(模板)國際結(jié)算課件

1、主講：沈偉際結(jié)算是指國際間由于政治，經(jīng)濟(jì)，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生地以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。分為有形貿(mào)易和無形貿(mào)易類。 有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。結(jié)算工具結(jié)算方式金融票據(jù)商業(yè)單據(jù)：匯票、本票、支票：發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單裝箱單、倉單、商檢證等：匯款、托收、信用證、保函、保理、包買票據(jù)課程結(jié)構(gòu)與內(nèi)容以支付一定金額為目的支付工具商業(yè)上的權(quán)利憑證2022-2-15 兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因企業(yè)間的

2、，或政府間的當(dāng)事人因，需要通過，需要通過銀行銀行辦理的兩國辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。62022-2-1國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算金融交易結(jié)算金融交易結(jié)算2022-2-17（1） 支付形式：實(shí)現(xiàn)代表貨物所有權(quán)的單據(jù)與單據(jù)與貨款貨款對流和轉(zhuǎn)移的具體形式與方法。 貨物單據(jù)化貨物單據(jù)化 交貨交貨= =交單交單付款方式-對出口商的付款保證 憑什么交貨交單條件-對進(jìn)口商的交單保證 憑什么付款 付款與交單的不同組合形成對各當(dāng)事人不同的利益與風(fēng)險(xiǎn)利益與風(fēng)險(xiǎn)的不同支付方式。P3如果按照對出口商最有利到最不利的支付方式來排列便會(huì)有以下組和序列：出口商交

3、單前進(jìn)口商預(yù)付貨款（跟單信用證下）出口商交單議付，進(jìn)口商付款贖單（托收方式下）即期與遠(yuǎn)期的交款交單進(jìn)口商承兌，出口商交單分期付款分期交單出口商先交單，進(jìn)口商后付款。 （2）支付條件：貨幣條件、時(shí)間與空間條件、單據(jù)條件、索匯方式與路線。（3）支付程序及當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)。一定金額的國際債權(quán)債務(wù)使用什么貨幣計(jì)價(jià)、結(jié)算、支付，在何時(shí)何地以何種方式支付才能使債權(quán)人最迅速最安全地得到相應(yīng)金額，同時(shí)也保證債務(wù)人盡快得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，當(dāng)事人承擔(dān)什么責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，擁有什么權(quán)益，如何通過國際支付取得資金融通。1、國際性:外匯資金 通用工具 行為規(guī)則與慣例 2、信用性：銀行為中心，銀行是信用機(jī)構(gòu)，銀行提供信

4、用與保證，不是資金。3、權(quán)益性：國際間的債權(quán)債務(wù)形成特定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和責(zé)任，總體上涉及一國經(jīng)濟(jì)權(quán)益，是以貨幣為表現(xiàn)形式的一定數(shù)量財(cái)富的國際轉(zhuǎn)移。是國際結(jié)算的實(shí)質(zhì)性問題。4、時(shí)間性：銀行處理的標(biāo)的物是外匯資金，外匯資金具有經(jīng)濟(jì)含義與法律含義。經(jīng)濟(jì)含義：收益與支付的量的規(guī)定性。在某段時(shí)間內(nèi)一定量的外匯資金充分有效利用獲得利潤、利息收入；在浮動(dòng)匯率制度下，匯率的頻繁波動(dòng)對外匯資金的影響。法律含義：責(zé)權(quán)的質(zhì)的規(guī)定性。 經(jīng)濟(jì)行為、票據(jù)行為等的合理、有效、權(quán)利義務(wù)的承擔(dān)、喪失等都有明確的時(shí)間界限。5、國際慣例準(zhǔn)法律性：國際結(jié)算活動(dòng)有相應(yīng)的規(guī)則慣例、合同、票據(jù)法約束各有關(guān)當(dāng)事人的行為，但不具有強(qiáng)制性。6、政治

5、性 國際結(jié)算的基本功能是實(shí)現(xiàn)國際間的資金轉(zhuǎn)移。1、國際結(jié)算保證和促進(jìn)社會(huì)再生產(chǎn)的正常進(jìn)行2、促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)交易，尤其是國際貿(mào)易的發(fā)展。3、促進(jìn)國際信貸與國際投資的發(fā)展原始結(jié)算 光票匯票結(jié)算 跟單匯票結(jié)算從“憑貨付款”交易發(fā)展到“憑單付款”交易 壟斷時(shí)期 二戰(zhàn)后結(jié)算 現(xiàn)代國際結(jié)算（規(guī)模與范圍擴(kuò)大；國際結(jié)算與國際信貸密切結(jié)合；支付方式和結(jié)算方式的多樣化與綜合化；國際結(jié)算電子化和網(wǎng)絡(luò)化，使結(jié)算的效率不斷提高；國際結(jié)算單據(jù)多樣化；國際規(guī)則與慣例日趨規(guī)范化、國際化和公約化。）國際結(jié)算發(fā)展趨勢：快速、安全、高效地實(shí)現(xiàn)國際間的貨幣收付。全球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)的SWIFT電信系統(tǒng)已成為國際金融通訊和結(jié)算的主體網(wǎng)

6、絡(luò)。SWIFT是全天連續(xù)運(yùn)行的電腦系統(tǒng)，具有自動(dòng)儲(chǔ)存信息，自動(dòng)加押或核押，以密碼處理電文，自動(dòng)將文件分類等功能。使用SWIFT發(fā)電迅速、安全、準(zhǔn)確，一份SWIFT電文一經(jīng)發(fā)出即可得到發(fā)妥回執(zhí)，操作規(guī)范、易學(xué)，而費(fèi)用僅為一分電傳的1/7。因此，越來越多的國家與銀行參加該系統(tǒng)。有些銀行已基本上實(shí)現(xiàn)了SWIFT收發(fā)電來辦理外匯買賣、國際結(jié)算及客戶匯款或資金調(diào)撥等自動(dòng)化業(yè)務(wù)，提高了經(jīng)濟(jì)效益。EDI是電子數(shù)據(jù)交換的簡稱，由電子計(jì)算機(jī)及通訊網(wǎng)絡(luò)來處理業(yè)務(wù)文件的技術(shù)。聯(lián)合國標(biāo)準(zhǔn)化組織認(rèn)為，EDI是為處理商業(yè)或行政事務(wù)，按照一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，形成結(jié)構(gòu)化的事務(wù)處理或報(bào)文數(shù)據(jù)格式，從計(jì)算機(jī)到計(jì)算機(jī)的電子傳輸方法。E

