ERPEUMCO生產(chǎn)成本核算流程

1、生產(chǎn)成本核算操作手冊(cè)手冊(cè)編碼：EUM-CO-130流程名稱：生產(chǎn)成本核算操作手冊(cè) 流程編號(hào)：TB-CO-130責(zé)任人：ERP-FI小組日 期：2009-04-23版 本：V3.01. 目的規(guī)范了生產(chǎn)訂單建立、發(fā)料、報(bào)工、訂單完工入庫(kù)的操作，有助于對(duì)生產(chǎn)訂單的發(fā)料、報(bào)工、收貨管理。2. 流程內(nèi)容執(zhí)行生產(chǎn)訂單月末結(jié)算步驟之前，需先檢查兩項(xiàng)記錄：1）未處理的因生產(chǎn)訂單倒沖料引起發(fā)料錯(cuò)誤的記錄;2)未處理的因生產(chǎn)訂單報(bào)工引起成本計(jì)算錯(cuò)誤的記錄成本會(huì)計(jì)確認(rèn)成本中心作業(yè)價(jià)格計(jì)算正確后，使用成本中心實(shí)際作業(yè)價(jià)格重估生產(chǎn)訂單，將實(shí)際作業(yè)價(jià)格與計(jì)劃作業(yè)價(jià)格的差額增補(bǔ)或沖減至訂單成本;按生產(chǎn)訂單核算產(chǎn)品成本時(shí)，系

2、統(tǒng)依據(jù)訂單的狀態(tài)來確定訂單余額（實(shí)際發(fā)生額扣除完工入庫(kù)后的金額）是結(jié)算至在制品還是差異。狀態(tài)為完全交貨（DLV）或技術(shù)關(guān)閉（TECO）時(shí)，訂單余額結(jié)算至差異，否則結(jié)算為在制品;即同一個(gè)月訂單的余額只能結(jié)算至在制品或差異，而不會(huì)同時(shí)存在。3. 流程圖4. 操作步驟：4.1. 創(chuàng)建生產(chǎn)訂單 路 徑：后勤生產(chǎn)生產(chǎn)計(jì)劃編制MPS計(jì)劃訂單事務(wù)代碼：MD11事務(wù)描述：計(jì)劃訂單的創(chuàng)建字段R/O用戶操作和輸入值注釋計(jì)劃訂單參數(shù)文件RLA庫(kù)存訂單字段R/O用戶操作和輸入值注釋物料OPD8503000890061計(jì)劃訂單數(shù)量R1000訂單完成O2009503后保存出現(xiàn)提示。路 徑：后勤物料管理采購(gòu)主數(shù)據(jù)后繼結(jié)算供

3、應(yīng)商折扣協(xié)議環(huán)境條件/安排條件: 銷售獎(jiǎng)勵(lì)購(gòu)買環(huán)境定價(jià)環(huán)境值分配庫(kù)存管理環(huán)境庫(kù)存事務(wù)代碼：MD04事務(wù)描述：計(jì)劃訂單的下達(dá) 回車后，屏顯如下： 雙擊此計(jì)劃訂單，屏顯如下，點(diǎn)擊“-生產(chǎn)訂單”按鈕自動(dòng)連結(jié)到CO40事務(wù)碼，點(diǎn)擊，出現(xiàn)提示。點(diǎn)擊,出現(xiàn) ，后保存，出現(xiàn)提示。4.2. 生產(chǎn)訂單發(fā)料路 徑：后勤物料管理庫(kù)存管理貨物移動(dòng)事務(wù)代碼：MIGO事務(wù)描述：對(duì)生產(chǎn)訂單發(fā)料 字段R/O用戶操作和輸入值注釋A07R發(fā)貨R08 R訂單10000237O對(duì)生產(chǎn)訂單10000237發(fā)料移動(dòng)類型R261R執(zhí)行執(zhí)行后根據(jù)系統(tǒng)中BOM結(jié)構(gòu)自動(dòng)帶出所需發(fā)料明細(xì)，屏顯如下圖：輸入所發(fā)物料數(shù)量及倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)，屏顯如下：后點(diǎn)，出

