某公司財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析報(bào)告文案

1、. . . . 9 / 10制度名財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析報(bào)告電子文件編碼GLWA073頁(yè)碼5-1××公司一至三季度財(cái)務(wù)三項(xiàng)指標(biāo)完成情況分析報(bào)告財(cái)務(wù)科2001年19月份財(cái)務(wù)3項(xiàng)指標(biāo)完成情況表 期別 金額項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際本期與上年同期計(jì)劃實(shí)際增減本期上期增減利潤(rùn)100萬(wàn)102.1萬(wàn)+2.1萬(wàn)102.1萬(wàn)123.8萬(wàn)-21.7萬(wàn)可比產(chǎn)品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%定額資產(chǎn)平均余額90萬(wàn)88.8萬(wàn)-1.2萬(wàn)88.8萬(wàn)85.9萬(wàn)+2.9萬(wàn)資金率12元9.78元-2.22元9.78元8.67元+1.11元周轉(zhuǎn)天數(shù)38天38天/38天34天+4天 期別

2、 金額項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際本期與上年同期計(jì)劃實(shí)際增減本期上期增減利潤(rùn)13.3萬(wàn)11.1萬(wàn)-2.2萬(wàn)11.1萬(wàn)10.56萬(wàn)+0.54萬(wàn)可比產(chǎn)品成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%定額資產(chǎn)平均余額90萬(wàn)93.9萬(wàn)+3.9萬(wàn)93.9萬(wàn)93.73萬(wàn)+0.17萬(wàn)資金率12元9.78元-2.22元9.78元9.79元-0.01元周轉(zhuǎn)天數(shù)40天38天-238天38天/2001年19月份財(cái)務(wù)3項(xiàng)指標(biāo)完成情況表：一、利潤(rùn)完成情況分析1.我廠下達(dá)19月利潤(rùn)計(jì)劃100萬(wàn)元，實(shí)際完成102.1萬(wàn)元，超額2.1萬(wàn)元。但與去年同期對(duì)比利潤(rùn)則減少21.7萬(wàn)元。2.今年19月利潤(rùn)比去年同期減少，原因主要是產(chǎn)

3、值產(chǎn)量銷售都比去年同期下降。產(chǎn)值今年681萬(wàn)元，去年743萬(wàn)元，減少62萬(wàn)元。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析報(bào)告電子文件編碼GLWA073頁(yè)碼5-2銷售今年618萬(wàn)，去年同期679萬(wàn)元，對(duì)比減少61萬(wàn)元。如按20%銷售利潤(rùn)率計(jì)算減少利潤(rùn)達(dá)12萬(wàn)元以上。如按車間來(lái)分析，除鑄工車間、綜合車間比去年同期利潤(rùn)增加外，其他車間都不同程度地下降。鑄工車間，由于調(diào)價(jià)因素，產(chǎn)品銷售利潤(rùn)從去年15.2萬(wàn)元增加到18.1萬(wàn)元，增加了3萬(wàn)元；綜合車間金屬模收入增加，利潤(rùn)從去年3.1萬(wàn)元增加到今年3.9萬(wàn)元，增加8千元；鍛工車間從去年42.1萬(wàn)元下降到36.4萬(wàn)元，減少5.7萬(wàn)元；銅鋁車間從去年72.2萬(wàn)

4、元下降到今年42.2萬(wàn)元，減少30萬(wàn)元；失臘車間從去年14.8萬(wàn)元下降到今年12.3萬(wàn)元，下降2.5萬(wàn)元；鑄鋼車間去年虧損12.8萬(wàn)元，今年虧損2.6萬(wàn)元，減少虧損10萬(wàn)元。如從今年品種產(chǎn)量變化來(lái)看影響利潤(rùn)較多的是鋁鑄件，去年鋁鑄件19月產(chǎn)量304噸，今年同期產(chǎn)量197.5噸，減少107噸。由于產(chǎn)量少，成本升高影響利潤(rùn)達(dá)20多萬(wàn)。銅鑄件產(chǎn)量雖增加25噸，但是銅板產(chǎn)量增加較多，今年達(dá)70多噸。由于電解材料成本高影響利潤(rùn)5萬(wàn)多元。3.今年19月全廠職工人數(shù)771人，去年同期702人，今年全員勞動(dòng)生產(chǎn)率9.279元，去年同期10.626元，減少1.347元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.

5、69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，基本接近。工資總額今年19月支付47.6萬(wàn)，去年同期支付45萬(wàn)元，增加2.6萬(wàn)元。4.企業(yè)管理費(fèi)今年19月支付33.7萬(wàn)，去年同期支付26.9萬(wàn)元，增加6.9萬(wàn)元。其中運(yùn)輸費(fèi)支出比去年增加1.5萬(wàn)元，管理人員工資比去年增加7000元，勞動(dòng)保護(hù)、營(yíng)養(yǎng)餐、冷飲費(fèi)用比去年同期多支付6000元，修理費(fèi)支出也比去年同期增加3.1萬(wàn)元以上，保險(xiǎn)費(fèi)支出比去年多0.27萬(wàn)元，水電費(fèi)支出比去年同期多支付0.3萬(wàn)元，廢水罰款今年4個(gè)月支付0.22萬(wàn)元，比去年增加。辦公費(fèi)與利息支出比去年同期減少。5.營(yíng)業(yè)外支出今年與去年基本上接近，19月支付10.3萬(wàn)元。但是技校費(fèi)今年支

