單證實(shí)務(wù)第二章

1、第二章 信用證的審核及修改v一.概念v二.特點(diǎn)：（1）是銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)第一付款人的是銀行信用，開(kāi)證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任；責(zé)任；（2）獨(dú)立的文件（3）信用證處理的是文件三.信用證的當(dāng)事人v開(kāi)證申請(qǐng)人v受益人v開(kāi)證行v通知行v付款行v議付行v償付行v保兌行 開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任和權(quán)利主要體現(xiàn)在以下幾開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任和權(quán)利主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：個(gè)方面： 1.開(kāi)證依據(jù)：貿(mào)易合同；開(kāi)證依據(jù)：貿(mào)易合同； 2.開(kāi)證時(shí)間：合同規(guī)定的時(shí)間或合理時(shí)間；開(kāi)證時(shí)間：合同規(guī)定的時(shí)間或合理時(shí)間； 3.開(kāi)證行選擇：按合同。若合同未指定，一開(kāi)證行選擇：按合同。若合同未指定，一般可由買(mǎi)方般可由買(mǎi)方( (進(jìn)口商進(jìn)口商) )

2、自行決定；自行決定； 4.申請(qǐng)人必須合理指示開(kāi)證并提供開(kāi)證擔(dān)保；申請(qǐng)人必須合理指示開(kāi)證并提供開(kāi)證擔(dān)保； 5.信用證開(kāi)出后申請(qǐng)人的責(zé)任與權(quán)利：憑單信用證開(kāi)出后申請(qǐng)人的責(zé)任與權(quán)利：憑單付款的義務(wù)和驗(yàn)單、退單的權(quán)利。付款的義務(wù)和驗(yàn)單、退單的權(quán)利。 開(kāi)證行的責(zé)任和權(quán)利主要體現(xiàn)在：開(kāi)證行的責(zé)任和權(quán)利主要體現(xiàn)在： 1.開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)利與義務(wù)：按開(kāi)開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)利與義務(wù)：按開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)行事。證申請(qǐng)書(shū)行事。 2.開(kāi)證行必須擔(dān)負(fù)第一性的付款責(zé)任開(kāi)證行必須擔(dān)負(fù)第一性的付款責(zé)任 3.開(kāi)證行在付款和拒付時(shí)的權(quán)利和責(zé)任開(kāi)證行在付款和拒付時(shí)的權(quán)利和責(zé)任 ( (1) )付款前提：?jiǎn)螁我恢?，單證一致；付款前提：

3、單單一致，單證一致； ( (2) )審單時(shí)間：收到單據(jù)的翌日起算七個(gè)銀審單時(shí)間：收到單據(jù)的翌日起算七個(gè)銀行工作日。行工作日。v審核信用證，正確無(wú)誤備貨裝運(yùn)，否則要求開(kāi)證申請(qǐng)人通知開(kāi)證行修改 通知行、轉(zhuǎn)遞行的責(zé)任主要有：證明信用證通知行、轉(zhuǎn)遞行的責(zé)任主要有：證明信用證的真實(shí)性；通知、轉(zhuǎn)遞信用證；及時(shí)澄清疑點(diǎn)等。的真實(shí)性；通知、轉(zhuǎn)遞信用證；及時(shí)澄清疑點(diǎn)等。 議付行的責(zé)任和權(quán)利主要有：嚴(yán)格審單，取議付行的責(zé)任和權(quán)利主要有：嚴(yán)格審單，取得貨權(quán)抵押和有權(quán)不議付等。得貨權(quán)抵押和有權(quán)不議付等。 一旦付款即無(wú)追索的權(quán)利。一旦付款即無(wú)追索的權(quán)利。 保兌后對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)以及付款后無(wú)權(quán)向保兌后對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)以及

