第六章 商業(yè)銀行

1、第六章商業(yè)銀行第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理2022-2-3guoguohysina2第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目的，提供包括信貸、儲(chǔ)蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的最廣泛金融服務(wù)和在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮最廣泛金融服務(wù)功能的金融機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行管理 （美）彼德.羅斯 2022-2-3guoguohysina3一、商業(yè)銀行性質(zhì)一、商業(yè)銀行性質(zhì)l以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要業(yè)務(wù)，以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的多功能綜合性金融企業(yè)。l商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特殊性：l與企業(yè)相比：經(jīng)營(yíng)活對(duì)象是貨幣資本及其衍生產(chǎn)品，經(jīng)營(yíng)范圍是特殊的領(lǐng)域貨幣信用領(lǐng)域；l與中央銀行相比：

2、面向社會(huì)公眾以盈利為目的；l與其他金融機(jī)構(gòu)相比：提供全面的金融業(yè)務(wù) 2022-2-3guoguohysina4二、商業(yè)銀行的職能l1、充當(dāng)信用中介：承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)l2、支付中介：節(jié)約流通費(fèi)用l3、創(chuàng)造流通工具：創(chuàng)造銀行票據(jù)和派生存款；l4、金融服務(wù)職能：提供各種服務(wù)項(xiàng)目2022-2-3guoguohysina5三、商業(yè)銀行的組織形式按機(jī)構(gòu)設(shè)置按經(jīng)營(yíng)模式單元銀行制總分行制集團(tuán)銀行制連鎖銀行制職能分離型全能型不設(shè)分行設(shè)立分行控制銀行25%的表決權(quán)松散型分業(yè)經(jīng)營(yíng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)2022-2-3guoguohysina6l職能分離型模式，也叫分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)分離，英國(guó)為代表。l特點(diǎn)：l以短期的自

3、償性業(yè)務(wù)為主；l好處是經(jīng)營(yíng)安全、利潤(rùn)穩(wěn)定；l弊端是限制銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。1、按經(jīng)營(yíng)模式2022-2-3guoguohysina7l全能銀行模式，也叫綜合化經(jīng)營(yíng)模式：銀行可以經(jīng)營(yíng)信貸、證券、信托等業(yè)務(wù)，以德國(guó)為代表。l特點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)綜合業(yè)務(wù)，包括長(zhǎng)期信貸；l好處是有利于銀行全方位開(kāi)展業(yè)務(wù)；l風(fēng)險(xiǎn)大，監(jiān)管難度大。2022-2-3guoguohysina82、按機(jī)構(gòu)設(shè)置、按機(jī)構(gòu)設(shè)置（1）單一銀行制：獨(dú)家銀行制，是美國(guó)最古老的銀行制度，不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)由銀行本部經(jīng)營(yíng)。l源于美國(guó)聯(lián)邦制的政治制度，1994年立法廢除，允許跨州設(shè)立分行，但有些州仍實(shí)行單一銀行制。l防止銀行過(guò)于集中。2022-2-3guog

4、uohysina9（2）分支銀行制銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)或國(guó)外各地設(shè)立分支行的制度。源于英國(guó)。分總行制和總管理處制。有利于降低成本?？傂袃?chǔ)蓄所分行支行支行儲(chǔ)蓄所2022-2-3guoguohysina10（3）集團(tuán)銀行制控股公司制某一集團(tuán)設(shè)立銀行控股公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上銀行。美國(guó)大銀行往往通過(guò)這種方法來(lái)擴(kuò)展下屬分支機(jī)構(gòu)，是“管制逃避再管制”的結(jié)果。1990年美國(guó)銀行控股公司控制的銀行資產(chǎn)占全行業(yè)資產(chǎn)的94%。 銀行25%以上的投票權(quán)集團(tuán)控股公司保險(xiǎn)公司25%以上的投票權(quán)投資銀行25%以上的投票權(quán)銀行25%以上的投票權(quán)2022-2-3guoguohysina11（4）

