財務(wù)管理01級學生作品006中國民生銀行財務(wù)分析1

1、中國民生銀行財務(wù)分析杭州商學院財務(wù)與會計學院會計系2004年4月23日 中國民生銀行簡介 主要股東簡介主要控股法人民生銀行簡介前十名股東持股情況前十名股東持股情況 新希望投資有限公司 7.40% 中國泛?？毓捎邢薰?6.97% 東方集團股份有限公司 6.97% 中國船東互保協(xié)會 5.90% 中國中小企業(yè)投資有限公司 5.37% 廈門福信集團有限公司 5.11% 中國中煤能源集團有限公司 4.82% 上海健特生物科技有限公司 3.97% 四川南方希望實業(yè)有限公司 3.48% 中國有色金屬建設(shè)股份公司 3.28% 合計53.27%法人股股本變動結(jié)構(gòu)表 2002年利潤分配實施送紅股和資本公積金轉(zhuǎn)增

2、股本后的股份為5,176,783,762股。 股本變動情況(單位：股) 股份類別變動前 本次變動增加變動后 占總股本比例 非流通股2,682,512,719938,879,4523,621,392,17169.95% 流通股 1,152,141,919403,249,6721,555,391,59130.05% 合計 3,834,654,6381,342,129,124 5,176,783,762100.00% 注：普通股(A股)較2004年3月31日1,143,214,540股增加8,927,379股，主要系“民生轉(zhuǎn)債”(100016)于2003年8月27日進入轉(zhuǎn)股期，截止本次股權(quán)登記日，轉(zhuǎn)

3、為流通股股份數(shù)合計為471,916,919股。 本次送股轉(zhuǎn)增股本方案實施后，按新股本攤薄計算，公司2003年度每股收益為0.27元 民生銀行財務(wù)分析的主要內(nèi)容存款業(yè)務(wù)分析貸款業(yè)務(wù)分析成本利潤分析 資本金及留存利潤分析 經(jīng)營狀況指標 1、流動比率。 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債*100% =2253.96/3010.04=74.88%(03年) =1882.74/2176.61=86.50%(02年) =1089.20/1217.64=89.45%(01年) 2、流動風險比率。 資本風險率=逾期貸款/資本金*100% =2.01/96.50=2.08%(03年) =15.87/60.03=26.

4、44%(02年) =5.56/54.25=10.25%(01年) 3、固定資本比率。 固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)凈值/資本金*100% =15/96=15.63% 浦東發(fā)展銀行:41/120=34.17%經(jīng)營成果指標 1、利潤率。 利潤率=利潤總額/營業(yè)收入*100% =19.41/120.37=16.13%(03年) =12.19/72.14=16.89%(02年) 2、資本金利潤率。 資本金利潤率=利潤總額/資本金總額*100% =19.41/96.50=20.11%(03年) =12.19/60.03=20.03%(02年） 3、成本率。 成本率=總成本/營業(yè)收入*100% =99/120=

5、82.50%(03年) 浦東發(fā)展:81/120=67.50% 4、費用率 。 費用率=營業(yè)費用/（營業(yè)收入金融機構(gòu)往來利息收入） =29/(120-17)=28.15%(03年) 附注:金融機構(gòu)往來和系統(tǒng)內(nèi)部調(diào)撥具有一定的調(diào)節(jié)性,所以應剔除這一因素.資產(chǎn)風險監(jiān)控指標 1、資產(chǎn)負債率。 資產(chǎn)負債率=銀行全部負債總額/銀行全部資產(chǎn)總額*100% =3514.14/3610.64=97.32%（03年） =2402.77/2462.81=97.56%（02年） =1334.73/1388.98=96.09%（01年） 2、自有資金率。 自有資金率=自有資金總額/銀行資產(chǎn)總額*100% =96.50/

6、3610.64=2.67%（03年） =60.03/2462.81=2.44%（02年） 資產(chǎn)風險監(jiān)控指標 3、逾期貸款率。 逾期貸款率=逾期貸款總額/貸款總額*100% =2.01/1761.52=1.14%（03年） =15.87/998.51=1.59%（02年） =5.56/526.69=1.06%（01年） 4、呆滯貸款率。 呆滯貸款率=呆滯貸款 /貸款月末平均余額*100% =24.33/1761.52=1.38%（03年） =11.72/998.51=1.17%（02年） =14.70/526.69=2.79%（01年） 5、呆賬貸款率。 呆賬貸款率=呆賬貸款 /貸款月末平均余額

