財(cái)務(wù)管理01級(jí)學(xué)生作品006中國(guó)民生銀行財(cái)務(wù)分析1

1、中國(guó)民生銀行財(cái)務(wù)分析杭州商學(xué)院財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)系2004年4月23日 中國(guó)民生銀行簡(jiǎn)介 主要股東簡(jiǎn)介主要控股法人民生銀行簡(jiǎn)介前十名股東持股情況前十名股東持股情況 新希望投資有限公司 7.40% 中國(guó)泛?？毓捎邢薰?6.97% 東方集團(tuán)股份有限公司 6.97% 中國(guó)船東互保協(xié)會(huì) 5.90% 中國(guó)中小企業(yè)投資有限公司 5.37% 廈門(mén)福信集團(tuán)有限公司 5.11% 中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司 4.82% 上海健特生物科技有限公司 3.97% 四川南方希望實(shí)業(yè)有限公司 3.48% 中國(guó)有色金屬建設(shè)股份公司 3.28% 合計(jì)53.27%法人股股本變動(dòng)結(jié)構(gòu)表 2002年利潤(rùn)分配實(shí)施送紅股和資本公積金轉(zhuǎn)增

2、股本后的股份為5,176,783,762股。 股本變動(dòng)情況(單位：股) 股份類(lèi)別變動(dòng)前 本次變動(dòng)增加變動(dòng)后 占總股本比例 非流通股2,682,512,719938,879,4523,621,392,17169.95% 流通股 1,152,141,919403,249,6721,555,391,59130.05% 合計(jì) 3,834,654,6381,342,129,124 5,176,783,762100.00% 注：普通股(A股)較2004年3月31日1,143,214,540股增加8,927,379股，主要系“民生轉(zhuǎn)債”(100016)于2003年8月27日進(jìn)入轉(zhuǎn)股期，截止本次股權(quán)登記日，轉(zhuǎn)

3、為流通股股份數(shù)合計(jì)為471,916,919股。 本次送股轉(zhuǎn)增股本方案實(shí)施后，按新股本攤薄計(jì)算，公司2003年度每股收益為0.27元 民生銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容存款業(yè)務(wù)分析貸款業(yè)務(wù)分析成本利潤(rùn)分析 資本金及留存利潤(rùn)分析 經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo) 1、流動(dòng)比率。 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100% =2253.96/3010.04=74.88%(03年) =1882.74/2176.61=86.50%(02年) =1089.20/1217.64=89.45%(01年) 2、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)比率。 資本風(fēng)險(xiǎn)率=逾期貸款/資本金*100% =2.01/96.50=2.08%(03年) =15.87/60.03=26.

4、44%(02年) =5.56/54.25=10.25%(01年) 3、固定資本比率。 固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)凈值/資本金*100% =15/96=15.63% 浦東發(fā)展銀行:41/120=34.17%經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo) 1、利潤(rùn)率。 利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入*100% =19.41/120.37=16.13%(03年) =12.19/72.14=16.89%(02年) 2、資本金利潤(rùn)率。 資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額*100% =19.41/96.50=20.11%(03年) =12.19/60.03=20.03%(02年） 3、成本率。 成本率=總成本/營(yíng)業(yè)收入*100% =99/120=

5、82.50%(03年) 浦東發(fā)展:81/120=67.50% 4、費(fèi)用率 。 費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/（營(yíng)業(yè)收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入） =29/(120-17)=28.15%(03年) 附注:金融機(jī)構(gòu)往來(lái)和系統(tǒng)內(nèi)部調(diào)撥具有一定的調(diào)節(jié)性,所以應(yīng)剔除這一因素.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo) 1、資產(chǎn)負(fù)債率。 資產(chǎn)負(fù)債率=銀行全部負(fù)債總額/銀行全部資產(chǎn)總額*100% =3514.14/3610.64=97.32%（03年） =2402.77/2462.81=97.56%（02年） =1334.73/1388.98=96.09%（01年） 2、自有資金率。 自有資金率=自有資金總額/銀行資產(chǎn)總額*100% =96.50/

6、3610.64=2.67%（03年） =60.03/2462.81=2.44%（02年） 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo) 3、逾期貸款率。 逾期貸款率=逾期貸款總額/貸款總額*100% =2.01/1761.52=1.14%（03年） =15.87/998.51=1.59%（02年） =5.56/526.69=1.06%（01年） 4、呆滯貸款率。 呆滯貸款率=呆滯貸款 /貸款月末平均余額*100% =24.33/1761.52=1.38%（03年） =11.72/998.51=1.17%（02年） =14.70/526.69=2.79%（01年） 5、呆賬貸款率。 呆賬貸款率=呆賬貸款 /貸款月末平均余額

