長春職業(yè)技術(shù)學(xué)院會計電算化綜合技能測試試卷

1、 長春職業(yè)技術(shù)學(xué)院會計電算化綜合技能測試試卷測試項目：電算會計綜合技能測試時間：150分鐘試卷代碼：01題號一二三四五六七八九十總分得分得分批卷人一、 建立賬套（5分）任務(wù)描述：完成賬套的基礎(chǔ)設(shè)置和總賬模塊、報表模塊、工資模塊、固定資產(chǎn)模塊、應(yīng)收賬款模塊和應(yīng)付賬款模塊的各項業(yè)務(wù)處理以及期末處理。1、增加操作員及其權(quán)限111 張強1（口令：1）-賬套主管：負責(zé)的所有操作，例所有憑證的輸入工作及初始設(shè)置等。112 宋麗麗1（口令：2）-主管會計：負責(zé)審核憑證、主管簽字。113王永民1（口令：3）-出納：負責(zé)出納簽字等與出納有關(guān)的工作。 2、建立賬套北京金石科技有限公司（簡稱：金石公司），執(zhí)行股份有

2、限公司會計制度，啟用日期：2007年01月01日。會計期間：1月1日12月31日。記賬本位貨幣名稱為人民幣（RMB）。（建賬時按行業(yè)性質(zhì)預(yù)留會計科目）對數(shù)量、單價等核算時小數(shù)位為2。 地址：北京朝陽區(qū)北丘路 123 號，法定代表人：謝宏，郵政編碼：100081，聯(lián)系電話及傳真：0086電子郵件：JINSHIYYPP.net，納稅人登記號：100108800511004。 進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進行分類，要求進行外幣核算。存貨分類編碼級次1223；客戶分類編碼級次223，供應(yīng)商分類編碼級次：223，部門編碼級次：122，結(jié)算方式編碼級次：12，會

3、計科目編碼級次：42222。得分批卷人二、初始化設(shè)置：（15分）3、部門檔案部門編碼部門名稱負責(zé)人部門屬性1綜合部101（謝宏）管理部門101總經(jīng)理辦公室101（謝宏）綜合管理102財務(wù)部102（張強）財務(wù)管理2市場部201（趙斌）購銷管理3開發(fā)部301（孫?。┘夹g(shù)開發(fā)4、職員檔案職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101謝宏總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102張強財務(wù)部賬套主管103宋麗麗財務(wù)部會計104王永民財務(wù)部出納201趙斌市場部部門經(jīng)理202宋佳市場部職員301孫健開發(fā)部部門經(jīng)理302王華開發(fā)部職員5、客戶分類分類編碼分類名稱01長期客戶02短期客戶6、客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類 碼所

4、屬行業(yè)郵編稅號開戶銀行銀行帳號電話001北京世紀學(xué)校世紀學(xué)校01 事業(yè)單位1000772578254524524543工行7777666666002天津海達公司海達公司02商業(yè)200088222222222222222工行66665555557、供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱00不分類8、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)郵編稅號開戶銀行銀行帳號電話001北京萬科有限公司萬科00商業(yè)10001111111111111111工行1111666666679、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱1教材2軟件10、計量單位分組編號組名計量單位編號計量單位名稱折算率是否為主計量單位01教程00

5、1套1是01教程002冊10否02課件003套1是02課件004張10否11、存貨檔案存貨編碼存貨名稱計量單 位是否銷售是否外購是否自制是否生產(chǎn)耗用計劃價_售價參考成本參考售價最低收價最新成本0001多媒體教程套üü32280000003多媒體課件套üü5835000 備注：增值稅稅率 13%。12、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票是102轉(zhuǎn)賬支票是9其他否13、開戶銀行中國工商銀行北京支行北丘路辦事處，賬號：201060125-66。得分批卷人三、總賬系統(tǒng)：（20分）14、業(yè)務(wù)控制參數(shù) 憑證制單對，采用序時控制（不能倒流）

6、，進行支票管理與資金及往來赤字控制，客戶往來款項和供應(yīng)商往來款項在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)核算，制單權(quán)限不控制到科目，不可修改他人填制的憑證，打印憑證頁角姓名，憑證審核時控制到操作員，由出納填制的憑證必須經(jīng)出納簽字，進行預(yù)算控制方式。 賬薄打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標準設(shè)定，明細賬查詢控制到科目，明細賬打印按年排頁。 數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位2位，部門、個人、項目按編碼方式排序，會計日歷為1月1日12月31日。15、2007年1月份期初余額表科目名稱賬類方向幣別 / 計量期初余額現(xiàn)金（1001）指定科目借6775.70銀行存款（1002）借119488.89工行存款（100201）指定科目借119488.