7、*100% =33.91/1761.52=1.93%（03年） =24.55 /998.51=2.46%（02年） =19.08/526.69=3.62%（01年） 資產(chǎn)風險監(jiān)控指標 6、資產(chǎn)利潤率 資產(chǎn)利潤率=經(jīng)營利潤/資產(chǎn)總額*100% =241.92/361.064=1.70%（03年） =121.54/2462.81=4.94%（02年） =90.03/1388.89=6.48%（01年） 7、風險權(quán)重資產(chǎn)比率。 風險權(quán)重資產(chǎn)比率=各項權(quán)重資產(chǎn)月末余額/月末資產(chǎn)總額*100% =777/3610=21.52%（03年） =347/1462=14.09%（02年）負債風險監(jiān)控指標 1、存

8、款負債率 。 存款負債率=各項存款余額/負債總額*100% =750/3514=21.43%（03年） =650/2462=27.06%（02年） 2、核心存款比率 核心存款比率=核心存款總額/負債總額*100% =600/3514=17.07%（03年） =450/2402=22.89%（02年） 3、拆入資金比率。 拆入資金比率 = 拆入資金平均余額/各項存款平均余額* 100% =31/740=4.19% 4、借入負債比率。 借入負債比率= 借入負債/負債總額*100% =2480/3514=70.57%（03年）資產(chǎn)負債綜合風險監(jiān)控指標 1、負債成本率 。 負債成本率=當年成本總額/負

9、債總額*100% =94/3514=2.67%（03年） =58/2402=2.43%（02年） =38/1334=2.86%（01年） 2、存貸比率 。 存貸比率=銀行貸款總額/銀行存款總額*100% =1821/2253=81%（03年） 3、核心資本比率。 核心資本比率=核心資本平均余額/加權(quán)風險資產(chǎn)平均余額*100% =96/3514=2.73%（03年） =60/2402=2.50%（02年） =54/1334=4.05%（01年）點評 1、收入方面，2003年民生銀行主營業(yè)務(wù)收入達120.37億元人民幣，比2002年主營業(yè)務(wù)收入72.13億元增加了 48.24億元 ，增長率達66.

10、88%。（2002年的增長率為41%）民生銀行主營業(yè)務(wù)收入表51.3072.13120.0370.0050.00100.00150.002001年 2002年 2003年年份主營業(yè)務(wù)收入（億元）系列12、證券承銷差價收入 2001年2003年，民生銀行證券承銷差價全為零。 花旗銀行：連續(xù)兩年居全球債券和股票承銷業(yè)務(wù)第一把交椅。3、凈利潤方面 2003年凈利潤為19.41億元，比2002年的12.19億元增加了7.22億元，增長率達59.22%。4、資本充足率和每股收益變動率銀行名稱資本充足率每股收益變化率花旗銀行11.90%14%瑞士聯(lián)合銀行14%13.70%得意志銀行13.70%25%匯豐銀

11、行11.70%14.30%巴克萊銀行13.20%12.50%平均12.90%15.90%民生銀行7.11%14.50%世界一流銀行和民生銀行相關(guān)指標的比較世界一流銀行和民生銀行相關(guān)指標的比較民生銀行高速擴張導致資本充足率下降 年份 1999 2000 2001 2002 2003 總資產(chǎn)（億元） 356 681 1389 2463 3610 總股本（億股） 7.3 22.49 25.87 25.87 資本充足率 21.45 10.1 8.22 7.11 資料來源：金融家5、費用支出 民生銀行費用支出仍然處于高速增長階段，與世界知名銀行相比，還存在重大差異。 世界平均水平每年下降1%，2003年

12、，瑞士信貸銀行費用支出變化比率為-22.8%。 資料來源：銀行家6、不良貸款（1）、相對數(shù)指標。 2001年2003年， 逾期貸款率分別為，1.14%、1.59%、1.06%； 呆賬貸款率分別為，1.93%、1.46%、3.62%； 呆滯貸款率分別為，1.38%、1.17%、2.79%。（2）、絕對數(shù)指標。民生銀行逾期貸款表2.0115.875.56015 逾期貸款額（億元）系列22001年20022003年7、資產(chǎn)負債比率 民生銀行資產(chǎn)負債比率一直都在96%以上，經(jīng)營風險相當?shù)拇蟆?世界標準：90%左右為宜，最高不能超過92%。 8、核心存款總額 年份 2001 2002 2003 核心存款總額 （億元） 450 600 700 花旗銀行 ：1000億美元。 9、發(fā)行H股有關(guān)問題總結(jié) 2003年，民生銀行為廣大投資者遞交了一份