企業(yè)銷售控制管理制度

1、企業(yè)內(nèi)部控制一一銷售1銷售授權(quán)審批制度制度名稱銷售授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1章總則第1條 為規(guī)范企業(yè)銷售行為，明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審 批權(quán)限，加強對銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防范銷售過程中的 差錯和舞弊，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務(wù)部門、各子公司及分支機構(gòu)。第2章銷售預(yù)算及定價審批第3條 銷售部根據(jù)市場情況、目標(biāo)利潤、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營 能力制訂銷售計劃與預(yù)算，經(jīng)企業(yè)管理高層審批后實施。第4條 經(jīng)審批的銷售預(yù)算應(yīng)層層分解到各部門，細(xì)化到銷售人員，以便于在銷售過程中對銷售成本進(jìn)行有效控制。第5條 銷售部負(fù)責(zé)制定產(chǎn)品價目表、賒銷及折扣等銷售優(yōu)惠政策、付款政策等

2、，報營銷總監(jiān)、總裁審批通過后具體 實施。第6條 銷售人員在銷售過程中發(fā)生的有關(guān)情況，如按價目表上的規(guī)定價格、按規(guī)定條件給予的折扣，以及按信用政 策確定的付款政策，應(yīng)由銷售經(jīng)理審批后執(zhí)行。第7條 銷售業(yè)務(wù)中需要執(zhí)行特殊價格、需要超出規(guī)定條件給予折扣，以及需要超出信用政策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè) 務(wù)項目，應(yīng)報營銷總監(jiān)審批，并于通過后執(zhí)行。第3章客戶信用控制及合同審批第8條 財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及客戶信用等級評 價標(biāo)準(zhǔn)，并與銷售部共同協(xié)商確定，完成后上報營銷總監(jiān)審 核、總裁審批通過后執(zhí)行，財務(wù)部、法務(wù)部備案。第9條銷售業(yè)務(wù)員在開展銷售活動中，應(yīng)及時收集并提 供客戶的信用信息和資料，為企業(yè)評估客戶信

3、用等級提供數(shù) 據(jù)參考，財務(wù)部參與客戶信用等級的評估。第10條 根據(jù)客戶信用等級評價標(biāo)準(zhǔn)，銷售部可依客戶情況將客戶分為 A、B、C、D級4個信用等級，并將客戶信 用等級評估報告提交銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)審核。第11條 財務(wù)部根據(jù)合作客戶的回款等情況定期對客戶信用等級進(jìn)行動態(tài)評價，變更客戶信用等級時應(yīng)報銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)審核。第12條銷售合同審批規(guī)定1. 銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判中，應(yīng)根據(jù)客戶信用等級施以 不同的銷售策略。2. 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶訂立銷售合同時，應(yīng)按照以下權(quán) 限執(zhí)行。(1) 銷售合同總額在xx萬元以下的，屬銷售業(yè)務(wù)員權(quán) 限范圍，無需報批，可直接與客戶訂立銷售合同。(2) 銷售合同標(biāo)的總額在

4、xx萬xx萬元的，由銷售 經(jīng)理審批，予以訂立。(3) 銷售合同標(biāo)的總額在xx萬xx萬元的，由營銷 總監(jiān)審批，予以訂立。(4) 銷售合同標(biāo)的總額在xx萬元以上的，報總裁審批 后，予以訂立。第4章發(fā)貨與退貨審批第13條發(fā)貨的審批1. 銷售合同訂立以后，銷售業(yè)務(wù)員需開具發(fā)貨通知單， 經(jīng)銷售經(jīng)理審核后，送至倉管員處以便備貨。2. 倉管員核對發(fā)貨通知單，并嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單中各 項目內(nèi)容準(zhǔn)備貨物，并做好貨物出庫記錄。3. 運輸主管負(fù)責(zé)辦理貨物發(fā)運手續(xù)，并組織運送貨物， 確保貨物的安全準(zhǔn)時送達(dá)目的地。第18條客戶退貨的有關(guān)規(guī)定1. 銷售業(yè)務(wù)員接到客戶提出的退貨申請，需經(jīng)銷售經(jīng)理審批后方可辦理相關(guān)手續(xù)。2.