7、DI被廣泛地應(yīng)用于國際貿(mào)易公司、連鎖經(jīng)營店、銀行及保險(xiǎn)公司、外貿(mào)運(yùn)輸、工業(yè)制造等行業(yè)，以及貿(mào)易管理、海關(guān)、商檢等政府部門。這些部門或企業(yè)的共同特點(diǎn)是，都需要快速準(zhǔn)確地處理和傳輸超大量的具有標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)信息。EDI的使用可以減少，甚至消除貿(mào)易過程中的紙面單證。直接效益：高效、精確、成本低工廠、公司海外EDI服務(wù)中心 貨運(yùn)貿(mào)易商商檢經(jīng)貿(mào)委海關(guān)保險(xiǎn)稅務(wù)銀行EDI服務(wù)中心因此，EDI也被通俗地稱為無紙貿(mào)易，在許多國家或地區(qū)得到全面地推廣應(yīng)用，尤其是國際貿(mào)易，為實(shí)現(xiàn)訂貨、發(fā)貨、報(bào)關(guān)、商檢及結(jié)算一體化，加速國際貿(mào)易與結(jié)算的全過程提供了良好條件。自由多邊的現(xiàn)匯清算制度P14 （基本特征、主要內(nèi)容）管理的雙

8、邊記賬清算制度P15（基本特征、具體表現(xiàn)、主要內(nèi)容） 當(dāng)前的國際結(jié)算制度P161、銀行轉(zhuǎn)賬原則：票據(jù)是資金轉(zhuǎn)移的重要工具；任何一筆貨幣收付，先借后貸；同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)帳；不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)帳。2、清算支付體系：票據(jù)交換所Clearing House : 銀行同業(yè)之間互相交換票據(jù)、結(jié)算軋差的場所。算統(tǒng)帳。倫敦金融城原理： 在票據(jù)交換所里實(shí)現(xiàn)同業(yè)之間相互抵消債權(quán)債務(wù)，經(jīng)過交換軋差達(dá)到平衡的原理。成為支付系統(tǒng)的核心。 1774年6月8日倫敦出現(xiàn)第一家票據(jù)交換組織，英格蘭銀行實(shí)行最后的票據(jù)交換。 票據(jù)交換所成員銀行 付款人開戶行 收款人開戶行 付款人 收款人 貿(mào)易商非成員的內(nèi)、外資銀行、金融

9、機(jī)構(gòu) 關(guān)鍵貨幣發(fā)行國的聯(lián)行、賬戶行 、代理行 關(guān)鍵貨幣清算中心的成員銀行 關(guān)鍵貨幣清算中心 某年某月某日票據(jù)交換所交換報(bào)告單 換出 換進(jìn)工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國銀行建設(shè)銀行Total CrNet Cr工商銀行300020007005700農(nóng)業(yè)銀行400010002005200600中國銀行3000400150049001000建設(shè)銀行20012009002300Total De720046003900240018100Net De 1500100 單位：人民幣萬元橫行 提出交換的金額 貸方總額縱列 接受交換的金額 借方總額對角線部分的空格 無金額，實(shí)際交易大 成員銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬部分，債權(quán)債務(wù)不涉及它

10、銀行。Cut-off-time 結(jié)算時(shí)，記賬顯示： 借： 工行往來帳戶 15 000 000 建行往來帳戶 1 000 000 貸： 農(nóng)行往來帳戶 6 000 000 中行往來帳戶 10 000 000Value Date 起息日: 某年某月某日 這天在貨幣中心的票據(jù)交換被清訖， 分別借記、貸記成員行各自的客戶、同業(yè)代理行往來帳戶， 并由此擴(kuò)散全國全世界的有關(guān)銀行的有關(guān)賬戶。 各國票據(jù)交換所交換的資金成為Same Day Funds“當(dāng)日資金”。四家成員銀行交換的總金額： 1.81億人民幣 + 各成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額總軋差：1600萬元，只占1.81億的9%銀行正式借此技術(shù)，成為社會(huì)范圍的公共

11、簿記， 成為一國貨幣轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心。總結(jié)：1、清算：票據(jù)交換所里形成交換報(bào)告表的過程， 包括計(jì)算出總交換額和總軋差額的全過程。 結(jié)算：轉(zhuǎn)賬劃撥，真實(shí)地記帳。2、在票據(jù)交換所里地交換金額大，真正交割的余額小。3、票據(jù)交換所里的總平衡是算統(tǒng)帳。付給誰或向誰收，看不出。4、當(dāng)日資金增多。隔日資金減少。 美國的清算支付體系FEDWIRE和CHIPS資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng) 是金融機(jī)構(gòu)專用的大額支付的電子貸記轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。 個(gè)人和非金融機(jī)構(gòu)可以通過金融部門間接使用這兩個(gè)系統(tǒng)。 英國的清算體系CHAPS(Clearing House Automated Payment System)倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng) 歐元區(qū)內(nèi)存在三

12、大歐元跨國清算系統(tǒng)：泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)TARGET 歐洲銀行協(xié)會(huì)清算系統(tǒng)EUROI 法蘭克福同城電子清算系統(tǒng)EAF2 目前電子化的信息交換代替了票據(jù)交換。銀行Paper Clear “紙交換”走向“電交換” Wire Clear . 國際往來銀行：聯(lián)行、代理行國際匯兌 信用保證 資金融通 減少風(fēng)險(xiǎn)銀行的作用：、票據(jù)定義與票據(jù)關(guān)系定義： 在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，以支付一定金錢為目的、 用以抵消國際間債權(quán)債務(wù)的特種證券。三種：原因關(guān)系：當(dāng)事人之間授受票據(jù)的原因所形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。 對價(jià)關(guān)系：票據(jù)的取得，必須給付對價(jià)， 即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價(jià)。 2、票據(jù)關(guān)系： 基于票據(jù)行為而在當(dāng)事人之

13、間所發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。實(shí)物、信用關(guān)系和其他財(cái)產(chǎn)性債權(quán)關(guān)系。票據(jù)的出票人與付款人之間存在的金錢、資金關(guān)系：1、特性（1）流通轉(zhuǎn)讓性 流通轉(zhuǎn)讓(Negotiation) ： 票據(jù)所有權(quán)通過交付或背書及交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。 受讓人善意給付對價(jià)。 如，匯票、本票、支票。 這種權(quán)利的轉(zhuǎn)讓不受任何權(quán)益約束。 在兩個(gè)當(dāng)事人之間。交付轉(zhuǎn)讓(Transfer) ： 票據(jù)權(quán)利受前手權(quán)利缺陷的影響。提單、倉單、 棧單等。 過戶轉(zhuǎn)讓(Assignment)：如股票、債券等。（2）無因性：票據(jù)活動(dòng)與票據(jù)原因分離（3）要式性：格式的有效性 （4）文義性：不得主張票據(jù)上文字記載以 外的權(quán)利，或變更補(bǔ)充票據(jù)文義。 其他：設(shè)