5、連鎖銀行制兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。連鎖銀行成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行，其中的主要銀行為集團(tuán)確立銀行業(yè)務(wù)模式，并以它為中心，形成集團(tuán)內(nèi)部的各種聯(lián)合。個(gè)人或集團(tuán)銀行 分支行制或 控股公司制。2022-2-3guoguohysina12 l我國(guó)商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置屬于總分行制類(lèi)型；經(jīng)營(yíng)模式則是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。v1994年以前，我國(guó)的銀行基本上屬于綜合化銀行類(lèi)型，銀行可以經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)短期商業(yè)性和政策性投融資、信托、證券、甚至保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。但是導(dǎo)致了金融領(lǐng)域的混亂狀況。v為了整治金融秩序，國(guó)家規(guī)定銀行業(yè)與信托業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。v從發(fā)展趨勢(shì)上看，混

6、業(yè)經(jīng)營(yíng)是銀行業(yè)的發(fā)展方向。2022-2-3guoguohysina13l目前已出現(xiàn)金融控股集團(tuán)，如中信集團(tuán)http:/ 資產(chǎn)（資金運(yùn)用）法定準(zhǔn)備金 400商業(yè)貸款 4100消費(fèi)貸款 2500抵押貸款 500國(guó)債投資 1000公司債券 1000市政債券 0固定資產(chǎn) 500合計(jì)10000 負(fù)債（資金來(lái)源）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù) 1200貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù) 2000定期存單 5500長(zhǎng)期債券 700所有者權(quán)益 600 合計(jì)10000 美國(guó)某商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 2005.12.31 百萬(wàn)美元2022-2-3guoguohysina16 某國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 2003.12.31 億元人民幣資產(chǎn)負(fù)債與資

7、本國(guó)外資產(chǎn)（凈）儲(chǔ)備資產(chǎn) 存款準(zhǔn)備金 庫(kù)存現(xiàn)金 中央銀行債券對(duì)中央政府債權(quán)對(duì)其他部門(mén)債權(quán)對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)債權(quán)資資 產(chǎn)產(chǎn) 合合 計(jì)計(jì)-536.87843.37338.4456.7173.6486.3375638456.345812.945812.9對(duì)非金融部門(mén)負(fù)債 活 期 存 款 定 期 存 款 儲(chǔ) 蓄 存 款 其 他 存 款對(duì)中央銀行負(fù)債對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)負(fù)債債 券負(fù) 債 總 計(jì)所有者權(quán)益 實(shí)收資本其他（凈）負(fù)債與資本合計(jì)負(fù)債與資本合計(jì)33088.511049.02100.119813.3108.111095.2176.9169.644530.244530.21788.51819.5-505.8

8、45812.945812.92022-2-3guoguohysina17v頭寸一般是指商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)，相當(dāng)于資產(chǎn)負(fù)債表中的“儲(chǔ)備資產(chǎn)”項(xiàng)下數(shù)據(jù)。v“軋頭寸”：銀行每天匡算儲(chǔ)備資產(chǎn)，預(yù)測(cè)下日的支出與收入的款項(xiàng)；v收大于支，為“頭寸長(zhǎng)”，需設(shè)法拆出；v支大于收，為“頭寸短”，需設(shè)法拆入v拆出或拆入頭寸，為“調(diào)頭寸”v“頭寸松”和“頭寸緊”。 頭寸2022-2-3guoguohysina18二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)l（一）存款業(yè)務(wù)種類(lèi)活期存款 儲(chǔ)蓄存款 定期存款 存款創(chuàng)新不確定期限，也叫支票存款對(duì)個(gè)人或非經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的存款，只有商業(yè)銀行和專(zhuān)門(mén)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理約定期限，通常是大額，針對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可轉(zhuǎn)讓支付命