4、付款后無(wú)權(quán)向受益人追索等。受益人追索等。 償付行在信用證業(yè)務(wù)中的權(quán)利與責(zé)任如下：償付行在信用證業(yè)務(wù)中的權(quán)利與責(zé)任如下：向出口地銀行付款；不負(fù)單證不符之責(zé)。向出口地銀行付款；不負(fù)單證不符之責(zé)。四.信用證的種類五、信用證的審核及修改v1.原因：（1）國(guó)外客戶或開(kāi)證銀行工作的疏忽和差錯(cuò)；）國(guó)外客戶或開(kāi)證銀行工作的疏忽和差錯(cuò)；（2）某些國(guó)家對(duì)開(kāi)立信用證有特別規(guī)定；）某些國(guó)家對(duì)開(kāi)立信用證有特別規(guī)定；（3）國(guó)外客戶對(duì)我國(guó)政策不了解；）國(guó)外客戶對(duì)我國(guó)政策不了解；（4）開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行的故意行為等。）開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行的故意行為等。 目前國(guó)際上有關(guān)信用證運(yùn)作方面的慣例是目前國(guó)際上有關(guān)信用證運(yùn)作方面的慣例是跟

5、單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例國(guó)際商會(huì)第國(guó)際商會(huì)第500號(hào)號(hào)出版物。出版物。UCP500中的各項(xiàng)規(guī)定已被各國(guó)銀中的各項(xiàng)規(guī)定已被各國(guó)銀行和貿(mào)易界普遍認(rèn)可和接受。因此，外貿(mào)企業(yè)在行和貿(mào)易界普遍認(rèn)可和接受。因此，外貿(mào)企業(yè)在審核信用證條款時(shí)應(yīng)結(jié)合該慣例。審核信用證條款時(shí)應(yīng)結(jié)合該慣例。 1.開(kāi)證行的政治背景和對(duì)我國(guó)的態(tài)度。開(kāi)證行的政治背景和對(duì)我國(guó)的態(tài)度。 2.開(kāi)證行的資信情況。開(kāi)證行的資信情況。 3.信用證的真?zhèn)巍Ｐ庞米C的真?zhèn)巍?4.償付路線是否合理，償付條款是否恰當(dāng)。償付路線是否合理，償付條款是否恰當(dāng)。 5.信用證中的保證條款，如責(zé)任文句是否明信用證中的保證條款，如責(zé)任文句是否明確等。確等。 信用

6、證應(yīng)該是信用證應(yīng)該是“不可撤銷的不可撤銷的”。“可撤銷信可撤銷信用證用證”對(duì)賣方安全收匯沒(méi)有保障。對(duì)賣方安全收匯沒(méi)有保障。 信用證金額是出口商收取貨款的最大限額，信用證金額是出口商收取貨款的最大限額，直接關(guān)系到出口商的利益，是出口商對(duì)信用證審直接關(guān)系到出口商的利益，是出口商對(duì)信用證審核的重點(diǎn)。如果信用證金額有核的重點(diǎn)。如果信用證金額有“大約大約”的表述，的表述，按照按照UCP500的規(guī)定，可以理解為信用證金額可的規(guī)定，可以理解為信用證金額可以有上下以有上下10%的浮動(dòng)幅度。的浮動(dòng)幅度。 商品的品名、品質(zhì)、數(shù)量和包裝條款是貿(mào)易商品的品名、品質(zhì)、數(shù)量和包裝條款是貿(mào)易合同中的重要條款，也是出口商交貨

7、的重要依據(jù)，合同中的重要條款，也是出口商交貨的重要依據(jù)，出口商需要對(duì)信用證中的品名、品質(zhì)、數(shù)量、包出口商需要對(duì)信用證中的品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝和合同條款一一相對(duì)照，看是否符合合同的規(guī)裝和合同條款一一相對(duì)照，看是否符合合同的規(guī)定。定。 起運(yùn)地和目的地；起運(yùn)地和目的地； 指定運(yùn)輸方式、運(yùn)輸工具或運(yùn)輸路線以及要求指定運(yùn)輸方式、運(yùn)輸工具或運(yùn)輸路線以及要求 承運(yùn)人出具船齡或船籍證明；承運(yùn)人出具船齡或船籍證明； 轉(zhuǎn)運(yùn)及轉(zhuǎn)運(yùn)及/ /或分批；或分批； 特殊的分運(yùn)條款等。特殊的分運(yùn)條款等。 有效期及到期地點(diǎn)：按有效期及到期地點(diǎn)：按跟單信用證統(tǒng)一慣跟單信用證統(tǒng)一慣例例的規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個(gè)到期日和的規(guī)定，