14、權(quán)性 提示性 返還性結(jié)算作用 信用作用 流通作用 抵消債務(wù)作用2、作用P30基本當(dāng)事人： 1、 出票人(Drawer)：是“簽發(fā)匯票”之人，對受 款人及正當(dāng)持票人 承擔(dān)票據(jù)在提示時(shí)受票人一定付款或承兌的保證責(zé)任。承兌之前出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。 2、 受票人(付款人)(Drawee): 是根據(jù)出票人的命令支付票款的人。 3、 收款人(Payee) ：是收取票據(jù)的人，是票據(jù)的主債權(quán)人 。關(guān)系人4、背書人(Endorser）：持票人在背面簽字將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。 5、承兌人(Acceptor)：受票人同意接受出票人的命令并在票據(jù)上正面簽認(rèn) 6、參加承兌人7、持票人(Holder)：票據(jù)占有人 。

15、 ， 對價(jià)持票人(Holder for value)：取得票據(jù)時(shí)，付出一定代價(jià)的人 正當(dāng)持票人(Ho1der in Due Course)，也稱善意持票人(Bonafide Ho1der) ：善意地付了全部金額的對價(jià)，取得一張表面完整、合格的、不過期的票據(jù)的持票人，他未發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)曾被退票，也未曾發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷。正式持票人的權(quán)利優(yōu)于前手。 英國票據(jù)法對匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令?！保ㄒ唬﹨R票的票據(jù)行為票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為。票據(jù)行為也是

16、“要式的”。遵循的原則：單獨(dú)行為，誰簽字誰負(fù)責(zé)?！俺銎薄笔侵饕钠睋?jù)行為，背書、承兌、參加承兌和保證為附屬行為制作 并 交付出票的效力 ：擔(dān)保付款 出票人：是票據(jù)的主債務(wù)人。對票據(jù)的債務(wù)責(zé)任 擔(dān)保承兌 付款人：對匯票的債務(wù)沒有承兌就沒有責(zé)任。有權(quán)拒絕。 收款人：獲得了票據(jù)就成為持票人(Holder)，得到了“債權(quán)”，這個(gè)債權(quán)使他有兩種權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán) 背書：背書人在票據(jù)背面簽字與交付以表明他轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖和行為。制作并交付背書的效力 ：證明它權(quán)利的正當(dāng)性和匯票的有效性 對背書人(Endorser)：將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人；向后手擔(dān)保承兌及付款； 向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性及背書的

17、連續(xù)性。 對被背書人(Endorsee)：被背書人獲得匯票就成為持票人。背書證明他獲得了匯票債權(quán)人具有的付款請求權(quán)和追索權(quán) 背書種類：記名背書：pay to the order of ABC CO. 簽簽章章空白背書：僅在票據(jù)背面簽名，而不注明被背書人 。限制性背書: pay to A Co. only 簽章簽章附帶條件背書: pay to the order of A Co. on delivery of B/L No. 123 簽章簽章 行為有效，條件無效。行為有效，條件無效。 托收背書：pay to the order of A bank for collection 部分背書或分割背書

18、：無效 背書加注 sans recourse without protest 限于直接后手背書的連續(xù)性： 背書的每一個(gè)環(huán)節(jié)連接“良好”，背書“真 實(shí)”。票據(jù)權(quán)利完整。偽造背書：假冒他人名義進(jìn)行背書活動(dòng)。持票人對 其前手無追索權(quán)。 英國票據(jù)法：偽造背書無效力。其后的被背書人無票據(jù)權(quán)利。偽造人及其受讓人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：只要背書是連續(xù)的、取得票據(jù)合乎要求。偽造人及喪失票據(jù)的所有者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 我國票據(jù)法：以背書轉(zhuǎn)讓匯票，背書應(yīng)連續(xù)。以證 明其匯票權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法形式 取得票據(jù)，依法舉證，證明其權(quán)利。承兌：指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名用以表示到期付款的意愿的票據(jù)行為。承兌人是匯

19、票的主債務(wù)人 。制作 及 交付：實(shí)際交付和推定交付。 承兌的效力：對票據(jù)的文義負(fù)責(zé)不得以出票人的簽字是偽造的，背書人無行為能力等等理出來否認(rèn)匯票的效力。付款人成為處于匯票“主債務(wù)人”地位的承兌人，而出票人則從主債務(wù)人的地位轉(zhuǎn)變?yōu)閺膫鶆?wù)人 作成承兌時(shí)限 英、法、意等：“習(xí)慣時(shí)間內(nèi)”即24小時(shí)內(nèi)作成承兌。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法及美國：持票人第一次提示匯票時(shí)付款人可以不承兌而要求他第二天再提示，持票人第二天提出時(shí)付款人就必須作成承兌。 我國票據(jù)法：應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。承兌的種類 ： 普通承兌：ACCEPTED 簽名 承兌日期 保留性承兌 ：付款人在票據(jù)上對文義的修改。 部分承

20、兌 ACCEPTED XXX ONLY 簽名 承兌日期 附條件承兌Aceetped payable on delivery of B/L 或 providing goods in order 地方性承兌ACEEPTED PAYABLE AT XXXX ONLY 修改付款期限承兌提示：持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌（Presentation for acceptance） 即期匯票或已到期的遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求付款(Presentation for Payment)。匯票的有效期是提示的有效期 。票據(jù)法規(guī)定提示必須規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)作出才有效。 日本：

21、即期票據(jù)必須在出票日后的1年內(nèi)做付款提示。 見票后定期匯票在出票日后的1年內(nèi)做承兌提示。 遠(yuǎn)期票據(jù)在到期日及以后兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)作付款提示英國：即期票據(jù)在“合理時(shí)間”、本地支票10內(nèi)作付款提示。 見票后定期付款匯票，自出票日起1個(gè)月做承兌提示 。 遠(yuǎn)期匯票、本票，自到期日起10日內(nèi)作付款提示。我國： 定日或出票后定期的匯票，應(yīng)在匯票到期日前作承兌提示。 見票后定期的匯票，應(yīng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)做承兌提示。 即期匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)作付款提示。 遠(yuǎn)期匯票，自到期日期10日內(nèi)作付款提示。5、付款持票人在規(guī)定的時(shí)效內(nèi)，在規(guī)定的地點(diǎn)向付款人作付款提示時(shí)，付款人支付票款的行為。(在匯票上記載擔(dān)當(dāng)付款人時(shí)，