7、89應(yīng)收賬款（1131）客戶往來借157600.00壞賬準備（1132）貸788.00其他應(yīng)收款（1191）個人往來借3800.00庫存商品（1241）借199976.00待攤費用（1301）借642.00固定資產(chǎn)（1501）借260860.00累計折舊（1502）貸10689.87固定資產(chǎn)清理（1601）借0.00無形資產(chǎn)（1701）借58320.00短期借款（2101）貸200000.00應(yīng)付賬款（2121）供應(yīng)商往來貸276850.00應(yīng)付工資（2151）貸0.00應(yīng)付福利費（2153）貸10222.77應(yīng)交稅金（2171）貸-13000.00應(yīng)交增值稅（217101）貸0.00進項稅額

8、（21710101）貸0.00銷項稅額（21710102）貸0.00轉(zhuǎn)出多交增值稅（21710103）貸0.00轉(zhuǎn)出未交增值稅（21710104）貸0.00未交增值稅（217102）貸-13000.00其他應(yīng)付款（2181）貸2100.00股本（3101）貸500000.00本年利潤（3131）貸0.00利潤分配（3141）貸-163022.31未分配利潤（314107）貸-163022.31生產(chǎn)成本（4101）借17165.74制造費用（4105）借0.00主營業(yè)務(wù)收入（5101）貸0.00主營業(yè)務(wù)成本（5401）借營業(yè)費用（5502）借管理費用（5503）借工資費用（550301）借辦公費

9、用（550303）借0.00其他費用（550305）借0.00財務(wù)費用（5504）借0.00利息支出（550401）借0.00其他應(yīng)收款余額會計科目：1191 其他應(yīng)收款 余額：借 3800元日期憑證號數(shù)部門名稱個人名稱摘要方向本幣期初余額2006.12.25付-78總經(jīng)理辦公室謝宏出差借款借3800合計借3800會計科目： 1131應(yīng)收賬款 余額： 借 157600元單據(jù)類型單據(jù)編號單據(jù)日期客戶科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員普通發(fā)票P11112006-11-10海達公司1131銷售課件3000套借157600.00市場部宋佳會計科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 276850元單據(jù)類型單據(jù)編號

10、單據(jù)日期供應(yīng)商科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員專用發(fā)票C000012006-09-20萬科公司2121購教程5000冊貸276850.00市場部 宋佳16、憑證類型設(shè)置類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，100201，100202付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)帳憑證憑證必?zé)o1001，100201，100202得分批卷人四、工資系統(tǒng)：（10分）17、業(yè)務(wù)控制參數(shù) 工資類別個數(shù)：單類別，核算幣種：人民幣RMB，要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，不核算計件工資。18、人員類別 經(jīng)理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員、管理人員。19、建立工資項目：項目名稱 類型 長度 小數(shù)位數(shù) 工

11、資增減項基本工資 數(shù)字 8 2 增項獎勵工資 數(shù)字 8 2 增項交 補 數(shù)字 8 2 增項應(yīng)發(fā)合計 數(shù)字 10 2 增項請假扣款 數(shù)字 8 2 減項養(yǎng)老保險金 數(shù)字 8 2 減項扣款合計 數(shù)字 10 2 減項實發(fā)合計 數(shù)字 10 2 增項代扣稅 數(shù)字 10 2 減項請假天數(shù) 數(shù)字 8 2 其他20、工資計算公式工資項目定 義 公 式 請假扣款請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險金（基本工資+獎勵工資）*0.0521、人員檔案部門設(shè)置：綜合部（包括總經(jīng)理辦公室，財務(wù)部）市場與開發(fā)部部門名稱人員編號人員姓名人員類別賬號中方人員是否計稅總經(jīng)理辦公室101謝宏經(jīng)理人員19990090001是是財務(wù)部102張強經(jīng)理人

12、員19990090002是是財務(wù)部103宋麗麗管理人員19990090003是是財務(wù)部104王永民管理人員19990090004是是市場部201趙斌經(jīng)理人員19990090005是是市場部202宋佳經(jīng)營人員19990090006是是開發(fā)部301孫健經(jīng)理人員19990090007是是開發(fā)部302王華開發(fā)人員19990090008是是22、設(shè)置銀行名稱中國工商銀行北京支行中關(guān)村辦事處：賬號定長為11。23、個人所得稅：計稅基數(shù)：1600。24、1月初正式人員工資情況姓名基本工資獎勵工資謝宏5000500張強3000300宋麗麗2000200王永民1800200趙斌3000300宋佳2000200孫

