精品資料（2021-2022年收藏）流程五135148

1、LC-027-01本部購置固定資產(chǎn)審批、領用流程流程釋義關鍵活動工作標準1 本流程所指固定資產(chǎn)為資產(chǎn)類辦公用品及設備的購置，不包括集團公司審批范圍內的固定資產(chǎn)2 使用部門提出購置資產(chǎn)申請，內容包括產(chǎn)品的性能、配置及質量等要求，經(jīng)主管副總經(jīng)理審核后，交實業(yè)管理部審核3 主管財務副總經(jīng)理審批單筆在50萬元以下金額的申請，超過50萬元的報總經(jīng)理審批4 實業(yè)管理負責采購工作5 固定資產(chǎn)購置到貨后，使用部門辦理領用手續(xù)，填制固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)實業(yè)管理部、財務資產(chǎn)處蓋章確認后，財務資產(chǎn)處負責帳務處理6 實業(yè)管理部對固定資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)控1 實業(yè)管理部為本流程牽頭部門2 使用部門及對申請購置固定資產(chǎn)的必要性

2、負責3 主管副總經(jīng)理、主管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理對審批結果負責4 從實業(yè)管理部接到申請、到使用部門領用須在7個工作日完成LC-027-01-01本部購置固定資產(chǎn)采購流程流程釋義關鍵活動工作標準1. 使用部門辦理購置固定資產(chǎn)申請手續(xù)2. 實業(yè)管理部收到購置固定資產(chǎn)批復后，向有資質的供應商詢價3. 確定價格范圍后，實業(yè)管理部與使用部門溝通意見，比質比價，確定供應商4. 實業(yè)管理部辦理資金請領手續(xù)，進行采購5. 采購完成后,實業(yè)管理部會同專業(yè)處室進行驗收，會同財務資產(chǎn)處辦理相關結算手續(xù)6. 財務資產(chǎn)處進行固定資產(chǎn)帳務處理工作1 實業(yè)管理部為本流程牽頭部門2 實業(yè)管理部對供應商選擇結果負責3 實業(yè)管理部

3、對所采購固定資產(chǎn)的性能、價格、質量等指標負責4 財務資產(chǎn)處對資金支出的準確性、及時性負責5 財務資產(chǎn)處對帳務處理的準確性負責6 實業(yè)管理部接到申請到完成采購須在4個工作日完成LC-027-02資產(chǎn)維修流程流程釋義關鍵活動工作標準1 資產(chǎn)使用部門提出維修需求2 實業(yè)管理部對需要維修的資產(chǎn)做初步判斷，確定是否由簽約維修商和確定是否在保修期范圍內3 如果沒有簽約維修商，實業(yè)管理部及時聯(lián)系維修商，并送交維修4 資產(chǎn)維修完畢，實業(yè)管理部進行初步檢驗，使用部門驗收5 使用部門驗收完畢，實業(yè)管理部辦理付款手續(xù)，經(jīng)財務資產(chǎn)處審批后付款6 財務資產(chǎn)處做最后帳務處理1 資產(chǎn)維修申請部門對資產(chǎn)需要維修的真實性負責2

4、 實業(yè)管理部對維修商的選擇結果負責3 財務資產(chǎn)處對帳務處理的正確性負責4 有簽約維修商的，從接到使用部門申請后10個工作日完成維修5 沒有簽約維修商的，從接到使用部門申請后15個工作日完成維修LC-027-03資產(chǎn)調撥流程流程釋義關鍵活動工作標準1 實業(yè)管理部發(fā)布資產(chǎn)閑置信息2 資產(chǎn)調入部門提出調入需求并填寫資產(chǎn)調撥單3 資產(chǎn)調入部門負責人審核確認4 實業(yè)管理部審核資產(chǎn)調撥單5 資產(chǎn)調出部門簽字確認6 實業(yè)管理部辦理資產(chǎn)調撥手續(xù)7 閑置資產(chǎn)調入需求部門8 需求部門驗收、使用9 財務資產(chǎn)處進行相應帳務處理10 實業(yè)管理部監(jiān)督資產(chǎn)使用情況1 實業(yè)管理部為本流程牽頭部門2 實業(yè)管理部對閑置資產(chǎn)信息的