22、持票人應(yīng)向擔(dān)當(dāng)付款人提示)。拒付又叫“退票”，包括拒絕承兌和拒絕付款兩種情況 。拒付通知(Notice of Dishonor)拒絕證書（Certificate of Protest )1追索條件(1)持有合格票據(jù)。(2)盡責(zé)。必須按票據(jù)法的規(guī)定提示票據(jù)，作成拒絕證書，發(fā)出拒付通知。以證明他己盡責(zé)。(3)守時(shí)。持票人提示票據(jù)作成拒絕證書發(fā)出拒付通知遵守時(shí)效。2追索金額3追索順序4被追索者的權(quán)利保證是指非票據(jù)債務(wù)人，對于出票背書承兌參加承兌行為所發(fā)生的債務(wù)以保證的附屬票據(jù)行為。 Guarantee For-(被保證人） Signed by -（保證人） Dated on -（日期）貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯

23、票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)既是票據(jù)的買賣業(yè)務(wù)，也是資金的融通業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)息=票面金額貼現(xiàn)天數(shù)/360（或365）貼現(xiàn)率 凈款=票面金額貼現(xiàn)息 貼現(xiàn)時(shí)的費(fèi)用有承兌費(fèi)、印花稅和貼現(xiàn)率三種。1、英國票據(jù)法關(guān)于本票的定義是：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾 （付款承諾書）2本票的種類：銀行本票與商業(yè)本票1、支票(Cheque or Check)是銀行存款戶根據(jù)協(xié)議簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)

24、在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人的票據(jù)。 英國票據(jù)法給支票下的定義： 支票是以銀行為付款人的即期匯票。 這個(gè)定義簡單、明確。（1）支票的出票人必須具備一定條件：必須是銀行的存款戶， 要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定 （2）支票為見票即付。（3）支票的付款人僅限于銀行， （4）通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。 但保付支票除外。 記名支票、不記名支票劃線支票 普通劃線支票 特別劃線支票 保付支票銀行支票 定義；關(guān)系人；主債務(wù)人；預(yù)備付款人的記載；期限； 承兌； 出票人甲將票據(jù)交付給受款人乙，乙通過背書將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丙，丙又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁，丁又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給戊，戊為最后持票人。 請問：在這一系列的當(dāng)

25、事人之間，誰是票據(jù)上的前手和后手?這樣的區(qū)分有何作用？答：甲、乙、丙、丁、戊所處的地位是相互獨(dú)立的，在前者被稱為前手，在后者被稱為后手。例如：甲為乙的前手，乙為甲的后手，甲、乙、丙、丁均為戊的前手，戊則同時(shí)是甲、乙、丙、丁的后手。前手與后手的區(qū)分意義在于，票據(jù)上的當(dāng)事人行使追索權(quán)時(shí)，只能由后手向前手追索，而前手不能向后手追索。所以在前后手的關(guān)系中，前手為債務(wù)人，后手為債權(quán)人。2001年7月間，某工商銀行A市分行某辦事處(相當(dāng)于縣級支行)辦公室主任李某與其妻弟密謀后，利用工作上的便利，盜用該銀行已于1年前公告作廢的舊業(yè)務(wù)印鑒和銀行現(xiàn)行票據(jù)格式憑證，簽署了金額為人民幣100萬元的銀行承兌匯票一張，

26、出票人和付款人及承兌人記載為該辦事處，匯票到期日為同年12月底，收款人為某省建筑公司，該建筑公司系李某妻弟所承包經(jīng)營的企業(yè)。李某將簽署的匯票交給了該公司后，該公司請求某外貿(mào)公司在票據(jù)上簽署了保證，之后持票向某城市合作銀行申請貼現(xiàn)。該合作銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后，把貼現(xiàn)款96萬元支付給了該建筑公司。匯票到期，城市合作銀行向A市分行某辦事處提示付款遭拒絕。請問：(1)本案中有哪些票據(jù)行為?其效力如何?為什么? (2)某市合作銀行是否享有票據(jù)權(quán)利?如有，應(yīng)如何行使? 如沒有，該如何處理? (3)如果李某用已經(jīng)作廢的舊票據(jù)格式憑證(無出票人一 欄)簽署銀行承兌匯票，在其他情節(jié)相同的情況下，對某市合作銀行

27、有何影響?答：(1)本案中的票據(jù)行為有：李某偽造簽章進(jìn)行的出票和承兌行為。相對于A市分行某辦事處的現(xiàn)行有效公章而言，李某使用的作廢的公章應(yīng)定為假公章。因此，出票和承兌行為屬偽造，行為本身無效。某外貿(mào)公司的票據(jù)保證行為，該行為有效。建筑公司的貼現(xiàn)行為(背書轉(zhuǎn)讓)，該行為有效。雖然該公司(代表人)惡意取得票據(jù)，不得享有票據(jù)權(quán)利，但其背書簽章真實(shí)，符合形式要件，且有行為能力，故有效。 (2)合作銀行不知情，且給付了相當(dāng)對價(jià)，為善意持票人，故享有票據(jù)權(quán)利，可以向保證人或背書人行使追索權(quán)。 (3)該匯票將因形式要件欠缺而整個(gè)無效，連保證人亦因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。合作銀行不享有票據(jù)權(quán)利，只能依據(jù)普通民事關(guān)系

28、進(jìn)行追償。案情案情：某甲開立100英鎊的支票給乙，叫他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時(shí)，丙銀行倒閉，甲在丙銀行的賬戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項(xiàng)的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過期為由拒絕對以負(fù)責(zé)。試分析該案例中各方的行為及其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任？分析分析：甲可以對乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因?yàn)橹边^期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如不在合理的時(shí)間內(nèi)向付款人提示付款，出票人和所有背書人均得到解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時(shí)間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對該支票

29、負(fù)責(zé)，因?yàn)橐胰绻皶r(shí)去取款，甲就不會(huì)受到損失，所以他可對支票不負(fù)責(zé)任。如果丙銀行倒閉清理時(shí)，所有債權(quán)人尚能分到一定比例的償付金，那么，甲作為存戶債權(quán)人應(yīng)把所分到的償付金付還給乙，如甲按30%的比例分到了償付金，他應(yīng)按同樣的比例付給乙，而對其余的70%可不負(fù)責(zé)任。甲公司欲向乙公司出售一批貨物，為收取貨款，甲甲公司欲向乙公司出售一批貨物，為收取貨款，甲公司開出一張遠(yuǎn)期匯票，以乙公司為付款人，丙公公司開出一張遠(yuǎn)期匯票，以乙公司為付款人，丙公司為收款人，并將匯票交給丙公司，匯票經(jīng)乙公司司為收款人，并將匯票交給丙公司，匯票經(jīng)乙公司承兌后，甲公司并沒有向乙公司交貨。丙公司持匯承兌后，甲公司并沒有向乙公司交