9、令賬戶(hù)超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)協(xié)定賬戶(hù)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。貨幣市場(chǎng)存單（MMC）小儲(chǔ)蓄者存款單定活兩便存款賬戶(hù)市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)股金匯票賬戶(hù)個(gè)人退休金賬戶(hù) 清單儲(chǔ)蓄存款2022-2-3guoguohysina19l1、活期存款（也稱(chēng)支票存款）l可由存戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶(hù)取款時(shí)作事先的書(shū)面通知，在得到客戶(hù)或客戶(hù)指定的第三人的付款請(qǐng)求時(shí)立即支付。l使用方式：支票、本票、匯票，電話(huà)轉(zhuǎn)賬，自動(dòng)出納機(jī)或其他電傳手段等。l在美國(guó)活期存款又稱(chēng)之為交易賬戶(hù)，英國(guó)則稱(chēng)往來(lái)賬戶(hù)。2022-2-3guoguohysina20l2、定期

10、存款l定期存款是客戶(hù)和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罰息。通常是大額或是對(duì)盈利機(jī)構(gòu)。l3、儲(chǔ)蓄存款l儲(chǔ)蓄存款是一種主要為個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息收入而開(kāi)立的存款賬戶(hù)。l多屬于個(gè)人性質(zhì)的存款，按規(guī)定一般只有商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門(mén)和專(zhuān)門(mén)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)這種業(yè)務(wù)。l儲(chǔ)蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存單，有活期和定期之分。2022-2-3guoguohysina21存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新l活期存款的創(chuàng)新l（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)（Negotiable Order of Withdrawal AccountNOW accounts）。l（2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)（Super NOWs）。l

11、（3）貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)（Money Market Deposit Accounts，MMDAs）。l（4）協(xié)定賬戶(hù)（Negotiated AccountNA）。2022-2-3guoguohysina22定期存款的創(chuàng)新l（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。l（2）貨幣市場(chǎng)存單（MMC）。 l（3）小儲(chǔ)蓄者存款單l（4）定活兩便存款賬戶(hù)l（5）市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款。 2022-2-3guoguohysina23儲(chǔ)蓄存款的創(chuàng)新l（1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)（Automatic Transfer Service AccountATS ）。l（2）股金匯票賬戶(hù)（Share Draft AccountSDA）

12、l（3）個(gè)人退休金賬戶(hù) （Individual Retirement Account一IRA）。 l（4）清單儲(chǔ)蓄存款（Statement Savings Deposits）。 2022-2-3guoguohysina24（二）借入資金l1、向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款；l2、銀行同業(yè)拆借款：在銀行間貨幣市場(chǎng)的短期借款；l3、回購(gòu)協(xié)議：以證券為抵押品的短期借款； l4、發(fā)行長(zhǎng)期債券（資本債券）：一般購(gòu)買(mǎi)者為家庭或各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，包括人壽保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金 。這種負(fù)債來(lái)源穩(wěn)定，可以計(jì)入附屬資本。2022-2-3guoguohysina255、境外借款l境外資金主要是歐洲美元。v20世紀(jì)50年代，

13、在西歐各國(guó)，尤其是倫敦，積存了大量美元資金，即為所謂的“歐洲美元”v最具規(guī)模、影響最大的國(guó)際金融市場(chǎng)是歐洲貨幣市場(chǎng)，它已遠(yuǎn)不是一個(gè)地區(qū)性國(guó)際金融市場(chǎng)，而是一個(gè)經(jīng)營(yíng)歐洲美元和歐洲一些主要國(guó)家境外貨幣交易的國(guó)際資金借貸市場(chǎng)。2022-2-3guoguohysina26v所有者權(quán)益指銀行的自有資本，是商業(yè)銀行信貸資金來(lái)源的重要組成部分，包括：v股本金：商業(yè)銀行原始的資金來(lái)源，是籌建銀行時(shí)所發(fā)行股票面值的合計(jì)金額；v資本盈余（資本溢價(jià)）：是銀行發(fā)行股票時(shí)發(fā)行價(jià)超過(guò)其面值部分；（三）所有者權(quán)益2022-2-3guoguohysina27v未分配利潤(rùn)：是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營(yíng)業(yè)收益部分

