DE_流程手冊_9121 預(yù)算執(zhí)行控制

1、預(yù)算執(zhí)行控制 1. 范圍本流程適用于蘇州供電公司年度預(yù)算執(zhí)行中的控制和監(jiān)督工作。2. 控制目標(biāo)根據(jù)可控原則確保預(yù)算對各項業(yè)務(wù)的控制和指導(dǎo)作用，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性；確保預(yù)算內(nèi)、超預(yù)算和預(yù)算外經(jīng)濟業(yè)務(wù)得到相關(guān)授權(quán)人員的審核或?qū)徟?，并正確處理。3. 主要涉及部門q 規(guī)劃計劃部q 生產(chǎn)技術(shù)部q 工程建設(shè)部q 配電運行部q 總經(jīng)理工作部q 人力資源部q 財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部q 預(yù)算管理委員會4. 主要前提和假設(shè)q 不同預(yù)算項的控制原則不同q 預(yù)算控制包括預(yù)算額度控制和預(yù)算項目期間（尤其是工程項目期間）的控制q 總經(jīng)理對預(yù)算外事項具有審批權(quán)；超過其審批權(quán)的，須提交預(yù)算管理委員會審批；超過蘇州供電被用預(yù)算范圍的，

2、必須提交省公司進行審批5. 主要控制點q 各部門經(jīng)理審核本部門預(yù)算內(nèi)發(fā)生數(shù)，確保不超預(yù)算q 切實實現(xiàn)財權(quán)與事權(quán)的分離，所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生必須在預(yù)算范圍內(nèi)，對于所有預(yù)算外的事項，必須經(jīng)過預(yù)算報批流程6. 流程說明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.提交工程付款申請和材料領(lǐng)用申請1.1 項目經(jīng)理根據(jù)合同和工程計劃在系統(tǒng)中提交付款或材料領(lǐng)用的業(yè)務(wù)申請1.2 工程建設(shè)部門主任審核申請?zhí)峤回攧?wù)部項目經(jīng)理工程建設(shè)部門主任2. 提交大修項目工程付款申請和材料領(lǐng)用申請2.1大修項目經(jīng)理或負(fù)責(zé)人根據(jù)工程計劃在系統(tǒng)中提交付款或材料領(lǐng)用的業(yè)務(wù)申請2.2 若超預(yù)算或為預(yù)算外項目，自動流轉(zhuǎn)至總經(jīng)理處進行審批2.3 對于預(yù)算內(nèi)項目，生

3、產(chǎn)技術(shù)部或配電運營部主任審核申請并提交財務(wù)部大修項目負(fù)責(zé)人生產(chǎn)技術(shù)部/配電運營部主任3. 提交外購固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)申請3.1 各資產(chǎn)需用部門在系統(tǒng)中提交外購固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)申請業(yè)務(wù)申請3.2 若超預(yù)算或為預(yù)算外項目，自動流轉(zhuǎn)至總經(jīng)理處進行審批3.3 對于預(yù)算內(nèi)項目，生產(chǎn)技術(shù)部/配電運營部/總經(jīng)理工作部/信息中心主任審核申請并提交財務(wù)部生產(chǎn)技術(shù)部/配電運營部/總經(jīng)理工作部/信息中心4. 提交工資薪金付款申請4.1人力資源部提交工資薪金發(fā)放盤片并導(dǎo)入財務(wù)系統(tǒng)4.2 部門經(jīng)理審核提交財務(wù)部人力資源部5.復(fù)核經(jīng)濟業(yè)務(wù)申請5.1 預(yù)算內(nèi)項目由系統(tǒng)流轉(zhuǎn)至財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部5.2 財務(wù)部復(fù)核經(jīng)濟業(yè)務(wù)申請，準(zhǔn)備付款5.

4、3 復(fù)核不通過的經(jīng)濟業(yè)務(wù)申請退回發(fā)起人財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部6.安排付款6.1 對于經(jīng)過復(fù)核的經(jīng)濟安排付款6.2 財務(wù)部經(jīng)理審核后進行付款操作財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部7.系統(tǒng)中進行會計記賬7.1 在系統(tǒng)中記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部8.總經(jīng)理審批超預(yù)算或預(yù)算外事項8.1 對于超預(yù)算或預(yù)算外的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理進行審批8.2 總經(jīng)理審批通過的項目，流轉(zhuǎn)至財務(wù)部進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)申請的復(fù)核8.3 總經(jīng)理有權(quán)駁回經(jīng)濟業(yè)務(wù)的申請總經(jīng)理9. 預(yù)算管理委員會審批超預(yù)算或預(yù)算外事項9.1對于超過總經(jīng)理審批范圍的超預(yù)算或預(yù)算外的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，由預(yù)算管理委員會進行審批9.2預(yù)算管理委員會審批通過的項目，流轉(zhuǎn)至財務(wù)部進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)申請的復(fù)核9.3預(yù)算管理委員會有權(quán)駁回經(jīng)濟業(yè)務(wù)的申請預(yù)算管理委員會10. 省公司審批超預(yù)算或預(yù)算外事項10.1對于超過預(yù)算管理委員會審批范圍的超預(yù)算或預(yù)算外的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報送省公司審批省公司11. 編制月度預(yù)算執(zhí)行實際值11.1 財務(wù)部預(yù)算員每月在