30、貨。丙公司持匯票向乙公司請求付款，乙公司拒絕付款。丙公司又票向乙公司請求付款，乙公司拒絕付款。丙公司又去找甲公司，甲公司不予理睬，無奈，丙公司將甲去找甲公司，甲公司不予理睬，無奈，丙公司將甲、乙兩公司告上了法庭。、乙兩公司告上了法庭。1，本案涉及的主要問題是什么？2，試分析本案中的相關(guān)當(dāng)事人？3，承兌匯票債務(wù)人的付款程序是？4，本案中甲乙公司分別承擔(dān)什么責(zé)任？5，乙公司的行為是否正確？為什么？6，你認(rèn)為法院會(huì)如何判決？（1 1）主要問題：匯票的承兌。）主要問題：匯票的承兌。（2 2）出票人：甲公司）出票人：甲公司付款人付款人/ /承兌人：乙公司承兌人：乙公司收款人：丙公司收款人：丙公司（3 3

31、）債務(wù)人付款次序：）債務(wù)人付款次序： 承兌前：出票人為第一債務(wù)人承兌前：出票人為第一債務(wù)人 承兌后：承兌人為第一債務(wù)人，出票人為第二承兌后：承兌人為第一債務(wù)人，出票人為第二債務(wù)人債務(wù)人（4 4）乙公司承擔(dān)付款責(zé)任）乙公司承擔(dān)付款責(zé)任 甲公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任甲公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任（5 5）乙公司拒絕付款是錯(cuò)誤的。票據(jù)關(guān)系與原因）乙公司拒絕付款是錯(cuò)誤的。票據(jù)關(guān)系與原因關(guān)系分離。關(guān)系分離。（6 6）乙公司支付票款后，向甲公司行使追索權(quán)。）乙公司支付票款后，向甲公司行使追索權(quán)。甲公司與乙公司訂立一份木材購銷合同，約定由甲公司在一個(gè)月內(nèi)向乙公司提供優(yōu)質(zhì)東北紅松1000立方米，價(jià)值200萬元，乙公司開給甲公司一張

32、面額200萬元的銀行承兌匯票，開戶行為丁銀行。甲公司因拖欠丙公司的貨款，就將此匯票背書給丙公司。甲公司按約交付了1000立方米紅松，雙方對質(zhì)量沒有異議。但是乙公司的下家撤銷了購買紅松的意向，1000立方米紅松就積壓在乙公司的手上，也就無力付款。當(dāng)匯票到期時(shí)，丙公司向丁銀行提示付款，但丁銀行稱乙公司的公司賬上沒有足夠的存款，遂拒絕對該票付款。丙公司向甲公司行使追索權(quán)，要求甲公司付款。但是甲公司稱：“我的1000立方米紅松賣出去還沒有拿到錢，你還來問我要錢。沒有這個(gè)道理啊，我賣了東西不但拿不到錢，還要自己貼錢?！庇谑蔷芙^對丙公司付款。丙公司是否享有票據(jù)權(quán)利?如果有，丙該如何行駛自己的權(quán)利？分析：分

33、析：根據(jù)票據(jù)無因性，丙是票據(jù)的最后持票人，有權(quán)利取得票據(jù)權(quán)利，可是因?yàn)橐业墓举~戶存款不足無法承兌匯票，那么持票人有權(quán)利向背書人和出票人要求兌現(xiàn)票據(jù)利益。也就是說，前手和出票人都有義務(wù)承兌匯票。 那么丙既可以選擇向甲要求承兌匯票，也可以向乙要求，當(dāng)然也可以要求甲乙兩人負(fù)連帶責(zé)任。 案例中，如果甲承兌了匯票，可以向出票人要求追索，這也就是行使追索權(quán)。一、 國際匯兌原理國際匯兌原理 指的是通過銀行的匯兌來實(shí)現(xiàn)國與國之間債權(quán)債務(wù)的清償和國際資金的轉(zhuǎn)移。 匯兌業(yè)務(wù)其實(shí)就是資金 由一家銀行劃撥到另外一家銀行，代付與代收代付與代收進(jìn)口商 銀行 銀行 出口商出口商 銀行 銀行 進(jìn)口商代理行與賬戶行代理行與賬

34、戶行密押、印簽、費(fèi)率表 賬戶行可以是單方開立賬戶，也可以是雙方互開賬戶 ，往戶賬、來戶賬 1.賬戶行直接入賬 授權(quán)借記或貸記報(bào)單 匯出行 匯入行 共同賬戶行P.O.B.T.匯款（Remittance），是指銀行接受客戶的委托，通過銀行的構(gòu)建的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，將款項(xiàng)交付給收款人的一種付款方式。 匯出行 匯入行 匯出匯款 匯入?yún)R款 匯款人 收款人 進(jìn)口商 出口商 受益人FM 匯出行TO： 匯入行DATE： 發(fā)電日TEST: 密押OUR REF NO. 匯款編號NO ANY CHARGES FOR US 我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY PAY (

35、AMT)(AMT) VALUE (DATE)(DATE) TO 金額 起息日BENEFICIARY BENEFICIARY 收款人 MESSAGE （REMARKS) 匯款附言 ORDER 匯款人COVER 頭寸撥付 資金調(diào)撥時(shí)的支付指示 TEST VALUE OUR REF PLEASE DEBIT OUR A/C OR BRANCHSA/C OR OUR HO A/C (在匯入行開設(shè)的賬戶）PAY (AMT)(AMT) TO X BANK 賬戶行FOR CREDIT OF X BANK 收款行IN FAVOUR OF X A/C NO. X 收款人REMARKS 匯款人remitter匯出

36、行remitting bank 審查 受理 PO 頭寸匯入行 paying bank 核押 執(zhí)行PO 原則收款人 beneficiary 中心匯票退匯是指匯款在解付以前的撤銷。 首先，對電匯、信匯，匯出行應(yīng)該立即通知匯入行停止解付，撤銷匯款，其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹(jǐn)慎。 基本的結(jié)算方式以商業(yè)信用為基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡手續(xù)簡便，費(fèi)用低廉 七、匯款方式的應(yīng)用七、匯款方式的應(yīng)用1、預(yù)付貨款 payment in advance 2、貨到付款 payment after arrival 售定 be sold out 寄售 consignment3、交單付現(xiàn) cash against d