7、*100% =33.91/1761.52=1.93%（03年） =24.55 /998.51=2.46%（02年） =19.08/526.69=3.62%（01年） 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo) 6、資產(chǎn)利潤(rùn)率 資產(chǎn)利潤(rùn)率=經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100% =241.92/361.064=1.70%（03年） =121.54/2462.81=4.94%（02年） =90.03/1388.89=6.48%（01年） 7、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比率。 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比率=各項(xiàng)權(quán)重資產(chǎn)月末余額/月末資產(chǎn)總額*100% =777/3610=21.52%（03年） =347/1462=14.09%（02年）負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo) 1、存

8、款負(fù)債率 。 存款負(fù)債率=各項(xiàng)存款余額/負(fù)債總額*100% =750/3514=21.43%（03年） =650/2462=27.06%（02年） 2、核心存款比率 核心存款比率=核心存款總額/負(fù)債總額*100% =600/3514=17.07%（03年） =450/2402=22.89%（02年） 3、拆入資金比率。 拆入資金比率 = 拆入資金平均余額/各項(xiàng)存款平均余額* 100% =31/740=4.19% 4、借入負(fù)債比率。 借入負(fù)債比率= 借入負(fù)債/負(fù)債總額*100% =2480/3514=70.57%（03年）資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo) 1、負(fù)債成本率 。 負(fù)債成本率=當(dāng)年成本總額/負(fù)

9、債總額*100% =94/3514=2.67%（03年） =58/2402=2.43%（02年） =38/1334=2.86%（01年） 2、存貸比率 。 存貸比率=銀行貸款總額/銀行存款總額*100% =1821/2253=81%（03年） 3、核心資本比率。 核心資本比率=核心資本平均余額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)平均余額*100% =96/3514=2.73%（03年） =60/2402=2.50%（02年） =54/1334=4.05%（01年）點(diǎn)評(píng) 1、收入方面，2003年民生銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)120.37億元人民幣，比2002年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入72.13億元增加了 48.24億元 ，增長(zhǎng)率達(dá)66.

10、88%。（2002年的增長(zhǎng)率為41%）民生銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入表51.3072.13120.0370.0050.00100.00150.002001年 2002年 2003年年份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（億元）系列12、證券承銷(xiāo)差價(jià)收入 2001年2003年，民生銀行證券承銷(xiāo)差價(jià)全為零。 花旗銀行：連續(xù)兩年居全球債券和股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)第一把交椅。3、凈利潤(rùn)方面 2003年凈利潤(rùn)為19.41億元，比2002年的12.19億元增加了7.22億元，增長(zhǎng)率達(dá)59.22%。4、資本充足率和每股收益變動(dòng)率銀行名稱(chēng)資本充足率每股收益變化率花旗銀行11.90%14%瑞士聯(lián)合銀行14%13.70%得意志銀行13.70%25%匯豐銀

11、行11.70%14.30%巴克萊銀行13.20%12.50%平均12.90%15.90%民生銀行7.11%14.50%世界一流銀行和民生銀行相關(guān)指標(biāo)的比較世界一流銀行和民生銀行相關(guān)指標(biāo)的比較民生銀行高速擴(kuò)張導(dǎo)致資本充足率下降 年份 1999 2000 2001 2002 2003 總資產(chǎn)（億元） 356 681 1389 2463 3610 總股本（億股） 7.3 22.49 25.87 25.87 資本充足率 21.45 10.1 8.22 7.11 資料來(lái)源：金融家5、費(fèi)用支出 民生銀行費(fèi)用支出仍然處于高速增長(zhǎng)階段，與世界知名銀行相比，還存在重大差異。 世界平均水平每年下降1%，2003年

12、，瑞士信貸銀行費(fèi)用支出變化比率為-22.8%。 資料來(lái)源：銀行家6、不良貸款（1）、相對(duì)數(shù)指標(biāo)。 2001年2003年， 逾期貸款率分別為，1.14%、1.59%、1.06%； 呆賬貸款率分別為，1.93%、1.46%、3.62%； 呆滯貸款率分別為，1.38%、1.17%、2.79%。（2）、絕對(duì)數(shù)指標(biāo)。民生銀行逾期貸款表2.0115.875.56015 逾期貸款額（億元）系列22001年20022003年7、資產(chǎn)負(fù)債比率 民生銀行資產(chǎn)負(fù)債比率一直都在96%以上，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)?shù)拇蟆?世界標(biāo)準(zhǔn)：90%左右為宜，最高不能超過(guò)92%。 8、核心存款總額 年份 2001 2002 2003 核心存款總額 （億元） 450 600 700 花旗銀行 ：1000億美元。 9、發(fā)行H股有關(guān)問(wèn)題總結(jié) 2003年，民生銀行為廣大投資者遞交了一份