14、，它仍屬于股東所有，是形成商業(yè)銀行公積金和補(bǔ)償性資本的最主要的渠道；v公積金：是商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營(yíng)業(yè)收益，其來(lái)自于未分配利潤(rùn)，是商業(yè)銀行追加新資本的重要渠道；v風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（補(bǔ)償性準(zhǔn)備金）：是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金。 2022-2-3guoguohysina28國(guó)有商業(yè)銀行的資金來(lái)源國(guó)有商業(yè)銀行的資金來(lái)源 2004 2004年年 20052005年年 總負(fù)債總負(fù)債 172919.9 200283.7 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)負(fù)債 142744.1 162835.1 活期存款 43288.8 47508.9 定期存款 12407.1 16647.4 儲(chǔ)蓄存款 75682.3

15、87034.2 其他存款 2571.8 3357.0 外幣存款 8794.1 8287.5 對(duì)中央銀行負(fù)債 2402.3 1802.0 對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)負(fù)債 170.0 370.8 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債 5247.4 5411.8 #計(jì)入廣義貨幣的存款 913.7 986.2 國(guó)外負(fù)債 1718.7 970.9 債券 661.1 1353.8 實(shí)收資本 6730.9 8043.9 其他負(fù)債 13245.5 19495.32022-2-3guoguohysina29三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)v現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的那部分資產(chǎn)，它不給銀行帶來(lái)直接收益，但對(duì)保證銀行對(duì)客戶(hù)的支付、保持銀行的信譽(yù)

16、具有重要意義。v這部分資產(chǎn)被稱(chēng)為“儲(chǔ)備資產(chǎn)”，是銀行保證支付的重要防線(xiàn)。l（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)2022-2-3guoguohysina30l現(xiàn)金資產(chǎn)主要構(gòu)成是： l庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣；l在央行存款：法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金；l同業(yè)存款：存放在國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的存款余額，可視同現(xiàn)金資產(chǎn)； l托收未達(dá)款：在票據(jù)清算過(guò)程中已記入商業(yè)銀行的負(fù)債，但實(shí)際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。 2022-2-3guoguohysina31（二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù) l、按貸款期限劃分 活期貸款不規(guī)定貸款期限的貸款，包括通知貸款和活存透支等。 定期貸款按照貸款合同約定到期必須歸

17、還的貸款，可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。 2022-2-3guoguohysina322、按貸款用途劃分 （1）商業(yè)放款，對(duì)工業(yè)和商業(yè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)增加發(fā)放的貸款，期限較短。 （2）資本放款，為設(shè)備更新改造或增添固定資產(chǎn)等目的的貸款，屬于投資性質(zhì)。 2022-2-3guoguohysina33l（3）不動(dòng)產(chǎn)貸款，用于房屋建造、土地開(kāi)發(fā)的貸款。以所建房屋或土地作為抵押，還款有保障，貸款期限較長(zhǎng)，流動(dòng)性差，專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)。l（4）消費(fèi)貸款，銀行向個(gè)人提供的用于購(gòu)買(mǎi)消費(fèi)品的貸款。主要有置業(yè)、置產(chǎn)和信用卡透支三大類(lèi)。規(guī)模較小，流動(dòng)性較差，大都采取抵押方式。2022-2-3guoguohysina34l