5、 質(zhì)檢員負(fù)責(zé)對客戶退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具 檢驗證明。3. 倉管員對退回貨物進(jìn)行清點后方可入庫，并填制退貨 接受報告。4. 銷售部對客戶退貨原因進(jìn)行調(diào)查，并確定相關(guān)部門和 人員的責(zé)任。第5章收款與壞賬計提審批第14條 應(yīng)收賬款主管負(fù)責(zé)編制企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)表， 并進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，督促銷售部及時催收應(yīng)收賬款。第15條銷售會計對可能成為壞賬的應(yīng)收賬款計提壞賬 準(zhǔn)備。第16條 法律顧問負(fù)責(zé)為企業(yè)制定訴訟方案，以應(yīng)對催 收無效的逾期應(yīng)收賬款。第17條 銷售會計對確定發(fā)生的壞賬報財務(wù)經(jīng)理、營銷 總監(jiān)審批后作出會計處理。第6章附則第18條 本制度由財務(wù)部與銷售部共同制定并負(fù)責(zé)解釋， 修改亦同。第

6、19條 本制度自頒布之日起開始實施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2客戶信用管理制度制度名稱客戶信用管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1章總則第1條 為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規(guī)范 企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷售活動中因客戶信用問題給 企業(yè)帶來損失，特制定本制度。第2條 本制度適用于對企業(yè)所有客戶的信用管理。第3條 財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn)， 銷售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作為政策制定的 參考。第4條企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通 過后執(zhí)行，財務(wù)部監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。第2章 客戶信用政策及等級第5條 根

7、據(jù)對客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來過程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶分為四類，具體如下表所示?？蛻舴诸惐砜蛻纛悇e銷售情況客戶其他信息A類占累計銷售額的70%左右規(guī)模大、信譽高、資金雄厚B類占累計銷售額的20%左右規(guī)模中檔、信譽較好C類占累計銷售額的5%左右信用狀況般的中小客戶D類占累計銷售額的5%左右般的中小客戶、新客戶、信譽不太好的客戶第6條 銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判時， 應(yīng)按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。1. 對A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回 款期限，但賒銷額度以不超過一次進(jìn)貨為限，回款以不超過 一個進(jìn)貨周期為限。2 .對B級客戶，一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨?？上仍O(shè)定一個額度， 再根據(jù)信用狀

8、況逐漸放寬。3. 對C級客戶，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查，對于符 合企業(yè)信用政策的，給予少量信用額度。4 .對D級客戶，不給予任何信用交易，堅決要求現(xiàn)款現(xiàn) 貨或先款后貨。第7條 同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應(yīng)隨著實際情況的變化而有所改變。銷售業(yè)務(wù)員所負(fù)責(zé)的客戶要超 過規(guī)定的信用限度時，須向銷售經(jīng)理乃至總裁匯報。第8條 財務(wù)部負(fù)責(zé)對客戶信用等級的定期核查，并根據(jù)核查結(jié)果提出對客戶銷售政策的調(diào)整建議，經(jīng)銷售經(jīng)理、營 銷總監(jiān)審批后，由銷售業(yè)務(wù)員按照新政策執(zhí)行。第9條 銷售部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷售、市場情況等，及時提出對客戶信用政策及信用等級進(jìn)行調(diào)整的建 議，財務(wù)部應(yīng)及時修訂此制度，并

9、報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)執(zhí) 行。第3章客戶信用調(diào)查管理第10條客戶信用調(diào)查渠道。銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。財務(wù)部 可選擇以下途徑對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。1 .通過金融機構(gòu)（銀行）調(diào)查。2. 通過客戶或行業(yè)組織進(jìn)行調(diào)查。3. 內(nèi)部調(diào)查。詢問同事或委托同事了解客戶的信用狀況， 或從本企業(yè)派生機構(gòu)、新聞報道中獲取客戶的有關(guān)信用情 況。4. 銷售業(yè)務(wù)員實地調(diào)查。即銷售部業(yè)務(wù)員在與客戶的接 洽過程中負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶信息，將相關(guān)信息提供給財務(wù) 部，財務(wù)部分析、評估客戶企業(yè)的信用狀況。銷售業(yè)務(wù)員調(diào) 查、收集的客戶信息應(yīng)至少包括以下內(nèi)容，如下表所示。銷售業(yè)務(wù)員對客戶進(jìn)行信用調(diào)查用收集的客戶信息列表

