ERP創(chuàng)業(yè)模擬和實踐實驗報告

1、 20142015學年第二學期第二階段教學創(chuàng)業(yè)模擬與實踐實驗報告 大作業(yè)名稱 企業(yè)模擬經(jīng)營診斷報告 模擬經(jīng)營方向：玩具制造與銷售實驗室0403第195創(chuàng)業(yè)團隊學號： 0122967 姓名：周冰雁 專業(yè)：金融學124 角色： CMO學號：0122649 姓名：孫偉蘋 專業(yè)：注會124 角色：CFO學號： 0122068 姓名： 武杏園 專業(yè)：會計學123 角色： CSO學號： 0120741 姓名： 應媛 專業(yè)：國際市營122 角色： CEO學號：0120208 姓名：陳美燕 專業(yè)：稅務121 角色：CHO完成時間：2015年7月12日19 / 19目錄1 背景介紹31.1 公司簡介31.2 公

2、司成員介紹32公司經(jīng)營戰(zhàn)略和成果42.1 SWOT分析 42.2 采取的戰(zhàn)略42.3 取得的成果43 公司經(jīng)營決策分析73.1財務管理分析73.1.1 財務表現(xiàn)分析73.1.2 財務經(jīng)營狀況分析93.1.3遇到的問題以及對策分析103.2 生產(chǎn)研發(fā)分析113.2.1生產(chǎn)研發(fā)情況分析113.2.2生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題143.2.3 對生產(chǎn)過程提出的建議153.3 市場營銷分析153.3.1市場營銷策略分析153.3.2存在的問題及相關建議184 結論181 背景介紹1.1 公司簡介我們是一家從事玩具制造與銷售的公司，目前已經(jīng)有8家企業(yè)進入這個行業(yè)。公司成立初期，我們有一筆來自股東的 6

3、00,000.00元的創(chuàng)業(yè)資金，用以展開后期6個季度的經(jīng)營，公司的股東團隊即是公司的管理團隊。每個季度，小組成員都將通過仔細分析討論，決定每一步?jīng)Q策任務，并形成最后一致的決策意見輸入計算機。公司的決策流程圖如下所示。1.2 公司成員介紹應媛CEO制定公司整體的經(jīng)營方向，預測未來市場的變化并制定計劃等。孫偉蘋CFO決策前期，進行公司的成本預算；決策過程中，負責控制各項現(xiàn)金的流出和流入等。周冰雁CMO分析市場需求量的變化和競爭對手的情況，處理訂單信息、分析產(chǎn)品競爭力；負責各項經(jīng)營決策數(shù)據(jù)的錄入等。武杏園CSO負責決定原材料采購種類和數(shù)量，并進行產(chǎn)品生產(chǎn)和庫存管理等。陳美燕CHO負責確定公司工人及銷

4、售人員數(shù)量，并進行招聘、簽訂合同、培訓、購買保險、辭退等決策。2公司經(jīng)營戰(zhàn)略和成果2.1 SWOT分析 Strength:優(yōu)勢Weakness：劣勢A. 有專業(yè)的管理團隊，有模擬經(jīng)營的經(jīng)驗；B.產(chǎn)品和市場多元，能夠保證企業(yè)的經(jīng)營利潤和市場占有率；C.產(chǎn)品具有創(chuàng)新性和高品質，不易被競爭對手取代；A. 資金實力薄弱，不利于進一步的市場開拓和產(chǎn)品研發(fā)；B.廣告投入較少，市場表現(xiàn)不足；Opportunity：機會Threats：威脅A.顧客需求量大且增長迅速；B.新市場有待開發(fā)，且潛能巨大；C.原材料市場價格保持穩(wěn)定水平，有利于企業(yè)做好長期規(guī)劃；A.行業(yè)競爭者眾多，競爭十分激烈；B.市場上產(chǎn)

5、品種類較多，無法保證本公司產(chǎn)品的競爭力；2.2 采取的戰(zhàn)略A. 多元化戰(zhàn)略。又稱多角化戰(zhàn)略，是指企業(yè)同時經(jīng)營兩種以上基本經(jīng)濟用途不同的產(chǎn)品或服務的一種發(fā)展戰(zhàn)略。多元化戰(zhàn)略內(nèi)容包括：產(chǎn)品的多元化，市場的多元化，投資區(qū)域的多元化和資本的多元化。本公司所采取的主要是產(chǎn)品和市場的多元化。B. 靈活調整生產(chǎn)線策略。根據(jù)每季市場需求和生產(chǎn)計劃靈活調整生產(chǎn)線的種類和數(shù)量，適時買進、賣出或租出，節(jié)約產(chǎn)能，提高資金使用效率。2.3 取得的成果經(jīng)過六個季度的模擬經(jīng)營，我們公司取得了相當不錯的成果，最終成績位列第三名（六個季度的排名在第三到第六之間徘徊）。公司盈利也處在市場較好水平（如圖所示）。圖2-1：各季度綜合

