分公司模擬利潤考核方案

1、20XX年分公司模擬利潤考核方案一、20XX年分公司模擬利潤指標（見附件總表及分公司季度表）二、對模擬利潤指標的說明：（實際進行月度核算）1、數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑：1）銷售收入：門店零售（含家裝）按照實際季度末回款金額（以實際發(fā)貨金額計算）、工程按照季度末回款金額（到分公司財務帳即視為到帳）、超市按照季度末開票金額。2）進貨成本：按照銷售單品的核定工廠出廠單價為準，若在季度內(nèi)公司單價調(diào)整，則當季度按原核定單價執(zhí)行，下季度按照調(diào)整后的單價執(zhí)行。3）管理費用：按季度末財務提供的實際發(fā)生數(shù)為準。（包含分公司倉庫發(fā)生的費用）4）推廣費用：以季度末財務提供的實際發(fā)生數(shù)為準（包括銷售折返方式支付的費用）。5）工資

2、福利：按季度末財務提供的數(shù)據(jù)為準。6）宣傳資料展示道具：以分公司領用數(shù)量及金額計算，已經(jīng)制作未領用的不計算為分公司成本。7）經(jīng)銷商樣板押金及60%的買斷款不計模擬利潤考核。2、指標的制訂依據(jù)說明：1）銷售單價的設定原則說明銷售單價一根據(jù)20XX年1-10月的各個渠道的平均單價銷售收入-根據(jù)各區(qū)域的銷售結構及07年的指標分解。2）進貨成本的設定原則進貨成本-XX年財務提供的蘇州工廠開票給XXX的開票成本（含稅和9%的毛利）。3）倉儲運輸費用的說明工程的運輸費用不包含在內(nèi)，所有渠道、門店的運輸費用按50%計算。倉儲費用-按XX年銷售指標的分解銷售量的累計。（沒有剔除工程、超市直送、經(jīng)銷商蘇州進貨）

3、4）銷售毛利與模擬利潤3、管理控制原則：1 ）分解：分公司根據(jù)銷售額、各種費用分解計劃和設定的產(chǎn)品平均利潤率，將模擬利潤的年度指標分解為季度指標（實際的模擬利潤將按照實際的季度銷售額和成本核算情況、費用發(fā)生額來計算）。2）控制：根據(jù)銷售管理費用、市場推廣費用的月度分解計劃、銷售目標的實際達成進度進行月度、季度控制，月度銷售管理費用超過預算分解指標時，營運中心將作提醒警示、季度超標時將受到限制批準的制約；市場投入按季度進行控制，超過投放標準且銷售指標未匹配達成進度指標時，營運中心將實行暫停批準投放的控制。3）整合：分公司可在各項費用之間進行可靈活調(diào)配使用；通過提升銷售單價、銷售收入亦可獲得市場推

4、廣費用、銷售管理費用的增加額度。三、模擬利潤考核（試行）方案：2 、考核流程：3 ）考核小組：銷售運作部、財務部、市場部、總經(jīng)辦。4 ）考核時間：每季度結束后的20個工作日之內(nèi)。3）考核流程：銷售運作部從財務部、市場部獲得各分公司上季度各項數(shù)據(jù)；并根據(jù)計劃模擬利潤指標統(tǒng)計出各分公司實際達成的差異；向財務部提交初步考核結果；財務部審核無誤后轉(zhuǎn)總經(jīng)辦做最后審核，并執(zhí)行獎懲。2、獎懲制度：1 ）根據(jù)分公司模擬利潤的實際完成情況，低于季度模擬利潤目標，將按照差額部分的30%從當季度分公司獎金總額中扣除；高于季度模擬利潤目標，按照差額部分的30%給予分公司獎勵。2）若扣款金額已經(jīng)高于分公司獎金總額，高于

5、獎金總額部分將轉(zhuǎn)移到下一季度執(zhí)行扣款。3）由于公司價格調(diào)整或其他策略性原因?qū)е路止灸M利潤目標無法實現(xiàn)時，分公司可向營運中心提出增補預算申請，或者提請免除責任的呈核申請。4）在執(zhí)行模擬利潤的扣款或獎勵之前，分公司應向營運中心和總經(jīng)辦申報二次分配的執(zhí)行方案。5）分公司模擬利潤獎勵可按照季度進行累進計算。3、方案修正：由于模擬利潤考核在20XX年屬于試行方案，故存在比較多的不成熟因素，在出現(xiàn)下列問題時，可由營運中心會同財務部、總經(jīng)辦協(xié)商解決或統(tǒng)一放在年底修正解決：1）模擬利潤的指標、費用統(tǒng)計或考核存在比較明顯的偏差或不合理因素；2）由于超市開票金額基本不能準確反映當季度實際銷售狀況，當不準確狀況特別異常時；3）除按銷售比例投放的區(qū)域推廣費用外，店面裝修、重點市場投放以及支付XX年市場支持費用等原因造成分公司模擬利潤實際達成情況失真時；4