37、ocuments（CAD） 有條件的匯款一、定義托收（Collection）的概念可概括為：托收是銀行（托收銀行）依據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示，通過該行在付款人（債務(wù)人）所在地的聯(lián)行或代理銀行（代收行）向付款人取得付款和/或承兌，依賴于付款人或其他條款、條件之后，向付款人交出單據(jù)的一種結(jié)算方式。托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection，即國際商會(huì)第522號出版物，以下簡稱URC522）作為托收業(yè)務(wù)領(lǐng)域唯一的現(xiàn)行有效的國際慣例 在托收業(yè)務(wù)中兩對代理關(guān)系：委托人與托收行 托收行與代收行一對合同關(guān)系：進(jìn)出商貿(mào)易合同 托收業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是銀行作為進(jìn)出口雙方的中間代理人 托收業(yè)務(wù)

38、關(guān)系人 ： 委托人（出口商） 托收行 代收行 付款人（進(jìn)口商） 委托人 貿(mào)易合同 付款人 出口商 進(jìn)口商 托收行 代收行 委托人：(PRINCIPAL) 通常是債權(quán)人（出口商），是指由其開立匯票或其他金融單據(jù)，委托托收行辦理款項(xiàng)托收的人。責(zé)任：貿(mào)易合同的責(zé)任： 委托代理合同的責(zé)任： 明確的托收指示 ：付款人及賬戶行；交單方式； 收妥貨貨款的處理方式；銀行費(fèi)用負(fù)擔(dān)；拒付處理； 意外情況的及時(shí)指示； 承擔(dān)收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)； 繳納應(yīng)承擔(dān)的托收費(fèi)用。 托收行：（REMITTING BANK) 是指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其國外分行或代理行向債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，也可稱為出口方銀行、委托行或寄單行 主要義

39、務(wù)是執(zhí)行委托人指示，按照國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）處理業(yè)務(wù)，審查委托申請書和單據(jù)繕制托收委托書（托書索匯面函），在收回款項(xiàng)后及時(shí)解付給委托人。按常規(guī)處理業(yè)務(wù)托收行如在業(yè)務(wù)處理過程中承擔(dān)過失責(zé)任。代收行 COLLECTING BANK) 是指接受托收行的委托，代其向付款人收取款項(xiàng) 的銀行， 根據(jù)托收委托書（托收索匯面函）的指示和國際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）處理業(yè)務(wù)，責(zé)任： 審查委托書和核對單據(jù)； 保管好收到的單據(jù)， 及時(shí)反饋代收情況，向債務(wù)人收款 并劃撥給托收行， 在發(fā)生拒絕或延遲付款時(shí)謹(jǐn)慎處理貨物。付款人 （drawee) 通常是債務(wù)人（進(jìn)口商），是根據(jù)代收行的指示和要求向代

40、收行付款的人基本義務(wù)是在審查并接受單據(jù)后，按規(guī)定的交單方式履行付款義務(wù)，不得無故拒付或延遲付款。托收業(yè)務(wù)中的法律關(guān)系是：出口商與托收行之間的托收申請書，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的托收各項(xiàng)指標(biāo)。托收行與代收行之間的托收指示的面函。1、光票托收 光票托收業(yè)務(wù)中的匯票有即期和遠(yuǎn)期兩種。在非貿(mào)易結(jié)算中使用較多，在進(jìn)出口貿(mào)易中較少使用，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。2、跟單托收是指委托人將金融單據(jù)連同商業(yè)單據(jù)或不帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)交給托收行，委托其代為向付款人收取貨款的一種托收方式 跟單托收 付款交單 承兌交單遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單 1.以商業(yè)信用為基礎(chǔ)2.較匯款方式

41、安全3.較信用證方式操作簡便、費(fèi)用低4.資金、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡1.出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。 代收行信用風(fēng)險(xiǎn)。 進(jìn)口國的政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)、地域風(fēng)險(xiǎn) （1）慎重選擇交易伙伴，認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口商資信（2）合理控制交易金額。（3）選擇合適的交單條件。 （4）選擇合適的價(jià)格條款。（5）慎重選擇代收行。（6）及時(shí)了解進(jìn)口國的政治、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)。 （7）指定需要時(shí)代理人。 （8）盡量以物權(quán)憑證作為跟單托收的附隨單據(jù)。 托收出口押匯：托收行買入出口商開立的跟單匯票。 貸款 使用遠(yuǎn)期融通匯票貼現(xiàn)融資： 出口商可事先與托收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議 托收行作為受票人，以出口商作為出票人和收款人，

42、 承兌、貼現(xiàn)付凈款給出口商。進(jìn)口商可事先與代收行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議代收行作為受票人，以進(jìn)口商為出票人和收款人，承兌、貼現(xiàn)付凈款給進(jìn)口商。 信托收據(jù)銀行允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行換回信托收據(jù)，這種做法是D/P托收的變通， 是進(jìn)口商借單時(shí)提供的書面信用擔(dān)保文件，用以表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代為提貨、保管、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售。承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于代收行。內(nèi)容：1、進(jìn)口商在付款贖回T/R之前，貨物所有權(quán)屬代收行；2、進(jìn)口商只能以貨主的名義將貨物存?zhèn)}；3、若貨物售出，貨款應(yīng)如數(shù)存入代收行，以便支付匯票；4、若

43、代收行因借出單據(jù)而受損失，進(jìn)口商負(fù)責(zé)賠償；5、代收行可以隨時(shí)取消T/R,收回單據(jù)或貨物。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中，貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時(shí)，進(jìn)口商在征得運(yùn)輸公司同意后，憑銀行擔(dān)保證書提貨的方式。進(jìn)口商提交擔(dān)保提貨申請書的內(nèi)容主要有：貨物名稱、嘜頭、船名、發(fā)貨人、裝運(yùn)地及日期、信用證或合同號碼、金額、保證條款、簽字等v保證條款： 不以任何理由拒付或拖延付款； 單據(jù)到達(dá)后立即贖單，換回提貨擔(dān)保書交還銀行； 承擔(dān)銀行因出具提貨擔(dān)保書而遭受 的任何損失。在托收業(yè)務(wù)中，托收行在托收指示中規(guī)定：DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST ACCFPTANCE. PAYMENT ON DUE D