10、 客戶信主要內(nèi)容息項目基礎(chǔ)客戶的名稱、地址、電話、股東構(gòu)成、經(jīng)營管資料理者、法人代表及其企業(yè)組織形式、開業(yè)時間等客戶企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營政策和觀念、經(jīng)營方向和特點、特征銷售能力、服務(wù)區(qū)域、發(fā)展?jié)摿Φ瓤蛻翡N售業(yè)績、經(jīng)營管理者和業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、 業(yè)務(wù)與其他競爭者的關(guān)系、 與本企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系及合 狀況作態(tài)度等客戶的企業(yè)形象、聲譽、信用狀況、銷售活動 交易現(xiàn)狀及優(yōu)劣勢、交易條件、出現(xiàn)的信用問題及對 現(xiàn)狀策等財務(wù) 資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況、 現(xiàn)金流量的 狀況 變動情況等第11條信用調(diào)查結(jié)果的處理。1. 調(diào)查完成后應(yīng)編寫客戶信用調(diào)查報告。(1) 客戶信用調(diào)查完畢，財務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)編制客戶信 用調(diào)查報告，及時報

11、告給銷售經(jīng)理。銷售業(yè)務(wù)員平時還要進(jìn) 行口頭的日常報告和緊急報告。(2) 定期報告的時間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。 A類客戶每半年一次即可。 B類客戶每三個月一次。 C類、D類客戶要求每月一次。(3) 調(diào)查報告應(yīng)按企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫，切 忌主觀臆斷，不能過多地羅列數(shù)字，要以資料和事實說話， 調(diào)查項目應(yīng)保證明確全面。2. 信用狀況突變情況下的處理。(1) 銷售業(yè)務(wù)員如果發(fā)現(xiàn)自己所負(fù)責(zé)的客戶信用狀況發(fā) 生變化，應(yīng)直接向上級主管報告，按“緊急報告”處理。采 取對策必須有上級主管的明確指示，不得擅自處理。(2) 對于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對策： 要求客戶提供擔(dān)保人和連帶擔(dān)保

12、人；增加信用保證金；交易 合同取得公證；減少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨限制；接受代位償債 和代物償債，有擔(dān)保人的，向擔(dān)保人迫債，有抵押物擔(dān)保的， 接受抵押物還債。第12條 銷售業(yè)務(wù)員自己在工作中應(yīng)建立客戶信息資料 卡，以確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展，及時掌握客戶的變化以及 信用狀況?？蛻糍Y料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。1. 基本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及 訂購日期、品名、數(shù)量、單價、金額等。2. 業(yè)務(wù)資料：客戶的付款態(tài)度、付款時間、銀行往來情況、財務(wù)實權(quán)掌管人、付款方式、往來數(shù)據(jù)等。第4章 交易開始與中止時的信用處理第13條交易開始。1. 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)制訂詳細(xì)的客戶訪問計劃，如某一客戶 已訪問5次以

13、上而無實效，則應(yīng)從訪問計劃表中刪除。2. 交易開始時，應(yīng)先填制客戶交易卡?？蛻艚灰卓ㄓ善?業(yè)統(tǒng)一印制，一式兩份，有關(guān)事項交由客戶填寫。3. 無論是新客戶，還是老客戶，都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果 設(shè)定不同的附加條件，如交換合同書、提供個人擔(dān)保、提供 連帶擔(dān)保或提供抵押擔(dān)保。第14條中止交易。1. 在交易過程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶存在問題和異常點應(yīng)及 時報告上級，作為應(yīng)急處理業(yè)務(wù)可以暫時停止供貨。2. 當(dāng)票據(jù)或支票被拒付或延期支付時，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)向上級詳細(xì)報告，并盡一切可能收回貨款， 將損失降至最低點 銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)上級主管的批示，通知客戶中止雙方交易。第5章附則第15條 本制度的最終解釋權(quán)歸財務(wù)部。第16條

