zhǔn) 和薪酬的決定過程。第一百零七條 商業(yè)銀行出現(xiàn)下列情形之一, 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定 高級管理人員績效考核結(jié)果及其薪酬:(一資本充足率等主要監(jiān)管指標(biāo)沒有達(dá)到監(jiān)管要求;(二資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)大幅下降;(三出現(xiàn)其他重

40、大風(fēng)險或盈利狀況明顯惡化。第一百零八條 高級管理人員違反法律、 法規(guī)或者商業(yè)銀行 章程,給商業(yè)銀行造成損失的,商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向其問責(zé),要 求其承擔(dān)賠償責(zé)任。第三節(jié) 銀行薪酬機制第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬機制, 確保其充 分體現(xiàn)各類風(fēng)險與成本相抵扣、 長期與短期激勵相協(xié)調(diào), 人才培 養(yǎng)和風(fēng)險控制相適應(yīng), 并有利于本行戰(zhàn)略目標(biāo)的實施和競爭力提 升。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系, 并分解落實到具體部門和崗位,作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)。 商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)應(yīng)包括經(jīng)濟效益指標(biāo)、 風(fēng)險成本控制 指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)。第一百一十一條 商業(yè)銀行薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的 風(fēng)險

41、持續(xù)時期保持一致,引入績效薪酬延期支付和追索扣回制 度,其中主要高級管理人員績效薪酬應(yīng)提高延期支付比例。 第一百一十二條 商業(yè)銀行可根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定本行 中長期激勵計劃。第一百一十三條 商業(yè)銀行審計部門每年應(yīng)對績效考核及 薪酬機制和執(zhí)行情況進行專項審計, 審計結(jié)果應(yīng)向董事會和監(jiān)事 會報告,并報送銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。外部審計機構(gòu)應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況納 入審計范圍。第七章 信息披露第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立本行的信息披露管理制度,按照有關(guān)法律法規(guī)、會計制度和監(jiān)管規(guī)定進行信息披露。 第一百一十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循真實性、 準(zhǔn)確性、 完整 性和及時性原則,規(guī)范地披露信息,不

42、得存在虛假、誤導(dǎo)和重大 遺漏等。商業(yè)銀行信息披露應(yīng)盡可能使用通俗易懂的語言。第一百一十六條 商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行的信息披露, 信 息披露文件包括定期報告、臨時報告以及規(guī)定的其他文件。 第一百一十七條 商業(yè)銀行定期披露的信息應(yīng)包括:基本信 息、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理信息、公司治理信息、年度重大事 項等。第一百一十八條 商業(yè)銀行披露的基本信息應(yīng)包括但不限 于以下內(nèi)容:法定名稱、注冊資本、注冊地、成立時間、經(jīng)營范 圍、法定代表人、主要股東及其持股情況、董事、監(jiān)事、高級管 理人員簡歷、客服和投訴電話、各分支機構(gòu)營業(yè)場所等。 第一百一十九條 商業(yè)銀行披露的財務(wù)會計報告由會計報 表、會計報表附注、財務(wù)情

43、況說明書等組成。商業(yè)銀行應(yīng)披露會計師事務(wù)所出具的審計報告。第一百二十條 商業(yè)銀行披露的風(fēng)險管理狀況信息應(yīng)包括 但不限于下列內(nèi)容:(一信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽 風(fēng)險和國別風(fēng)險等各類風(fēng)險狀況;(二風(fēng)險控制情況,包括董事會、高級管理層對風(fēng)險的監(jiān)控能力,風(fēng)險管理的政策和程序,風(fēng)險計量、監(jiān)測和管理信息系 統(tǒng),內(nèi)部控制和全面審計情況等。(三采用的風(fēng)險評估及計量方法商業(yè)銀行應(yīng)與外部審計機構(gòu)就風(fēng)險管理信息披露的充分性 進行討論。第一百二十一條 商業(yè)銀行披露的公司治理信息應(yīng)包括:(一年度內(nèi)召開股東大會情況;(二董事會構(gòu)成及其工作情況;(三獨立董事工作情況;(四監(jiān)事會構(gòu)成及其工作情況;(五

44、外部監(jiān)事工作情況;(六高級管理層構(gòu)成及其基本情況;(七 商業(yè)銀行薪酬制度及當(dāng)年董事、監(jiān)事和高級管理人 員薪酬;(八商業(yè)銀行部門設(shè)臵和分支機構(gòu)設(shè)臵情況;(九 銀行對本行公司治理的整體評價;(十銀行業(yè)監(jiān)督管理部門規(guī)定的其它信息。第一百二十二條 商業(yè)銀行披露的年度重大事項應(yīng)包括但 不限于下列內(nèi)容:(一最大十名股東及報告期內(nèi)變動情況;(二增加或減少注冊資本、分立合并事項;(三其他重要信息。第一百二十三條 商業(yè)銀行年度報告應(yīng)包括本指引第一百 一十七條規(guī)定的內(nèi)容。第一百二十四條 商業(yè)銀行發(fā)生下列事項之一的, 除經(jīng)銀行 業(yè)監(jiān)管部門豁免, 應(yīng)自事項發(fā)生之日起十個工作日內(nèi)編制臨時信 息披露報告,并通過公開渠道發(fā)布:(一控股股東或者實際控制人發(fā)生變更;