6、出1.3萬(wàn)元，去年支付2.4萬(wàn)元，減少1.1萬(wàn)元；簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析報(bào)告電子文件編碼GLWA073頁(yè)碼5-3退休勞保人員工資今年比去年多支0.7萬(wàn)元，今年退休職工人數(shù)98人，去年80人，比去年增加18人。二、成本完成情況分析今年可比產(chǎn)品成本降低率計(jì)劃1%，實(shí)際19月份可比產(chǎn)品成本降低率是1.66%，超過(guò)原計(jì)劃0.66%。分析可比產(chǎn)品降低因素如下：1.鍛工車間四件可比產(chǎn)品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均單位成本降低，中炭比去年平均單位成本每噸下降24元，加工件成本下降30元。成本下降原因是今年鍛鋼件產(chǎn)量比去年同期增加80多噸。煤氣改造后，節(jié)約煤氣平均每噸耗用煤氣從

7、去年964m/噸下降到今年787m/噸。13季度節(jié)約煤氣82.617m3/噸。2.鑄工車間今年19月平均每噸單位成本434元，比去年平均單位成本每噸438元下降4元。主要有材料單位成本節(jié)約3元，車間經(jīng)費(fèi)節(jié)約12元，企管費(fèi)、工資每噸成本比去年上升16元，廢品損失比去年每噸減少4元。焦炭單耗三季度127kg/噸，三季度節(jié)約焦炭7.1噸。3.鑄鋼車間不銹鋼今年19月是5.870元，比去年平均單位成本7.752元下降1.882元。下降原因是不銹鋼產(chǎn)量比去年所有增加，其次是材料單耗有所下降。4.銅鋁車間，鑄銅件成本今年19月平均單位成本是5363元，與去年平均單位成本5475元/噸，每噸下降112元。下

8、降原因是今年產(chǎn)量比去年同期增加25噸。另外銅板產(chǎn)量多，損耗較低。今年三季度銅損耗比去年同期下降，去年三季損耗4.3%，今年損耗4.19%，下降0.11%。三季度節(jié)約銅5.3噸，節(jié)約鋁2.8噸。5.失臘車間，除不銹鋼外4件產(chǎn)品單位成本均比去年升高。主要因素是產(chǎn)量顯著下降，今年19月比去年同期減少產(chǎn)量27.5噸，固定費(fèi)用不變，該車間耗電費(fèi)較大，基本電費(fèi)固定，影響成本上升。今年13季度耗電量全廠每噸鑄件電量達(dá)652度，超過(guò)公司簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析報(bào)告電子文件編碼GLWA073頁(yè)碼5-4核定的每噸鑄件650度水平。三、資金完成情況分析1.定額流動(dòng)資產(chǎn)平均余額公司核定是90萬(wàn)元，我

9、廠19月累計(jì)數(shù)是88.8萬(wàn)元，減少1.2萬(wàn)元。每百元占用流動(dòng)資金公司核定12元，我廠19月累計(jì)數(shù)是9.78元，下降2.22元。周轉(zhuǎn)天數(shù)公司下達(dá)38天，我廠實(shí)際數(shù)是38天，完成指標(biāo)。2.以上3項(xiàng)資金考核指標(biāo)與去年同期比較都略有上升，主要是產(chǎn)值、銷售額都比去年同期下降60萬(wàn)元。定額流動(dòng)資產(chǎn)平均余額比去年同期上升2.9萬(wàn)元，我們分析主要是成品資金上升較多。今年9月底成品資金余額是26.9萬(wàn)元，比計(jì)劃20萬(wàn)元上升7萬(wàn)余元，主要是因?yàn)榻衲晟a(chǎn)任務(wù)不足，月底為完成全月產(chǎn)值突擊安排生產(chǎn)集中在月底入庫(kù)。四、幾點(diǎn)意見根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，我們提出以下幾點(diǎn)意見：1.今年四季度要完成40萬(wàn)元利潤(rùn)指標(biāo)，平均每月要達(dá)到

10、13萬(wàn)元以上。按照四季度產(chǎn)值銷售計(jì)劃，四季度完成銷售220萬(wàn)元即平均銷售利潤(rùn)率要達(dá)到20%以上，19月我廠銷售利潤(rùn)率只有16.6%。因此，一方面要抓好增產(chǎn)計(jì)劃，另一方面要做好節(jié)支工作，否則要完成利潤(rùn)指標(biāo)困難很大。2.要做好成品發(fā)運(yùn)工作，加速資金周轉(zhuǎn)。我廠今年成品資金上升較多，一方面是受生產(chǎn)安排影響，另一方面成品發(fā)運(yùn)工作做得不細(xì)致。還要進(jìn)一步加強(qiáng)銷售工作的領(lǐng)導(dǎo)，抓好成品發(fā)運(yùn)工作，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。3.必須抓好重點(diǎn)車間重點(diǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)度的安排。銅鋁車間鋁鑄件利潤(rùn)是影響全廠今年利潤(rùn)指標(biāo)完成的關(guān)鍵，希望廠部車間勞動(dòng)力安排、材料供應(yīng)、工藝技術(shù)質(zhì)量等方面都應(yīng)給以優(yōu)先照顧，以保證生產(chǎn)任務(wù)超額完成。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析報(bào)告電子文件編碼GLWA073頁(yè)碼5-54.必