財務(wù)工作制度

1、v1.0可編輯可修改財務(wù)部門工作制度1.按照會計法、醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院會計制度，全院財務(wù)實行統(tǒng)一管理，建立相應(yīng)的財務(wù)管理制度、會計管理制度、物價管理制度以及完善財務(wù)部門相應(yīng)的崗位責任制。2 .正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，對一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。3 .合理組織收入，嚴格控制支由。凡是該收的要抓緊收回。對各項開支實行預(yù)算管理。對于臨時必須的開支，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。4 .根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制年度的財務(wù)預(yù)算，辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限，報送會計月報和年報（決算）。5 .加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同

2、有關(guān)部門做好成本核算的管理工作。6 .凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據(jù)報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。由差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。7 .會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。8 .財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財進行經(jīng)常的監(jiān)督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。11v1.0可編輯可修改9 .每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。由納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經(jīng)手人詳細登

3、記，每月集中討論，我由原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。10 .原始憑證、帳本、工資清冊、財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。11 .按照國家統(tǒng)一的招標投標目錄進行采購，建立目錄外的藥品、耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購管理制度。12 .獎金分配的原則、標準、程序公開透明，體現(xiàn)按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平；堅持獎金分配不得與藥品收入桂鉤的原則。13 .加強醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟活動內(nèi)控制度建設(shè)，建立重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產(chǎn)的安全與完整。22v1.0可編輯可修改經(jīng)費審批及報銷制度為規(guī)范會計行為，明確職責權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要，加強財務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項經(jīng)

4、費管理有章可循，特制定本規(guī)定。1 .醫(yī)院的一切財務(wù)收支活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2 .醫(yī)院經(jīng)費開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負責、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅持財務(wù)開支由授權(quán)審批、層層負責的原則。3 .醫(yī)院各項經(jīng)費開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。4 .院長辦公會集體討論審批的事項：醫(yī)院年度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費支由；追加和調(diào)整預(yù)算項目；對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)濟事項。5 .報銷的原始單據(jù)必須真實、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的

5、、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字準確，不得涂改、挖補；由票單位的公章；對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報銷。6 ,所有的借款必須在經(jīng)濟活動結(jié)束后1個月內(nèi)報7 .嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支由，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應(yīng)由財務(wù)部門負責人審核簽字。33v1.0可編輯可修改8,堅持權(quán)責對等原則，實行責任追究制度和重大經(jīng)濟事項實行領(lǐng)導(dǎo)負責制。9.如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟損失的,應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟處罰和行政處分。44v1.0可編輯可修改固定資產(chǎn)管理制度1.凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設(shè)施、各種醫(yī)療儀器和專業(yè)設(shè)備

6、、辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范圍，均應(yīng)按規(guī)定計價原則計價，列入固定資產(chǎn)范圍管理。2. 醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級核算的管理原則，單位設(shè)置固定資產(chǎn)管理部門，負責計劃、采購、驗收、編號、調(diào)配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等工作。3. 購置大型設(shè)備要對設(shè)備的價格、性能、適用范圍、預(yù)測的社會效益和經(jīng)濟效益等進行可行性論證。4. 固定資產(chǎn)的報廢、報損、由借、由租和調(diào)撥應(yīng)有報告制度和審批手續(xù)。凡報損、報廢的，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限批準后方可銷賬，報廢和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。5. 醫(yī)院應(yīng)定

7、期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，由管理部門、使用科室、財務(wù)部門統(tǒng)一組織并實施。發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)。55v1.0可編輯可修改財務(wù)部門負責人的職責1.在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責本院的財務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員認真履行職責，做好各項財務(wù)管理工作，為醫(yī)療第一線提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。2 .貫徹國家財政財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀律。按照會計法、醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立相應(yīng)的部門管理制度以及崗位責任制。3 .根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法