44、ATE TO BE GUARANTEED BY XXBANK(代收行)。TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED.代收行辦理承兌交單后，向托收行寄出承兌通知書，明確指出THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE. 及到期日。當(dāng)托收行查詢有關(guān)承兌情況時(shí)，代收行復(fù)電：“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO MATURE ON 100912.”在上述承兌通知書及查詢答復(fù)中，代收行均未表明擔(dān)保付款，也未發(fā)出承諾擔(dān)保的電傳，托收行也未就此提出任何異議。承兌匯票到期，進(jìn)口商拒付，代收行發(fā)出拒付通知。托收行認(rèn)為托收指示中要求憑代收行

45、到期付款的擔(dān)保放單，而代收行已將單據(jù)放給付款人，因此要求立即付款。代收行反駁道，放單是基于付款人的承兌，代收行根據(jù)國際商會(huì)522號出版物沒有擔(dān)保到期付款的責(zé)任。案例1 1、國內(nèi)某公司以、國內(nèi)某公司以D/PD/P付款交單方式出口，并委托付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知銀行托收。后來得知 丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？應(yīng)付什么責(zé)任？分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)

46、任。理由如下：理由如下： 根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由

47、于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)果，不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。義務(wù)或責(zé)任。 所以，在本案例中，托收銀行只要盡到所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“ “遵守信用，謹(jǐn)慎遵守信用，謹(jǐn)慎從事從事” ”義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)的差

48、錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。有一出口合同，付款條件為有一出口合同，付款條件為4545天見票付款交單方式天見票付款交單方式。出口人在填寫的托收委托書中，雖說明除本金上。出口人在填寫的托收委托書中，雖說明除本金上需加收利息，但并未說明利息不能免除。在出口人需加收利息，但并未說明利息不能免除。在出口人所提交的匯票上也未列明利息條款。當(dāng)銀行向進(jìn)口所提交的匯票上也未列明利息條款。當(dāng)銀行向進(jìn)口人提示單據(jù)時(shí)，進(jìn)口人只肯支付本金而拒付利息，人提示單據(jù)時(shí)，進(jìn)口人只肯支付本金而拒付利息，在此情況下，銀行在收到本金后即交出單據(jù)，并通在此情況下，

49、銀行在收到本金后即交出單據(jù)，并通知出口人有關(guān)拒付利息的情況。試問，出口方能否知出口人有關(guān)拒付利息的情況。試問，出口方能否追究代收行未收利息即行交單的責(zé)任？追究代收行未收利息即行交單的責(zé)任？分析：出口方不能追究代收行的責(zé)任。分析：出口方不能追究代收行的責(zé)任。理由是：理由是：在托收業(yè)務(wù)中，托收銀行及代收銀行均按托收委托在托收業(yè)務(wù)中，托收銀行及代收銀行均按托收委托書的指示辦事。盡管出口人在托收委托書中說明需書的指示辦事。盡管出口人在托收委托書中說明需加收利息，但并未說明利息不可免除，且開具的匯加收利息，但并未說明利息不可免除，且開具的匯票上未列明利息條款。因此，代收行按票上未列明利息條款。因此，代收

50、行按托收統(tǒng)一托收統(tǒng)一規(guī)則規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，將單據(jù)在未收利息只收本金后的有關(guān)規(guī)定，將單據(jù)在未收利息只收本金后即行交與進(jìn)口人的行為是合理的，出口人也無權(quán)追即行交與進(jìn)口人的行為是合理的，出口人也無權(quán)追究代收行的責(zé)任。究代收行的責(zé)任。中方某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商因具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)徑向A商索取貨款。對此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何

51、處理?分析：代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人，未經(jīng)委托人授權(quán)，到期進(jìn)口人失去償付能力應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。因此，我出口企業(yè)不能接受代收行要我徑向A商索取貨款的建議，而應(yīng)通過托收行責(zé)成代收行付款。一、 信用證結(jié)算方式的基本內(nèi)容 1、 信用證的定義：信用證（Letter of Credit，L/C）是銀行在一定條件下承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面承諾。具體說，它是銀行（開證行）根據(jù)申請人（進(jìn)口商的要求和指示）向受益人（出口商）開立的保證在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)承兌和付款的書面保證文件。UCP600：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的約定，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)約定構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。 （1）信

52、用證是開證銀行作出的付款承諾。 （2）開證行的付款承諾是有條件的，即 單據(jù) 規(guī)定的 時(shí)間 金額（3）體現(xiàn)出信用證最主要的三個(gè)基本關(guān)系人，即開證申請人、開證行、受益人。2、信用證主要有兩種形式： 信開本和電開本。 1.信用證本身的必要條款（1）信用證的形式。（From of Credit）它是說明信用證的性質(zhì)，是不可撤銷信用證，或是可轉(zhuǎn)讓信用證等。（2）信用證號碼。（L/C Number）（3）開證行所在的地點(diǎn)與開證日期。（Date of Issue）（4）受益人與開證人申請人的名稱與地址。（5）通知行的名稱與地址。（6）信用證金額（L/C Amount），這是開證行負(fù)責(zé)的最高金額。（7）信用證

53、有效期。（Expiry Date）這是指信用證的受益人能夠利用信用證的最遲日期。（8）開證行的名稱，簽字和付款保證條款。這條是對受益人和議付行等有關(guān)當(dāng)事人有重大意義的實(shí)質(zhì)性條款。在信用證中，開證行明確表示其付款的保證句：“本行保證凡符合本正條款所開立及議付的匯票向本行提示時(shí)，本行將對匯票得出票人，背書人或正當(dāng)持票人履行付款的義務(wù)。”2.匯票與跟單條款（1）對匯票的要求。信用證上如規(guī)定出口商應(yīng)提示匯票，則應(yīng)列明出票人、付款人、匯票付款貨幣和金額、付款期限及出票條款。（2）對貨運(yùn)單據(jù)的要求。包括單據(jù)的名稱、內(nèi)容和份數(shù)的要求。各種信用證對跟單的種類和份數(shù)要求不一，一般包括商業(yè)發(fā)票、各類運(yùn)輸單據(jù)或收據(jù)

54、、保險(xiǎn)單、裝箱單、產(chǎn)地證及各類檢驗(yàn)證書、受益人聲明等。3.商品條款。信用證上應(yīng)簡單規(guī)定對貨物的具體要求。包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、包裝及貿(mào)易價(jià)格術(shù)語等。4.裝運(yùn)條款。如裝運(yùn)港或接貨地、目的港或卸貨地，裝運(yùn)期、運(yùn)輸方式，可轉(zhuǎn)運(yùn)等內(nèi)容。5.兌現(xiàn)方式。如即期、遲期、承兌或議付。6.與保險(xiǎn)有關(guān)的條款。買方或買方投保，投保的比例或金額、險(xiǎn)種、使用的保險(xiǎn)條款、賠付的地點(diǎn)及賠付使用的貨幣等。6.其他條款，開證行對通知行的指示，對議付行或付款行的指示。 7.特別條款。 8.在信用證邊緣的適當(dāng)位置著名本證是根據(jù)國際商會(huì)第XXX號跟單信用統(tǒng)一慣例開立的文句 1、開證申請人（Applicant）進(jìn)口商

