辦理支付結(jié)算的基本要求ppt課件

1、辦理支付結(jié)算的基本要求 辦理支付結(jié)算（一支付結(jié)算的原則v支付結(jié)算的原則是指單位、個(gè)人和銀行在進(jìn)行支付結(jié)算活動(dòng)時(shí)必須遵循的行為準(zhǔn)則。根據(jù)規(guī)定，支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵守以下原則：v1恪守信用，履約付款原則。根據(jù)該原則，各單位之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生交易往來(lái)，產(chǎn)生支付結(jié)算行為時(shí)，結(jié)算當(dāng)事人必須依照雙方約定的民事法律關(guān)系內(nèi)容依法承擔(dān)義務(wù)和行使權(quán)利，嚴(yán)格遵守信用，履行付款義務(wù)，特別是應(yīng)當(dāng)按照約定的付款金額和付款日期進(jìn)行支付。結(jié)算雙方辦理款項(xiàng)收付完全建立在自覺(jué)自愿、相互信用的基礎(chǔ)上。（一支付結(jié)算的原則v2誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配原則。根據(jù)該原則，銀行在辦理結(jié)算時(shí)，必須按照存款人的委托，將款項(xiàng)支付給其指定的收款人；

2、對(duì)存款人的資金，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配。這一原則主要在于維護(hù)存款人對(duì)存款資金的所有權(quán)，保證其對(duì)資金支配的自主權(quán)。v3銀行不墊款原則，即銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中，只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的款項(xiàng)劃撥，不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任。這一原則主要在于劃清銀行資金與存款人資金的界限，保護(hù)銀行資金的所有權(quán)和安全，有利于促使單位和個(gè)人直接對(duì)自己的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)。（二辦理支付結(jié)算的基本要求v根據(jù)的規(guī)定，單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算的基本要求包括：v1單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。v2單位、個(gè)人和銀行

3、應(yīng)當(dāng)按照的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶。v3票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章；單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（二辦理支付結(jié)算的基本要求v4填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改。v票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。v票據(jù)和結(jié)算憑

4、證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則，銀行不予受理。三、填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求v票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，是銀行、單位和個(gè)人憑以記載賬務(wù)的會(huì)計(jì)憑證，是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書(shū)面證明。因而，填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。v1中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。ktwx55 三、填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求v2中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元為止的，在“元之后應(yīng)寫(xiě)整”（或“正”）字；到“角為止的，在“角之后可以不寫(xiě)“整”（或“正”）字。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分的，“分后面不寫(xiě)“整”（或

5、“正”）字。v3中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印“人民幣字樣的，應(yīng)加填“人民幣三字。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)v4阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0的，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。舉例如下：v（1阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零字。例如，￥1409.50，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍解。v（2阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零字。例如，￥6007.14，應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹肆分。阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位是“0”v（3阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位

6、是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)“零字，也可以不寫(xiě)零字。例如，￥1680.32，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又例如，￥107000.53，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分，或者寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分。v（4阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0時(shí)，中文大寫(xiě)金額“元后面應(yīng)寫(xiě)“零字。例如，￥16409.02，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分；又例如，￥325.04，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字v5阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)入民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)分辨不清。v6票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。例如，2月12日，應(yīng)寫(xiě)成零