14、 本制度自頒布之日起實施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3銷售合同管理制度制度名稱銷售合同管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1章總則第1條 為明確銷售合同的審批權(quán)限，規(guī)范銷售合同的管理，規(guī)避合同協(xié)議風(fēng)險，特制定本制度。第2條 本制度根據(jù)中華人民共和國合同法及其相關(guān) 法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況制定，適用于企業(yè) 各銷售部、業(yè)務(wù)部門、各子公司及分支機構(gòu)的銷售合同審批 及訂立行為。第2章銷售格式合同編制與審批第3條 企業(yè)銷售合同采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和條款，由企業(yè)銷售部經(jīng)理會同法律顧問共同擬定。第4條 企業(yè)銷售格式合同應(yīng)至少包括但不限于以下內(nèi) 容。1. 供需雙

15、方全稱、簽約時間和地點。2. 產(chǎn)品名稱、單價、數(shù)量和金額。3. 運輸方式、運費承擔(dān)、交貨期限、交貨地點及驗收方 法應(yīng)具體、明確。4. 付款方式及付款期限。5. 免除責(zé)任及限制責(zé)任條款6. 違約責(zé)任及賠償條款。7. 具體談判業(yè)務(wù)時的可選擇條款。&合同雙方蓋章生效等。第5條企業(yè)銷售格式合同須經(jīng)企業(yè)管理高層審核批準(zhǔn)后 統(tǒng)一印制。第6條 銷售業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行銷售談判時，根據(jù)實際需要可對格式合同部分條款作出權(quán)限范圍內(nèi)的修改，但應(yīng)報銷 售部經(jīng)理審批。第3章銷售合同審批、變更與解除第7條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)在權(quán)限范圍內(nèi)與客戶訂立銷售合 同，超出權(quán)限范圍的，應(yīng)報銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)、總裁等具 有審批權(quán)限的責(zé)任人簽字后

16、，方可與客戶訂立銷售合同。第8條 銷售合同訂立后，由銷售部將合同正本交檔案室 存檔，副本送交財務(wù)部等相關(guān)部門。第9條 合同履行過程中，因缺貨或客戶的特殊要求等， 銷售部或客戶提出變更合同申請，由雙方共同協(xié)商變更，重 大合同款項應(yīng)經(jīng)總裁審核后方可變更。第10條 根據(jù)合同規(guī)定的解除條件、產(chǎn)品銷售的實際和 客戶的要求，銷售部與客戶協(xié)商解除合同。第11條 變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按訂立合同時規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，在達(dá)成變更、解除協(xié)議后，須報公 證機關(guān)重新公證。第12條 銷售合同的變更、解除一律采用書面形式（包 括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。第13條 企業(yè)法律顧問負(fù)責(zé)指導(dǎo)銷售

17、部辦理因合同變更 和解除而涉及的違約賠償事宜。第4章銷售合同的管理第14條 空白合同由檔案管理人員保管，并設(shè)置合同文 本簽收記錄。第15條 銷售部業(yè)務(wù)員領(lǐng)用時需填寫合同編碼并簽名確 認(rèn)，簽訂生效的合同原件必須齊備并存檔。第16條 銷售業(yè)務(wù)員因書寫有誤或其他原因造成合同作 廢的，必須保留原件交還合同管理檔案人員。第17條 合同檔案管理人員負(fù)責(zé)保管合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議等。第18條 銷售合同按年、按區(qū)域裝訂成冊，保存xx年 以作備查。第19條 銷售合同保存xx年以上的，合同檔案管理人員應(yīng)將其中未收款或有欠款單位的合同清理另冊保管，已收 款合同報銷售經(jīng)理批準(zhǔn)

18、后作銷毀處理。第5章附則第20條 本制度由銷售部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。第21條本制度自頒布之日起生效。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4發(fā)貨、退貨管理制度制度名稱發(fā)貨、退貨管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1章總則第1條為規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨及退貨作業(yè)規(guī)程，確保銷售合同準(zhǔn)確執(zhí)行，避免或減少企業(yè)損失，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)所有銷售發(fā)貨及退貨作業(yè)。第3條各部門職責(zé)。1 .銷售部負(fù)責(zé)發(fā)貨、銷售退貨的組織與全程跟蹤工作。2. 倉儲部負(fù)責(zé)貨物的清點、包裝、出庫及入庫工作。3. 運輸部負(fù)責(zé)貨物的運輸工作。4. 質(zhì)檢部負(fù)責(zé)檢查退回貨物的質(zhì)量。第2章發(fā)貨管理規(guī)定第4