55、貿(mào)易合同的買方，依貿(mào)易合同向銀行申請開立信用證的人。兩個(gè)合同的約束：貿(mào)易合同 與開證行簽訂的業(yè)務(wù)代理合約（1）貿(mào)易合同下的責(zé)任 ： 開證 、付款贖單 應(yīng)申請人的要求開立信用證的銀行，通常是進(jìn)口方銀行。它是各當(dāng)事人的中心聯(lián)系人。 三個(gè)方面的約束：與申請人的付款代理合約 對受益人的付款承諾。 與通知行、議付行、保兌行代理權(quán)利與義務(wù)為：義務(wù)義務(wù)： 嚴(yán)格按根據(jù)開證申請人的指示開證，并按常規(guī)處理業(yè)務(wù)注意：第一使信用證條款的單據(jù)化第二，信用證是一個(gè)自足的文件。權(quán)利權(quán)利：取得質(zhì)押的權(quán)利。貨物是獲取得質(zhì)押品。 付款后，要求申請人履行代理合約下的付 款贖單義務(wù)。 無力贖單時(shí)，處理貨物，向開證人追索。義務(wù)：義務(wù)：

56、（1）依申請人指示開證；（2） 開證行承擔(dān)第一性的、獨(dú)立的第一性的、獨(dú)立的付款責(zé)任。 （3）開證行依信用證付款是無追索權(quán)終局性無追索權(quán)終局性付款。 （4）付款與拒付的處理。開證行有權(quán)嚴(yán)格審單。開證行有權(quán)嚴(yán)格審單。UCP 600 規(guī)定5個(gè)銀行工作日用以確定交單是否相符。拒付時(shí)的處理方法：第一，開證行完全可以根據(jù)自己決定為撤除不符點(diǎn)而與申請人聯(lián)系，然后這樣做并不能延長銀行審單期限；第二，開證行有義務(wù)以最快捷的方法（如電報(bào)電傳）通知寄單行，同時(shí)說明原因業(yè)務(wù)上的不符點(diǎn)。第三，妥善處理單據(jù) 3、與通知行和議付行的代理關(guān)系 4、開證行的免責(zé)條款。UCP600 第34條規(guī)定了關(guān)于單據(jù)有效性的免責(zé)。 第35條

57、規(guī)定關(guān)于信息傳遞與翻譯的免責(zé)。 第36條不可抗力條款 受益人是信用證利益的享有者和信用證權(quán)利的使用者，是開證行保證付款的對象、信用證的抬頭人或收件人，是運(yùn)輸單據(jù)的發(fā)貨人，匯票的出票人。受益人：與申請人之間有貿(mào)易合約； 有開證行付款保證的信用證； 與保兌行及公開議付行的業(yè)務(wù)關(guān)系（1）在貿(mào)易合約的義務(wù)義務(wù)：必須按時(shí)按量按質(zhì)發(fā)貨、提交符合合同要求及與貨物物相符的單據(jù)，從而做到貨約一致、單貨一致。 權(quán)利：權(quán)利：a、受益人憑相符單據(jù)要求支付貨款； b、 要求修改或另開或拒絕接受L/C。 C 、 當(dāng)開證行無力支付時(shí)，受益人可 向進(jìn)口商直接交單付款。 義務(wù)：義務(wù)：及時(shí)制單，交單，及時(shí)修改有不符點(diǎn) 的單據(jù)。

58、（3）與保兌行的關(guān)系。 （4）與議付行的關(guān)系。 應(yīng)開證行的要求將信用證的內(nèi)容通知受益人的銀行 。委托代理關(guān)系。 （1）根據(jù)開證行要求應(yīng)正確的繕制信用證通知書，及時(shí)準(zhǔn)確地通知受益人。（2）驗(yàn)明信用證的真實(shí)性 澄清服務(wù)是有益的。UCP600對議付的定義是：“議付意旨被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購買相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/或單據(jù)。” 議付行是按照信用證的規(guī)定對單據(jù)進(jìn)行審核相符后，向受益人墊款或買入受益人的匯票與單據(jù)的銀行。由此表明開證行與議付行是一種憑單結(jié)算關(guān)系。 n第一、有開證行的付款保證；n第二，議付

59、的票據(jù)中有代表貨物所有權(quán)的單據(jù)做抵押品；n第三，獲取業(yè)務(wù)收入。 義務(wù)義務(wù) ：n嚴(yán)格審單，確保單證、單單的表面相符 ；n按期辦理議付，給付對價(jià)n背批信用證；權(quán)利：權(quán)利：議付后，議付行取得正當(dāng)持票人的權(quán)利。索償權(quán)、追索權(quán)。拒絕議付。 UCP 600對保兌的定義是保兌行在開證行承諾之外作出的承付或議付相符交單的確定承諾 。保兌行是根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行。通常是指出口地的通知行或其他銀行。開證行與保兌行之間是一種“邀請授信”關(guān)系。 保兌行的責(zé)任與開證行是一致的。（1）保兌行對受益人獨(dú)立承擔(dān)第一性的付款責(zé)任 （2）保兌行均不能片面撤銷其保兌責(zé)任。 （3）保兌行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)時(shí)，有權(quán)

60、拒付 。（4）保兌行對受益人無追索權(quán)。 （5）保兌是一種不可撤銷的確定承諾， （6）保兌行有權(quán)對信用證的撤銷與修改表示自己的異議。 （7）保兌行可根據(jù)不同開證行的資信情況為開證行定下一個(gè)保兌控制額度，以減少保兌風(fēng)險(xiǎn) 。（8）UCP600第8條c款明確規(guī)定其他指定銀行承付或議付相符交單并將單據(jù)轉(zhuǎn)往保兌行后，保兌行即承擔(dān)償付該指定銀行的責(zé)任。 付款行是開證行在信用證中指定另外一家銀行作為信用證項(xiàng)下的匯票付款人，執(zhí)行付款責(zé)任的銀行。（1）付款行只是代開證行付款。 （2）付款行驗(yàn)單并付款后，即為終局性付款， （3）如果信用證條款含糊，付款行有權(quán)予以公平、合理的解釋，這種解釋對開證行有約束力。（4）付款