13、健2200450王華150035025、1月份工資變動情況（1）考勤情況：王華 請假2天； 趙斌 請假1天（2）因去年市場部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資200元。26、工資分攤：工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄 工資分攤部門工資總額應(yīng)付福利費（14%）養(yǎng)老保險金（15%）借方貸方借方貸方借方貸方綜合計劃部總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員550221515502215355022181財務(wù)部經(jīng)理人員5502215155022153管理人員5502215155022153市場部經(jīng)理人員5502215155022153經(jīng)營人員5501215155012153開發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開發(fā)人員41

14、010221514101022153 得分批卷人五、固定資產(chǎn)系統(tǒng)：（10分）27、業(yè)務(wù)控制參數(shù) 按平均年限法（一）計提折舊，折舊分配周期為1個月，分別編碼方式為2112； 固定資產(chǎn)編碼方式：按“分別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，卡片序號長度為3； 已注銷的卡片5年后刪除；當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1）時，要求將剩余折舊全部提足。 要求與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目：1501固定資產(chǎn)，累計折舊對賬科目：1502累計折舊在對賬不平情況下不允許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)：固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501，累計折舊缺省入賬科目：1502。28、資產(chǎn)類別編

15、碼類別名稱單位計提屬性01交通運輸設(shè)備正常計提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計提021經(jīng)營設(shè)備臺正常計提022非經(jīng)營設(shè)備臺正常計提29、原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編 號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目名稱轎車01總經(jīng)理辦公室直接購入62006.10.125437010586.03管理費用微機021開發(fā)部直接購入52006.11.16490103.84制造費用注：*凈殘值率均為4%，使用狀均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法（一）?？ㄆ椖颗c卡片式采用軟件的標準設(shè)定。30、部門及對應(yīng)折舊科目部 門對 應(yīng) 折 舊 科 目1綜合計劃部管理費用2市場部營業(yè)費用3開發(fā)部制造

16、費用31、增減方式設(shè)置增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式 直接購入100201，工行存款減少方式 出售固定資產(chǎn)清理32、部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)1月21日，開發(fā)部購買掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率4%，預(yù)計使用年限5年。1月31日，計提本月折舊費用。得分批卷人六、應(yīng)收系統(tǒng)：（12分）33、業(yè)務(wù)控制參數(shù)應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)控制科目依據(jù)：按客戶產(chǎn)品銷售科目依據(jù)：按存貨預(yù)收款核銷方式：按余額制單方式：明細到單據(jù)匯兌損益方式：月末處理壞賬處理方式：應(yīng)收余額百分比現(xiàn)金折扣是否顯示：ü錄入發(fā)票時顯示提示信息：ü34、常用科目設(shè)置應(yīng)收科目：1131銷售收入科目：5101銷售稅金科目：21710

17、10535、結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式幣種科目其他人民幣1001 （現(xiàn)金）轉(zhuǎn)帳支票人民幣100201 （銀行存款-工行存款）36、壞賬準備參數(shù)設(shè)置提取比率：0.5%壞賬準備期初余額：788壞賬準備科目：1141（壞賬準備）對方科目：5502（管理費用）37、應(yīng)收賬款期初余額（見總賬）38、部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)1月10日，北京世紀學(xué)校從市場部購多媒體課件10套，單價28元，增值稅率13%，貸款未收（發(fā)票號Z113）。1月22日，經(jīng)協(xié)商將海達公司5000元應(yīng)收款轉(zhuǎn)入到世紀學(xué)校中。（應(yīng)收沖應(yīng)收）得分批卷人七、應(yīng)付系統(tǒng)：（8分）39、業(yè)務(wù)控制參數(shù) 按單據(jù)核銷應(yīng)付賬款，按供應(yīng)商控制科目，產(chǎn)品采購科目依據(jù)存貨，按余額核銷預(yù)付款；制單方式：明細到單據(jù)，匯兌損益方式：月末處理；顯示現(xiàn)金折扣。40、基本科目設(shè)置應(yīng)付科目 2121采購科目 1243采購稅金科目 2171010141、結(jié)算方式科目設(shè)置