19、條 填寫發(fā)貨通知單。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)正式簽訂的銷售合同，按照客戶訂單編制發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字后， 交倉儲部以備貨。發(fā) 貨通知單一式四聯(lián)，分別留存銷售部、財務(wù)部、倉儲部及 客戶企業(yè)，列明購貨單位、地址、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價、 金額和制單人，并加蓋銷售專用章。第5條備貨出庫。倉管員按照經(jīng)蓋章簽字的發(fā)貨通知單清點貨物，填寫貨物出庫單，再次核對發(fā)貨通知單后，組織貨物出 庫并登記臺賬。第6條安排出貨。運輸部根據(jù)倉儲部提供的出貨單據(jù)安排出貨，發(fā)車前電話通知銷售部業(yè)務(wù)員。如送貨途中有任何異常，造成延誤或不 能送貨，及時通知銷售部業(yè)務(wù)員與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保在合 同規(guī)定的時間內(nèi)將貨物完好無損地送達(dá)客戶指

20、定地點，并取 回客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)。第7條開具發(fā)票。1. 運輸部將客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)交給財務(wù)部與銷售部， 財務(wù)部針對不同客戶開具相應(yīng)的發(fā)票。2. 對于現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶，貨款到賬后財務(wù)根據(jù)回執(zhí)開具 相應(yīng)發(fā)票；委托代銷的客戶填寫客戶月對賬表，簽字確認(rèn)后 返回銷售業(yè)務(wù)員，由銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)財務(wù)對賬單與客戶月對 賬表核對，核對無誤簽字確認(rèn)后返回財務(wù)，否則與客戶進(jìn)一 步核準(zhǔn)。3. 財務(wù)部根據(jù)核準(zhǔn)后的對賬表開具相應(yīng)發(fā)票，向客戶收 取貨款。銷售部將回執(zhí)登記并歸檔，作為考核客戶信譽額度 的指標(biāo)。第3章退貨管理規(guī)定第8條 因己方責(zé)任使得客戶對接收的貨物不滿意或者貨 物不符合銷售合同規(guī)定的要求，客戶提出退貨時，企業(yè)應(yīng)

21、接 受退貨，退貨須經(jīng)銷售經(jīng)理審批后方能辦理。第9條 質(zhì)檢員應(yīng)對退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗結(jié)果報告。第10條 倉儲部負(fù)責(zé)清點退回貨物，注明退回貨物的品 種和數(shù)量后，填寫退貨接收報告單。第11條 銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)退貨接收報告單對客戶的退貨 進(jìn)行調(diào)查，確定客戶索賠金額的有效性及合理性，將調(diào)查結(jié) 果及意見記錄在退貨接收報告單上，提交給銷售經(jīng)理及財務(wù) 部作為最后審核的依據(jù)。第12條 銷售經(jīng)理根據(jù)退貨接收報告、調(diào)查結(jié)果及意見，最終核定退貨理賠。第13條 財務(wù)部根據(jù)退貨理賠單據(jù)和憑證，辦理相應(yīng)的 退款事宜，并對企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款等進(jìn)行相關(guān)賬 務(wù)處理。第4章附則第14條 本制度自總裁審批通過后頒

22、布施行，修訂亦同。第15條 本制度最終解釋權(quán)歸銷售部。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期5貨款回收管理制度制度名稱貨款回收管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1章總則第1條目的。為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的 形成，特制定本制度。第2條適用范圍。適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條職責(zé)。1 .銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工 作。2. 財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并 督促銷售部及時催收應(yīng)收賬款。第2章未收款的管理第4條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月XX號前尚未收回，

23、 從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。第5條未收款的處理程序。1 .財務(wù)部應(yīng)于每月XX號前將未收款明細(xì)表交至銷售部。2 .銷售部將未收款明細(xì)表及時通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。3. 銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時收回的原因、對策及最 終收回該批貨款的時間于XX日內(nèi)以書面形式提交銷售經(jīng) 理，銷售經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。第6條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收第7條 財務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款 的執(zhí)行情況。第3章催收款的管理第8條 未收款在次月xx號前尚未收回，從即日起到月底止，此應(yīng)收貨款為催收款。第9條催收款的處理程序。1 .銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的xx日