6、表現(xiàn)曲線圖圖2-2：綜合表現(xiàn)排名情況圖2-3：各季度盈利表現(xiàn)曲線圖圖2-4：盈利表現(xiàn)排名情況3 公司經(jīng)營決策分析3.1財務管理分析3.1.1 財務表現(xiàn)分析圖3-1：財務表現(xiàn)排名情況 最終財務表現(xiàn)排名第二，本季財務綜合評價為135.78，平均財務綜合評價為121.3，均名列前茅，這得益于我們小組進行了良好的財務預算和對現(xiàn)金流量的嚴格控制。圖3-2：各季度財務表現(xiàn)曲線圖 在第1季度和第2季度，本公司的財務表現(xiàn)遠高于行業(yè)平均水平，在后期略微低于行業(yè)平均水平，但較均衡平穩(wěn)。原因在于：在運營初始階段，資金充足，可以按需安排現(xiàn)金、資產(chǎn)的使用和分配，效率較高，在運營中后期，購置生產(chǎn)線、原材料、支付工人工資、

7、市場開發(fā)各項開支較大，容易出現(xiàn)資金斷流、資金不足的情況，需籌備大額銀行借款，因此也需負擔較高的財務費用(利息）。3.1.2 財務經(jīng)營狀況分析圖3-3：財務部經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)（1）圖3-4：財務部經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)（2） 表中為財務部提供的財務經(jīng)營狀況的各項基本費用數(shù)據(jù)明細，本公司基本費用以稅費、人員工資福利、廠房生產(chǎn)線購置維護費、產(chǎn)品研發(fā)費用、市場開發(fā)費用、廣告宣傳費用、財務費用（銀行利息）等為主。模擬經(jīng)營末期現(xiàn)金余額為240287.45元。圖3-5：財務管理盈利能力比率本公司盈利能力的四個比率中，銷售毛利率44.00%與行業(yè)平均值48.62%基本持平，銷售凈利率為19.00%，高于行業(yè)平均值18.25

8、%，凈資產(chǎn)收益率為19.00%,低于行業(yè)平均值20.38%，成本費用利潤率26.00%與行業(yè)平均值28.62%相差較大。原因分析如下：第一季度凈利潤呈虧損狀態(tài)，第二季度至第五季度凈利潤持續(xù)小幅降低。第六季度凈利潤稍有上升，與行業(yè)平均水平持平。第一季度進行了大量投資，包括注冊費用及辦公室租金，租用了一個倉庫，購買了一條生產(chǎn)線，招聘了四名生產(chǎn)人員和四名業(yè)務員等等，營業(yè)收入較低。第二季度營業(yè)收入很高，而沒有增加更多的投資，凈利潤遠遠超過行業(yè)平均水平。第四季度公司新購買了一條生產(chǎn)線，增加了投資，故凈利潤與行業(yè)平均水平差距最大，營業(yè)收入與前期持平。3.1.3遇到的問題以及對策分析在此次創(chuàng)業(yè)模擬團隊活動中

9、，我們小組在財務上的表現(xiàn)概括如下：我們合理控制了資金的運用，能夠根據(jù)自身的資金鏈來購買固定資產(chǎn)和原材料，以及根據(jù)自身的能力去貸款，只出現(xiàn)了一次緊急貸款的情況。但是在第一季度，我們沒有進行貸款，致使資金匱乏，只能購買少量生產(chǎn)線。沒有合理計劃市場開發(fā)和廣告投入的支出，沒有開發(fā)武漢和成都市場，沒有在全國市場設置銷售業(yè)務員，導致最終沒能夠在全國市場銷售產(chǎn)品。特別是廣告費的投入方面，我們最開始忽略了廣告費的投入，因此在后期增加了廣告費用的投入，但是收效不明顯。在資產(chǎn)投資方面也沒有考慮完全，最開始只有2條生產(chǎn)線，因此不能夠在開始的季度里大量生產(chǎn)產(chǎn)品來搶占市場。與別的團隊擁有四五條生產(chǎn)線相比獲利較少。3.2