4、現(xiàn)提示，后點(diǎn)“過帳”，出現(xiàn)信息。此時(shí)可以到MB03中查看相關(guān)憑證，會(huì)計(jì)憑證如下：4.3. 生產(chǎn)訂單報(bào)工路 徑：后勤生產(chǎn)車間現(xiàn)場(chǎng)控制確認(rèn)回車用于操作事務(wù)代碼：CO11N事務(wù)描述：對(duì)生產(chǎn)訂單報(bào)工字段R/O用戶操作和輸入值注釋訂單R10000237輸入要報(bào)工的內(nèi)部訂單號(hào)工序/作業(yè)O10/20/30/40/50R點(diǎn)擊10工序人工多報(bào)500MIN，20工序人工少報(bào)500。4.4. 生產(chǎn)訂單收貨路 徑：后勤物料管理庫(kù)存管理貨物移動(dòng)事務(wù)代碼：MIGO事務(wù)描述：生產(chǎn)訂單收貨字段R/O用戶操作和輸入值注釋A01R收貨R08R訂單O10000237訂單號(hào)后回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出此訂單的成品編碼，字段R/O用戶操作和輸

5、入值注釋R點(diǎn)擊R勾選O1001后回車O檢查出現(xiàn)提示，屏顯如下：后點(diǎn)擊，出現(xiàn)信息?？梢圆榭创藰I(yè)務(wù)的相關(guān)憑證，如下圖：4.5. 在制品計(jì)算 路 徑：后勤生產(chǎn)車間現(xiàn)場(chǎng)控制期末結(jié)帳在制品單個(gè)處理事務(wù)代碼：KKAX事務(wù)描述：在制品計(jì)算控制范圍：1000，回車或點(diǎn)：字段R/O用戶操作和輸入值注釋訂單O10000237計(jì)算在制品的訂單在制品期間O5會(huì)計(jì)年度R2009R0在產(chǎn)品/結(jié)果分析（標(biāo)準(zhǔn)）O測(cè)試運(yùn)行，也可以直接執(zhí)行后取消測(cè)試運(yùn)行，正式執(zhí)行。4.6. 差異計(jì)算 路 徑：后勤生產(chǎn)車間現(xiàn)場(chǎng)控制期末結(jié)帳差異單個(gè)處理事務(wù)代碼：KKS2事務(wù)描述：差異計(jì)算字段R/O用戶操作和輸入值注釋訂單O10000237期間R4會(huì)

6、計(jì)年度R2009R勾選R勾選，也可以直接執(zhí)行R執(zhí)行執(zhí)行，如沒問題，正式執(zhí)行，結(jié)果如下：此時(shí)查看CO03生產(chǎn)訂單成本，“轉(zhuǎn)到成本分析”中看目標(biāo)與實(shí)際成本的差異明細(xì)（價(jià)差，量差，資源利用差），屏顯如下：4.7. 訂單結(jié)算 路 徑：后勤生產(chǎn)車間現(xiàn)場(chǎng)控制期末結(jié)帳差異單個(gè)處理事務(wù)代碼：KO88事務(wù)描述：差異計(jì)算控制范圍：1000字段R/O用戶操作和輸入值注釋訂單R10000237結(jié)算期間R4會(huì)計(jì)年度R2009測(cè)試運(yùn)行R勾選測(cè)試運(yùn)行如正式執(zhí)行，屏顯如下：此時(shí)看CO03生產(chǎn)訂單成本已無差異。4.8. 關(guān)閉訂單 路 徑：后勤生產(chǎn)車間現(xiàn)場(chǎng)控制期末結(jié)帳差異單個(gè)處理事務(wù)代碼：CO02事務(wù)描述：?jiǎn)蝹€(gè)處理關(guān)閉訂單字段R/O用戶操作和輸入值注釋訂單R10000237“功能限定的處理關(guān)閉”，如取消關(guān)閉，執(zhí)行“取消關(guān)閉”即可。路 徑：后勤生產(chǎn)車間現(xiàn)場(chǎng)控制控制事務(wù)代碼：COHV事務(wù)描述：集中關(guān)閉訂單字段R/O用戶操作和輸入值注釋選擇頁(yè)面訂單R10000237字段R/O用戶操作和輸入值注釋批量處理-完成頁(yè)面功能R230R勾選后點(diǎn)，選中要關(guān)閉的訂單整行，點(diǎn)擊執(zhí)行：執(zhí)行后屏顯如下：此時(shí)可以到CO03中查看成本差異：訂單：1000