24、內(nèi)將其未 能及時回收的原因及對策，以書面形式提交營銷總監(jiān)批示。2. 貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于xx日內(nèi)督促相 關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第10條 貨款列為催收款后的xx日內(nèi)，若貨款仍未收 回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。第4章準(zhǔn)呆賬的管理第11條 財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1. 客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明 顯。2. 客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。3 .支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由， 并已停止供貨一個月以上者。4. 催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。5. 其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理 者。第12條 企

25、業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。第13條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時，以法律顧問為主 力，由銷售部、財務(wù)部協(xié)助。第14條 財務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆 賬的實際情況填寫 壞賬申請批復(fù)表 報請財務(wù)部經(jīng)理審批。第5章附則第15條 本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。第16條本制度自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6應(yīng)收賬款管理制度制度名稱應(yīng)收賬款管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1章總則第1條目的。為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資 金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率

26、，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度所稱的應(yīng)收賬款， 包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款 和企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付 購貨款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。第2章賒銷業(yè)務(wù)管理第3條 在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的， 須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)票申請單”，注明賒銷期限。第4條 銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對賒銷業(yè)務(wù)簽批后， 財務(wù)部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。第5條應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核 對應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和 結(jié)算。第6條 應(yīng)收賬款超過信用期限xx日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時上報財務(wù)經(jīng)理，并及時通知

27、銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián) 系客戶清收。第7條 凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。第8條 銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，須按照信 用等級和授信額度確定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同 都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第3章應(yīng)收賬款監(jiān)控制度第9條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后xx日前提供一份當(dāng) 月尚未收款的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，提交給財務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理及營銷總監(jiān)。第10條 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時，應(yīng) 按照信用額度表中對應(yīng)的客戶信用額度和期限，約定單 次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催 收和聯(lián)絡(luò)。第11條銷售部

28、應(yīng)嚴(yán)格按照信用額度表和財務(wù)部門 的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回 款情況。第12條 清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確 定返回時間，銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時，無論是否清結(jié)完 畢，均需隨時向銷售經(jīng)理電話匯報工作進(jìn)度和行程。第13條 銷售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫 收款日報表一式四份，一份自留，三份交企業(yè)財務(wù)部。第14條 銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時， 非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫 收款收回，并抵扣下次賬款。第15條 銷售業(yè)務(wù)員收款時對于客戶現(xiàn)場反映的價格、 交貨期限、質(zhì)量、運輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可立即給予答 復(fù)，若在權(quán)限外需立即

29、匯報銷售經(jīng)理，并在不超過XX個工 作日內(nèi)給予客戶答復(fù)。第16條 銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下 列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處分，并限期補 正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門處理。1. 收款不報或積壓收款。2. 退貨不報或積壓退貨。3. 轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。4. 代銷其他廠家產(chǎn)品。5. 截留，挪用，坐支貨款不及時上繳。6. 收取現(xiàn)金改換承兌匯票。第4章應(yīng)收賬款交接第17條 銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng) 收賬款進(jìn)行交接。第18條 凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬 款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交 接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后

30、，責(zé)任由接替者 負(fù)責(zé)。第19條 凡銷售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在XX日前向企業(yè)提 出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離 開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的， 將依法追究法律責(zé)任。第20條 離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為 準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將 依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。第21條銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全 部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在xx個月內(nèi)未能收 回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。第22條 離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得 客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由 接替人

31、員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。第23條“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人 一份，企業(yè)檔案存留一份。第24條 銷售業(yè)務(wù)員接交時，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有 疑問或賬目不清時應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映，未立即呈報，有 意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。第25條 銷售業(yè)務(wù)員辦交接時由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時 發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除 限期賠還外，情節(jié)重大時依法追究其民事、刑事責(zé)任。第26條 應(yīng)收賬款交接后xx個月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對， 無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。第27條 交接前應(yīng)核對全部賬目報表，有關(guān)交接項目概以交

32、接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)一方簽署蓋章即 視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時由接交人負(fù)責(zé)。第5章附則第28條 本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財務(wù)部。第29條本制度自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期7銷售回款獎懲制度制度名稱銷售回款獎懲制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1條目的1. 進(jìn)一步加強應(yīng)收賬款管理，加大貨款回收和清欠力度， 確保貨款回收率達(dá)XX %。2. 激勵銷售業(yè)務(wù)員積極銷售，及時回收貨款，將銷售業(yè) 務(wù)員的收入與貨款回收全面掛鉤，體現(xiàn)回款與銷售同等重要原則。第2條適用范圍本制度適用于銷售部全體銷售業(yè)務(wù)員及相關(guān)人員。第3條銷售業(yè)務(wù)員獎懲細(xì)則1.