5、準確性負責3 資產(chǎn)調入部門對資產(chǎn)調入的必要性負責4 財務資產(chǎn)處對帳務處理的準確性負責5 從資產(chǎn)調入部門提出申請到帳務處理完畢，須在5個工作日完成LC-027-04資產(chǎn)非正常報廢流程流程釋義關鍵活動工作標準1 資產(chǎn)意外報廢，由使用部門提出申請，填制資產(chǎn)報廢單2 資產(chǎn)報廢單經(jīng)部門負責人審核、實業(yè)管理部檢驗審核后提交財務資產(chǎn)處3 財務資產(chǎn)處相關人員審核后，提交財務負責人審核4 財務負責人審核后，提交主管財務副總經(jīng)理5 資產(chǎn)原值在50萬元以下的，主管財務副總經(jīng)理審批，原值超過50元的，總經(jīng)理審批6 主管財務副總經(jīng)理審批后，財務資產(chǎn)部銷帳7 銷帳完畢，如果是意外報廢，使用部門將報廢資產(chǎn)移交實業(yè)管理部統(tǒng)一

6、處理8 實業(yè)管理部將報廢的資產(chǎn)處理完畢后，將手續(xù)、殘值收入交財務資產(chǎn)處9 財務資產(chǎn)部做最后帳務處理1 實業(yè)管理部為本流程牽頭部門2 實業(yè)管理部對報廢資產(chǎn)的檢驗結果負責3 實業(yè)管理部負責報廢資產(chǎn)的處置4 財務資產(chǎn)處對資產(chǎn)報廢審核結果負責，對帳務處理正確性負責5 主管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理對審批結果負責6 從資產(chǎn)使用部門填制報廢申請、報廢單據(jù)到審批結束，須在5個工作日完成7 從資產(chǎn)報廢部門移交報廢資產(chǎn)到資產(chǎn)帳務處理完畢，須在10個工作日完成LC-027-05資產(chǎn)正常報廢流程流程釋義關鍵活動工作標準1 資產(chǎn)已經(jīng)提足折舊，由財務資產(chǎn)部提供給使用部門清單，使用部門提出申請，填制資產(chǎn)報廢單2 資產(chǎn)報廢單經(jīng)部

7、門負責人審核、實業(yè)管理部檢驗審核后提交財務資產(chǎn)處3 財務資產(chǎn)處相關人員審核后，提交財務負責人審核4 財務負責人審核后，提交主管財務副總經(jīng)理審批5 主管財務副總經(jīng)理審批后，財務資產(chǎn)部銷帳6 銷帳完畢，如果確認資產(chǎn)需要報廢，使用部門將報廢資產(chǎn)移交實業(yè)管理部統(tǒng)一處理7 如果雖然提足折舊，但仍可以使用的資產(chǎn)，實業(yè)管理部、財務資產(chǎn)處登記備案8 實業(yè)管理部將報廢的資產(chǎn)處理完畢后，將手續(xù)、殘值收入交財務資產(chǎn)處，財務資產(chǎn)部做最后帳務處理1 實業(yè)管理部為本流程牽頭部門2 實業(yè)管理部對報廢資產(chǎn)的檢驗結果負責3 實業(yè)管理部負責報廢資產(chǎn)的處置4 財務資產(chǎn)處對資產(chǎn)報廢審核結果負責，對帳務處理正確性負責5 主管財務副總經(jīng)理對審批結果負責6 從資產(chǎn)使用部門填制報廢申請、報廢單據(jù)到審批結束，須在5個工作日完成7 從資產(chǎn)報廢部門移交報廢資產(chǎn)到資產(chǎn)帳務處理完畢，須在10個工作日完成管理流程圖常用符號符 號