某公司財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告文案

1、. . . . 9 / 10制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073頁碼5-1××公司一至三季度財務(wù)三項指標(biāo)完成情況分析報告財務(wù)科2001年19月份財務(wù)3項指標(biāo)完成情況表 期別 金額項目計劃與實際本期與上年同期計劃實際增減本期上期增減利潤100萬102.1萬+2.1萬102.1萬123.8萬-21.7萬可比產(chǎn)品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%定額資產(chǎn)平均余額90萬88.8萬-1.2萬88.8萬85.9萬+2.9萬資金率12元9.78元-2.22元9.78元8.67元+1.11元周轉(zhuǎn)天數(shù)38天38天/38天34天+4天 期別

2、 金額項目計劃與實際本期與上年同期計劃實際增減本期上期增減利潤13.3萬11.1萬-2.2萬11.1萬10.56萬+0.54萬可比產(chǎn)品成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%定額資產(chǎn)平均余額90萬93.9萬+3.9萬93.9萬93.73萬+0.17萬資金率12元9.78元-2.22元9.78元9.79元-0.01元周轉(zhuǎn)天數(shù)40天38天-238天38天/2001年19月份財務(wù)3項指標(biāo)完成情況表：一、利潤完成情況分析1.我廠下達19月利潤計劃100萬元，實際完成102.1萬元，超額2.1萬元。但與去年同期對比利潤則減少21.7萬元。2.今年19月利潤比去年同期減少，原因主要是產(chǎn)

3、值產(chǎn)量銷售都比去年同期下降。產(chǎn)值今年681萬元，去年743萬元，減少62萬元。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073頁碼5-2銷售今年618萬，去年同期679萬元，對比減少61萬元。如按20%銷售利潤率計算減少利潤達12萬元以上。如按車間來分析，除鑄工車間、綜合車間比去年同期利潤增加外，其他車間都不同程度地下降。鑄工車間，由于調(diào)價因素，產(chǎn)品銷售利潤從去年15.2萬元增加到18.1萬元，增加了3萬元；綜合車間金屬模收入增加，利潤從去年3.1萬元增加到今年3.9萬元，增加8千元；鍛工車間從去年42.1萬元下降到36.4萬元，減少5.7萬元；銅鋁車間從去年72.2萬

4、元下降到今年42.2萬元，減少30萬元；失臘車間從去年14.8萬元下降到今年12.3萬元，下降2.5萬元；鑄鋼車間去年虧損12.8萬元，今年虧損2.6萬元，減少虧損10萬元。如從今年品種產(chǎn)量變化來看影響利潤較多的是鋁鑄件，去年鋁鑄件19月產(chǎn)量304噸，今年同期產(chǎn)量197.5噸，減少107噸。由于產(chǎn)量少，成本升高影響利潤達20多萬。銅鑄件產(chǎn)量雖增加25噸，但是銅板產(chǎn)量增加較多，今年達70多噸。由于電解材料成本高影響利潤5萬多元。3.今年19月全廠職工人數(shù)771人，去年同期702人，今年全員勞動生產(chǎn)率9.279元，去年同期10.626元，減少1.347元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.

5、69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，基本接近。工資總額今年19月支付47.6萬，去年同期支付45萬元，增加2.6萬元。4.企業(yè)管理費今年19月支付33.7萬，去年同期支付26.9萬元，增加6.9萬元。其中運輸費支出比去年增加1.5萬元，管理人員工資比去年增加7000元，勞動保護、營養(yǎng)餐、冷飲費用比去年同期多支付6000元，修理費支出也比去年同期增加3.1萬元以上，保險費支出比去年多0.27萬元，水電費支出比去年同期多支付0.3萬元，廢水罰款今年4個月支付0.22萬元，比去年增加。辦公費與利息支出比去年同期減少。5.營業(yè)外支出今年與去年基本上接近，19月支付10.3萬元。但是技校費今年支