8、一切信用證均須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)交單付款、承兌的地點(diǎn)，或除了自由議付信一個(gè)交單付款、承兌的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外的一個(gè)交單議付的地點(diǎn)。規(guī)定的付款、承用證外的一個(gè)交單議付的地點(diǎn)。規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為交單到期日。兌或議付的到期日，將被解釋為交單到期日。 一般應(yīng)爭(zhēng)取在出口地到期，若爭(zhēng)取不到，則一般應(yīng)爭(zhēng)取在出口地到期，若爭(zhēng)取不到，則必須提前交單，以防逾期。必須提前交單，以防逾期。 對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)的審核，尤其要注意對(duì)對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)的審核，尤其要注意對(duì)“軟條款軟條款”的審核。信用證中的的審核。信用證中的“軟條款軟條款”是指是指信用證規(guī)定的彈性條款，是受益人無(wú)法自主控制信用

9、證規(guī)定的彈性條款，是受益人無(wú)法自主控制的條款。如，信用證要求受益人提供一份由開(kāi)證的條款。如，信用證要求受益人提供一份由開(kāi)證申請(qǐng)人或其指定人簽發(fā)的檢驗(yàn)檢疫證書(shū)，且其簽申請(qǐng)人或其指定人簽發(fā)的檢驗(yàn)檢疫證書(shū)，且其簽字必須和留存在開(kāi)證行的簽字樣本一致等。字必須和留存在開(kāi)證行的簽字樣本一致等。 有關(guān)當(dāng)事人的名稱和地址是出口單證中必不有關(guān)當(dāng)事人的名稱和地址是出口單證中必不可少的，如果信用證發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)該及時(shí)修改，以可少的，如果信用證發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)該及時(shí)修改，以免制單和寄單發(fā)生困難，影響貨款的收付。免制單和寄單發(fā)生困難，影響貨款的收付。 非改不可的堅(jiān)決要改，可改可不改的酌情處理。非改不可的堅(jiān)決要改，可改可不改的酌情

10、處理。 不可撤銷信用證的修改必須被各有關(guān)當(dāng)事人全不可撤銷信用證的修改必須被各有關(guān)當(dāng)事人全部同意后，方能有效。部同意后，方能有效。 開(kāi)證行發(fā)出修改通知后不能撤回。開(kāi)證行發(fā)出修改通知后不能撤回。 保兌行有權(quán)對(duì)修改不保兌，但它必須不延誤地保兌行有權(quán)對(duì)修改不保兌，但它必須不延誤地將該情況通知開(kāi)證行及受益人將該情況通知開(kāi)證行及受益人。 受益人應(yīng)對(duì)信用證的修改書(shū)做出接受或拒絕的受益人應(yīng)對(duì)信用證的修改書(shū)做出接受或拒絕的表示。表示。 在同一信用證上，如有多處需要修改的，原則在同一信用證上，如有多處需要修改的，原則上應(yīng)一次提出。一份修改通知書(shū)包括兩項(xiàng)或多項(xiàng)內(nèi)上應(yīng)一次提出。一份修改通知書(shū)包括兩項(xiàng)或多項(xiàng)內(nèi)容，要么全部接受，要么全部拒絕，不能只接受一容，要么全部接受，要么全部拒絕，不能只接受一部分而拒絕另一部分。部分而拒絕另一部分。 不可撤銷信用證的修改必須不可撤銷信用證的修改必須被各有關(guān)當(dāng)事人全部同意后，方能有效。被各有關(guān)當(dāng)事人全部同意后，方能有效。 開(kāi)開(kāi)受益人要求修改信用證時(shí)，應(yīng)該及時(shí)通知開(kāi)受益人要求修改信用證時(shí)，應(yīng)該及時(shí)通知開(kāi)證申請(qǐng)人，并提出具體的修改要求。證申請(qǐng)人，并提出具體的修改要求。 明確修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。一般按照責(zé)任歸屬來(lái)明確修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。一般按照責(zé)任歸屬來(lái)確定修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)確定修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān). 修改書(shū)必須經(jīng)原通知行傳遞方始有效修改書(shū)必須經(jīng)原通知行傳遞方始有