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文檔簡介

表 4 - 76索引號:(審計機關名稱)或有損失審計程序表審計期間項目名稱：項目執(zhí)行單位:審計程序執(zhí)行情況說明丄作底稿索引號1 向項目單位管理當局詢冋其確定、評價與控制或有損失旳有關 方針政策和工作程序。2向項目單位索取對下列事項的說明和評價：(1 )項目單位管理當局的書面聲明，保證其已按照有關會計準則 和會計制度的規(guī)定，對其全部或有損失做了反映。(2) 項目單位現(xiàn)存有關或有損失的全部文件和憑證。(3) 項目單位與銀行之間的往來函件，以查找應收賬款抵借、票 據背書和其他債務的擔保。3向項目單位的法律顧問和律師進行函證，以獲取法律顧問和律 師對財務報表日就已存在的，以及至他們復函日這一期間所發(fā)生法律 費用，通過復核發(fā)票和說明，檢查是否存在沒有揭示的或有損失。4 向被審計單位了解在結賬日就已存在的，以及結賬日后發(fā)生的 重大法律訴訟。5向項目單位索取關于或有損失事項的聲明書。6 檢查或有損失事項是否已在財務報表及財務報表說明中進行了 恰當?shù)姆诸惡统浞值慕沂尽?/p>

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