怎樣管理食堂的財(cái)務(wù)

1、怎樣管理食堂的財(cái)務(wù)為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理， 健全食堂管理制度， 規(guī)范食堂財(cái)務(wù) 收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：一、公司食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求 公司舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)， 必須以服務(wù)員工為宗旨， 不得 以盈利為目的； 必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、 法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制 度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。二、公司食堂物資采購管理（ 一 ） 食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷，以銷定進(jìn)，以進(jìn)促銷”原 則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。（ 二 ） 建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。 公司食堂物資必須實(shí)行 雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換，如米、油應(yīng)

2、等大宗商品由 公司設(shè)置定點(diǎn)機(jī)構(gòu)集中配送。（ 三 ） 建立物資采購驗(yàn)收制度。 食堂物資采購回來后， 必須辦理過 秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物 品采購單”上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。（ 四 ） 建立物資采購報批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、 數(shù)量、價格等編制“食堂采購計(jì)劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可 采購。（ 五） 建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。 食堂存貨按進(jìn)庫時間可分為： 進(jìn)廚 存貨和進(jìn)庫存貨。 進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料 及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料， 如大 米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對進(jìn)

3、庫存 貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn)， 每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)， 做到 帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。三、公司食堂收入管理（ 一 ） 食堂收入主要來源于員工和外單位職工的就餐收入， 每月末 以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。公司領(lǐng)導(dǎo)工作餐費(fèi)及招待費(fèi)視同當(dāng)月伙食收入核算。（ 二 ） 關(guān)系單位職工在我公司食堂就餐， 應(yīng)首先由食堂管理人員為 其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂管理人 員直接找關(guān)系單位收取， 每月 5 日前外單位必須全額付款， 否則停止 為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。（ 三 ） 零星人員就餐，食堂管理人員收取現(xiàn)金后應(yīng)為其開具收 據(jù)，然后進(jìn)

4、行飯卡充值，將現(xiàn)金登記入賬。（ 四 ） 職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力， 以伙食支出 的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。四、公司食堂支出管理（ 一 ） 公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則 合理安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂 支出主要包括：1. 伙食支出： 是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項(xiàng)支出。 具 體包括：（1）糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；（2）菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出（3）調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支 出；（4）燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤氣等支出；（ 5）其他材料支出：

5、公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支 出。2其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊 事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。（ 二） 食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。1. 所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價 格計(jì)價。物資材料購入時應(yīng)填制食堂物資入庫單，數(shù)量、價格、質(zhì)量 須經(jīng)食堂管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后入庫?，F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用， 可不通過填制食堂物資入 庫單和食堂物資出庫單， 購買驗(yàn)收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支 出。2. 領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫 單，成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章， 并記入有關(guān)賬簿

6、。3. 食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報公司領(lǐng) 導(dǎo)審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購手續(xù)， 購入后做好固定資產(chǎn)登記。4. 食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司 領(lǐng)導(dǎo)開會集體研究決定。（ 三） 公司因工作需要而發(fā)生的招待費(fèi)支出， 原則上要求安排在公 司內(nèi)部食堂就餐， 收取標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際成本加一定毛利計(jì)算。 客飯申請流 程應(yīng)遵守公司的相關(guān)規(guī)定。（ 四 ） 食堂菜類的采購應(yīng)有專人到菜市場采購， 并填寫“食堂物品 采購單”，由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、 冰貨等大額采購項(xiàng)目可實(shí)行集中采購。 所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī) 范，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理（ 一 ） 食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期 總收入與總支出相抵后的余額。公司食堂必須堅(jiān)持“收支平衡、略有 節(jié)余”的原則。食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧，公司一般不予補(bǔ)助。 食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它改造支出而造成虧損的， 公司可 給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。（ 二 ） 加強(qiáng)食堂的成本核算， 對食堂成本實(shí)行每天一小結(jié)， 每月 一大結(jié)，每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天營業(yè)收入和采購支出情況及時匯總， 做到日清日結(jié)， 每日編制盈虧計(jì)算表， 每周將盈虧計(jì)算表進(jìn)行匯總編 制食堂周報， 月底按照食堂周報匯總