10、 生產(chǎn)研發(fā)分析3.2.1生產(chǎn)研發(fā)情況分析（1）廠房購置首先在廠房是購買還是租用的選擇上，經(jīng)過對兩種不同方案的比較（方案一：四萬元購買費用及2%折舊；方案二：每季度兩千元租金）我們最終選擇租用廠房，因為我們在第一期并未打算向銀行貸款，團隊成員比較贊同求穩(wěn)慢進的經(jīng)營戰(zhàn)略。（2）原材料采購考慮到原材料價格在各個季度保持不變，所以原材料的選購我們采取的方法是按照每季度生產(chǎn)計劃來采購原材料，盡量節(jié)省流動資金；同時考慮數(shù)量折扣因素，根據(jù)提供折扣的規(guī)定數(shù)量進行采購。（3）各季度生產(chǎn)情況我們公司總共推出了三種玩具產(chǎn)品，分別是月野兔01（實惠型）、月野兔02（經(jīng)濟型）、月野兔03（品質型），三種產(chǎn)品在面料、填充

11、物、包裝材料、發(fā)聲裝置和發(fā)光裝置方面存在差異。產(chǎn)品分別在第一、第二季度完成開發(fā)并投入生產(chǎn)。其配置是小組成員商量后得出的選擇。第一季度：我們購買了兩條手工生產(chǎn)線，并聘用了四名生產(chǎn)工人。第一季度開發(fā)了實惠型和經(jīng)濟型兩種產(chǎn)品，對應追求物美價廉的客戶。這種產(chǎn)品利潤較高，所以我們在第一季度進行了大量的生產(chǎn)。其中，這里有一個明顯的失誤，那就是由于資金不足，未研發(fā)高端產(chǎn)品，而且未向銀行貸款，購置生產(chǎn)線數(shù)量過少，嚴重影響了后期的訂單交付和市場開拓。造成的后果是不但殘存了部分訂單，并且影響了市場信譽。第二季度：經(jīng)過第一季度的開發(fā)，在與同學經(jīng)驗分享之后，結合自身情況，和對市場的探尋、摸索，確定生產(chǎn)實惠型、經(jīng)濟型、

12、品質型三種產(chǎn)品產(chǎn)品，同時開拓全國市場，對銷售人員配置進行調整，加大國內(nèi)市場的開發(fā)，搶占市場并提高市場占有率。第三、四、五季度分別對廣告費用、生產(chǎn)線設備、人員安排等依據(jù)市場的變化進行了相應的調整，使得小組排名從第六名上升到第四名。不過因為市場基數(shù)變大，庫存情況以及貸款還貸等，團隊成績并未有大的起落，在第六季度上升到第三名。同時，由于市場需求量大，總體供給相對不足，本公司在后期采取撇脂定價策略，全部產(chǎn)品報價均為最高限價，且獲取全部訂單。圖3-6：投資表現(xiàn)排名情況圖3-7：投資表現(xiàn)曲線圖圖3-8：成長表現(xiàn)排名情況圖3-9：成長表現(xiàn)曲線圖總體來說，本公司在每個季度的生產(chǎn)研發(fā)決策都是在充分考慮之前的經(jīng)驗

13、和現(xiàn)有的市場情況以及未來的發(fā)展的前提下做出的，具有一定的實用性和可操作性。（4）資質認證資質認證是企業(yè)進入后半期生產(chǎn)經(jīng)營決策后，為了銷售產(chǎn)品所必需的，并且有兩周期的提前期，于是我們小組早就在第一季度和第二季度分別投入三萬元資格認證費用，完成了資質認證工作。有一些小組由于忽視了認證，而導致后期無法進入市場銷售，這無疑為我們減少了一定的競爭壓力。圖3-10 資質認證情況3.2.2生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題雖然整體的生產(chǎn)研發(fā)決策取得了不錯的效果，但仍然存在幾個問題：首先，在廣告投入上，我們初期忽視了廣告投入，在第4、5季度我們加大了廣告投入，以增加產(chǎn)品競爭力，但后來發(fā)現(xiàn)由于市場需求遠大于市場供給，無需廣告