6、出1.3萬元，去年支付2.4萬元，減少1.1萬元；簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073頁碼5-3退休勞保人員工資今年比去年多支0.7萬元，今年退休職工人數(shù)98人，去年80人，比去年增加18人。二、成本完成情況分析今年可比產(chǎn)品成本降低率計劃1%，實際19月份可比產(chǎn)品成本降低率是1.66%，超過原計劃0.66%。分析可比產(chǎn)品降低因素如下：1.鍛工車間四件可比產(chǎn)品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均單位成本降低，中炭比去年平均單位成本每噸下降24元，加工件成本下降30元。成本下降原因是今年鍛鋼件產(chǎn)量比去年同期增加80多噸。煤氣改造后，節(jié)約煤氣平均每噸耗用煤氣從

7、去年964m/噸下降到今年787m/噸。13季度節(jié)約煤氣82.617m3/噸。2.鑄工車間今年19月平均每噸單位成本434元，比去年平均單位成本每噸438元下降4元。主要有材料單位成本節(jié)約3元，車間經(jīng)費節(jié)約12元，企管費、工資每噸成本比去年上升16元，廢品損失比去年每噸減少4元。焦炭單耗三季度127kg/噸，三季度節(jié)約焦炭7.1噸。3.鑄鋼車間不銹鋼今年19月是5.870元，比去年平均單位成本7.752元下降1.882元。下降原因是不銹鋼產(chǎn)量比去年所有增加，其次是材料單耗有所下降。4.銅鋁車間，鑄銅件成本今年19月平均單位成本是5363元，與去年平均單位成本5475元/噸，每噸下降112元。下

8、降原因是今年產(chǎn)量比去年同期增加25噸。另外銅板產(chǎn)量多，損耗較低。今年三季度銅損耗比去年同期下降，去年三季損耗4.3%，今年損耗4.19%，下降0.11%。三季度節(jié)約銅5.3噸，節(jié)約鋁2.8噸。5.失臘車間，除不銹鋼外4件產(chǎn)品單位成本均比去年升高。主要因素是產(chǎn)量顯著下降，今年19月比去年同期減少產(chǎn)量27.5噸，固定費用不變，該車間耗電費較大，基本電費固定，影響成本上升。今年13季度耗電量全廠每噸鑄件電量達652度，超過公司簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073頁碼5-4核定的每噸鑄件650度水平。三、資金完成情況分析1.定額流動資產(chǎn)平均余額公司核定是90萬元，我

9、廠19月累計數(shù)是88.8萬元，減少1.2萬元。每百元占用流動資金公司核定12元，我廠19月累計數(shù)是9.78元，下降2.22元。周轉(zhuǎn)天數(shù)公司下達38天，我廠實際數(shù)是38天，完成指標(biāo)。2.以上3項資金考核指標(biāo)與去年同期比較都略有上升，主要是產(chǎn)值、銷售額都比去年同期下降60萬元。定額流動資產(chǎn)平均余額比去年同期上升2.9萬元，我們分析主要是成品資金上升較多。今年9月底成品資金余額是26.9萬元，比計劃20萬元上升7萬余元，主要是因為今年生產(chǎn)任務(wù)不足，月底為完成全月產(chǎn)值突擊安排生產(chǎn)集中在月底入庫。四、幾點意見根據(jù)以上經(jīng)濟活動分析，我們提出以下幾點意見：1.今年四季度要完成40萬元利潤指標(biāo)，平均每月要達到

10、13萬元以上。按照四季度產(chǎn)值銷售計劃，四季度完成銷售220萬元即平均銷售利潤率要達到20%以上，19月我廠銷售利潤率只有16.6%。因此，一方面要抓好增產(chǎn)計劃，另一方面要做好節(jié)支工作，否則要完成利潤指標(biāo)困難很大。2.要做好成品發(fā)運工作，加速資金周轉(zhuǎn)。我廠今年成品資金上升較多，一方面是受生產(chǎn)安排影響，另一方面成品發(fā)運工作做得不細致。還要進一步加強銷售工作的領(lǐng)導(dǎo)，抓好成品發(fā)運工作，加速流動資金的周轉(zhuǎn)。3.必須抓好重點車間重點產(chǎn)品的生產(chǎn)進度的安排。銅鋁車間鋁鑄件利潤是影響全廠今年利潤指標(biāo)完成的關(guān)鍵，希望廠部車間勞動力安排、材料供應(yīng)、工藝技術(shù)質(zhì)量等方面都應(yīng)給以優(yōu)先照顧，以保證生產(chǎn)任務(wù)超額完成。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)指標(biāo)完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073頁碼5-54.必