33、銷售業(yè)務(wù)員在完成銷售任務(wù)的基礎(chǔ)上，采取按提成比 例進(jìn)行獎懲。2. 貨款回收率達(dá)xx %的，給予銷售業(yè)務(wù)員xx %的提成 獎勵。3. 貨款逾期不到位超過xx天的，銷售業(yè)務(wù)員的提成獎 勵降至xx %。4. 逾期貨款超過xx個月仍未到賬的，取消銷售業(yè)務(wù)員 的提成獎勵。5. 對拖延1年以上的貨款，銷售業(yè)務(wù)員除了不能享受提 成獎勵外，還應(yīng)接受xx %的處罰。6. 銷售中遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦業(yè)務(wù) 員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的xx %。7. 凡屬銷售業(yè)務(wù)員責(zé)任心不強導(dǎo)致發(fā)生壞賬的，應(yīng)按壞 賬金額的xx %扣減銷售業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。第4條 企業(yè)將貨款回收、清欠工作納入銷售業(yè)務(wù)員的績 效考核范圍，并

34、作為今后提拔任免和獎懲的依據(jù)。第5條財務(wù)人員獎懲1. 應(yīng)收賬款主管應(yīng)做好應(yīng)收賬款賬齡分析工作，并督促和協(xié)助銷售部回收貨款。2. 銷售部門應(yīng)收賬款回收率達(dá)xx%的，給予應(yīng)收賬款 主管XX %的獎勵。3. 因應(yīng)收賬款賬齡分析出錯或不及時而導(dǎo)致貨款不能及 時回收的，予以應(yīng)收賬款XX %的處罰。第6條法律顧問獎勵1. 企業(yè)法律顧問負(fù)責(zé)對逾期賬款提起訴訟，協(xié)助銷售部 清收欠款。2. 法律顧問通過法律途徑追回欠款的，給予欠款xx% 的獎勵。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期8問題賬款管理辦法制度名稱問題賬款管理辦法受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門證T 考部第1章總則第1條 為維護(hù)本企業(yè)與業(yè)務(wù)

35、人員的權(quán)益， 減少壞賬損失， 特制定本辦法。第2條 問題賬款指本企業(yè)銷售業(yè)務(wù)員銷售過程中所發(fā)生 被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期 收回等情況所涉賬款。第3條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立日起，滿 xx個月尚未收回，亦未按企業(yè)規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問題賬款。第2章問題賬款的處理第4條 問題賬款發(fā)生后，銷售部門應(yīng)于xx日內(nèi)，據(jù)實 填妥問題賬款報告書，并附相關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈 請銷售經(jīng)理查證并簽注意見后，呈報營銷總監(jiān)并轉(zhuǎn)請法律顧 問協(xié)助處理。第5條 問題賬款報告書上的基本資料欄，由銷售會 計填寫；賬款發(fā)生經(jīng)過、處理意見及附件明細(xì)等欄，由經(jīng)辦 銷售業(yè)務(wù)員填寫。第6條

36、法律顧問應(yīng)于收到報告書后xx日內(nèi)， 與經(jīng)辦業(yè) 務(wù)員及銷售經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理了解情況，了解情況后擬定處 理方案，呈請營銷總監(jiān)批示。第7條 “問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員未依規(guī)定期限 提出報告書，請求協(xié)助處理者，法律顧問可不予受理。逾xX天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員負(fù)全額賠 償責(zé)任。第8條銷售會計未主動填寫報告書的基本資料或銷售經(jīng) 理疏于督促經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告 書，致使經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時，應(yīng)連帶受行 政處分。第9條 經(jīng)核定由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員先行賠償?shù)摹皢栴}賬 款”，法律顧問應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追 回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起XX天內(nèi)，依 比率一次退還原經(jīng)辦業(yè)務(wù)