14、投入也可全額出售訂單，因此在第6季度沒有對廣告進行投入。第二，規(guī)?？刂瞥霈F(xiàn)了一些狀況，在第四季度被迫出售一條生產(chǎn)線并且解雇了四名工人，以避免因償還銀行貸款而造成的資金短缺。前期銷售的混亂沒有奠定市場地位，市場對品牌的認可度不高。3.2.3 對生產(chǎn)過程提出的建議經(jīng)過了六個季度的模擬，我們認為要做好以下幾個工作：一是要在生產(chǎn)活動開始之前做好全面的預算，想到盡量多的可能發(fā)生的情況，并做好備選方案。二是在生產(chǎn)活動中進行的一些嘗試性的實驗，要少一些，不能影響到正常的生產(chǎn)活動運作。三要及時根據(jù)收益及銷售情況進行調整生產(chǎn)品種類和數(shù)量，晚一個季度就會造成意想不到的結果。四是生產(chǎn)規(guī)模擴大要循序漸進，盲目擴大生產(chǎn)

15、規(guī)模是很危險的行為，容易造成資金鏈的斷裂而導致進行不下去。五是要充分熟悉規(guī)則，了解操作，避免簡單類失誤。如產(chǎn)品的研發(fā)，國內(nèi)市場的開發(fā)，廣告的投入與銷售人員的匹配等。3.3 市場營銷分析3.3.1市場營銷策略分析（1）市場開發(fā)戰(zhàn)略公司一開始采取積極開拓北京市場的開發(fā)戰(zhàn)略，因此在第一季度銷售月野兔01的時候取得了比較好市場份額。但是由于缺乏經(jīng)驗，在第一季度開始時我們并沒有完全開發(fā)全國市場，以至于在第一季度我們的全國市場份額倒數(shù)第二。后來經(jīng)過團隊的討論和努力，我們最終成功的開發(fā)了全國市場?？傊究傮w上采取了本地和全國市場共同開發(fā)的市場開發(fā)戰(zhàn)略，通過這一戰(zhàn)略，使企業(yè)得到新的、可靠的、經(jīng)濟的和高質量

16、的銷售渠道。圖3-11： 市場開發(fā)情況（2）品牌設計分析品牌設計主要是通過產(chǎn)品設計和品名、商標、市場推廣等綜合推進，由于我們產(chǎn)品的品名、商標在8個組中最具特色，且品質較高，獲得較好地品牌效應。圖3-12： 設計研發(fā)情況（3）市場宣傳策略分析 公司第4、5季度廣告投入較大，使銷售收入和市場占有率得到小幅提升，且此后保持平穩(wěn)態(tài)勢，因此公司在第六季度沒有增加廣告投入，也并沒有影響公司的總體收益。（4）產(chǎn)品價格策略分析公司在前期采取比較保守的價格策略，即價格略高于行業(yè)平均水平或者和平均水平持平。第一季度公司采取略低于平均水平的價格，因此得到了多于公司本身產(chǎn)量的訂單，一方面公司獲得了較好的收益，同時也由

17、于訂單過多而不得付出一定的違約金，這也是由于我們?nèi)狈?jīng)驗，沒有把多余的訂單賣出去，而導致的原本不必要的損失。第二季度公司由于吸取第一季度定價較低的教訓，把價格抬高于平均水平，略低于最高價格。到了第三季度一直到最后一個季度，公司都采取撇脂定價策略即高價策略，大大提高了銷售收入。圖3-13 市場表現(xiàn)排名情況圖3-14： 市場表現(xiàn)曲線圖3.3.2存在的問題及相關建議1.存在的問題：（1） 由于生產(chǎn)線不足，產(chǎn)量偏低，無法滿足廣闊的市場需求，浪費了許多市場機會。（2） 全國市場份額少，產(chǎn)品沒能很好地銷售到全國各地。 （3）產(chǎn)品的廣告效應較低，產(chǎn)品沒能進行很好地宣傳。 （4）產(chǎn)品定價策略不夠完善，沒能把公司產(chǎn)品最大限度地銷售出去。2.相關建議：（1）在第一季度即向銀行貸款，大手筆投資購進5條以上生產(chǎn)線（最好是2條柔性線加3條手工線）。 （2）積極進行市場開拓，加大對全國市場的開發(fā)。 （3）完善市場宣傳策略，加大廣告投入，因地制宜地采取適當?shù)膹V告宣傳策略。 （4）完善產(chǎn)品的定價策略，積極分析行業(yè)的同類產(chǎn)品價格，進行同行同類產(chǎn)品比較，找出公司自身的不足，并決策出其中的最優(yōu)價格，推動公司產(chǎn)品最大限度地進行銷售。4 結論經(jīng)過了六期的創(chuàng)業(yè)模擬演練，我們團隊不僅熟悉了創(chuàng)業(yè)的相關流程，了解了相關法律以及各項手續(xù)。同時，我們也體悟到團隊成員緊密合作、團結一心是最重要的。我們的“美少女戰(zhàn)士”團