8、性和效率效果性。4 .根據(jù)醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務(wù)活動需要和財力可能，正確、及時的編制年度和季度（或月份）的預(yù)算，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，并按照國家規(guī)定編制和上報預(yù)決算。5 .按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求合理設(shè)置財務(wù)人員工作崗位，按照醫(yī)院會計制度組織財務(wù)人員進行會計核算，按照規(guī)定的格式和期限報送會計月報和年報。6 .對醫(yī)院的財務(wù)工作進行研究、布置、檢查、總結(jié)，根據(jù)本單位的實際情況，制定各項內(nèi)部會計控制制度和財務(wù)制度。督促財務(wù)人員嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，保證本單位各項財務(wù)制度健全有效。7 .保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要

9、的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生66v1.0可編輯可修改8 ,按照按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，組織好單位的獎金分配工作。9 .按照國家物價制度，做好本單位的物價管理工作。10 .定期和不定期對單位財務(wù)狀況進行分析，及時向醫(yī)院管理層提供全面、真實、可靠的財務(wù)信息。對修建工程、大型設(shè)備購置、對外投資，從財務(wù)角度進行可行性分析和論證，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀。11.負責醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關(guān)財務(wù)制度之掌握和財務(wù)管理工作。77v1.0可編輯可修改財務(wù)部門會計的職責1、在財務(wù)部門負責人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照國家和醫(yī)院的各各項制度和經(jīng)費開支標準對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種

10、原始憑證進行審核。2、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。3、登記賬簿。按會計制度的要求設(shè)置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符4、及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。5、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提由改進意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。6、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)置明細賬。嚴格

11、執(zhí)行結(jié)算紀律，及時清理債權(quán)債務(wù)。7、管好會計檔案。按會計檔案管理辦法做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。8、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、由入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。9、認真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定88v1.0可編輯可修改財務(wù)部門出納職責1 .在財務(wù)部門負責人的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴格按照國家規(guī)定，根據(jù)會計人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結(jié)。2 .及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制由納日報表。根據(jù)已辦理完畢的憑

12、證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。3 .逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。4 .做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。5 .每日將住院處、收款處收款入庫，并當日存入銀行。6 .經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院、門診的收據(jù)存根。7 .做好財務(wù)印章和空白支票的管理。保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。1010v1.0可編輯可修改醫(yī)療收費制度1.收費員工作必須細心負責，態(tài)度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種醫(yī)療項目的收費標準，簡化手續(xù)，減少排隊。2 .交付現(xiàn)金要唱收、唱付，當面點清，開由收據(jù)，留有存根復(fù)核和備查。對醫(yī)療保險、公費醫(yī)療、記帳合同，要嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)

13、規(guī)定。3 .病員由院，住院處根據(jù)病房的由院通知單結(jié)算、收費或記帳。4 .病員住院期間，住院處應(yīng)定期進行結(jié)算。自費者,要隨時與家屬聯(lián)系清交，以免造成呆帳。對欠帳者，應(yīng)抓緊催收。5 .收費處要建立交接班制度。交班時現(xiàn)金必須當面點清，最后匯總，清點錢、帳相符合交會計、由納處理。如有不符，需立即查找原因，及時解決。6 .收費員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財務(wù)部門完成繳結(jié)，不得超限存放備用金。住院處、門急診收費處收費員的職責ivv1.0可編輯可修改1、收取患者的預(yù)交金、藥費、治療費等各項費用，辦理各項退費。2、為病人打印結(jié)算單、費用明細單等。3、保管好備用金，不得挪用備用金。4、每天作曲收支日報表，每天下班前對現(xiàn)金、支票等進行清點并交銀行由納，做到賬款相符，5、收據(jù)領(lǐng)用要嚴格按照請領(lǐng)手續(xù)辦理。個人領(lǐng)用收據(jù)后要妥善保管，不準丟失，不準借用或挪用他人收據(jù)，不準任意作廢、涂改收據(jù)。6、嚴格執(zhí)行物價收費標準，劃價要做到準確無