18、信用貸款，憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，無(wú)需借款人提供抵押品或者由第三者經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。l擔(dān)保貸款，是以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。l貼現(xiàn)貸款，是指貸款人以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 3、按貸款方式劃分2022-2-3guoguohysina35抵押與質(zhì)押的區(qū)別抵押與質(zhì)押的區(qū)別l（1）擔(dān)保物的種類(lèi)不同。抵押物的范圍比較廣泛，一般都是不動(dòng)產(chǎn)。而質(zhì)押物一般僅限于動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利， （2）是否轉(zhuǎn)移占有權(quán)不同。抵押人對(duì)抵押物的占有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)押物占有權(quán)。l（3）登記手續(xù)不同。抵押貸款有抵押物登記制度，質(zhì)押中，由于移交質(zhì)物本身已經(jīng)具有了公示的

19、功能，一般不必登記。l（4）設(shè)置次數(shù)不同。在抵押擔(dān)保中，可以在同一擔(dān)保物上設(shè)置兩個(gè)以上的抵押權(quán)。在質(zhì)押擔(dān)保中，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)。 （5）收取孳息不同。抵押人在抵押期間可以收取抵押物的孳息。 2022-2-3guoguohysina36貼現(xiàn)貸款的計(jì)算l貼現(xiàn)銀行從貼現(xiàn)票據(jù)金額中扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的貼現(xiàn)利息后，支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的金額稱(chēng)為貼現(xiàn)付款額。l貼現(xiàn)付款額等于貼現(xiàn)額減去貼現(xiàn)利息之差額。l貼現(xiàn)利息是貼現(xiàn)申請(qǐng)人在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)向貼現(xiàn)銀行所支付的利息。l貼現(xiàn)付款額票據(jù)面額（1 月貼現(xiàn)率/360未到期天數(shù)）2022-2-3guoguohysina37（三）投資業(yè)務(wù)l投資是指商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證

20、券的活動(dòng)。l投資業(yè)務(wù)的目的投資業(yè)務(wù)的目的：l保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，銀行購(gòu)買(mǎi)的政府債可以作為二級(jí)儲(chǔ)備；l為銀行增加投資收益；l通過(guò)資產(chǎn)多元化和證券投資組合的多樣化有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。l為減少投資風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)局會(huì)限制證券投資的種類(lèi)。2022-2-3guoguohysina38國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 ( (年底余額年底余額) ) 單位：億元 國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用 項(xiàng) 目20042005 國(guó)外資產(chǎn)10736.413850.0 儲(chǔ)備資產(chǎn)15171.016400.9 準(zhǔn)備金存款14281.615436.2 庫(kù)存現(xiàn)金889.4964.7 央行債券6759.712921.2 對(duì)政府債權(quán)11320.

21、911418.3 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán)103707.0103509.2 對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)債權(quán)7333.411501.3 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)6362.08324.2 其他資產(chǎn)11529.422358.72022-2-3guoguohysina39四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) （一）中間業(yè)務(wù)n是銀行接受客戶(hù)委托，為客戶(hù)提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。屬于金融服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)。n 中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資金，除結(jié)算、租賃等極少數(shù)業(yè)務(wù)之外，不涉及銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，但能為銀行增加收益。如，各種信用證以及信托、咨詢(xún)等業(yè)務(wù)。2022-2-3guoguohysina40主要的中間業(yè)務(wù)l（1）結(jié)算

22、業(yè)務(wù)，銀行代客戶(hù)清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。l（2）租賃業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)性租賃和融資性租賃。融資性租賃。l（3）信托業(yè)務(wù)， “受人之托，代人理財(cái)” 。l（4）代理業(yè)務(wù)，接受客戶(hù)的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的業(yè)務(wù)。 l（5）銀行卡業(yè)務(wù) ，信用卡（貸記卡 ）、借記卡 、復(fù)合卡 、現(xiàn)金卡 。 2022-2-3guoguohysina41n2、表外業(yè)務(wù)n是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。由于這種業(yè)務(wù)不能直接從資產(chǎn)負(fù)債表中反應(yīng)出來(lái)，所以叫表外業(yè)務(wù)。n表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。廣義表外業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，狹義表外業(yè)務(wù)主要指或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)

23、務(wù)。2022-2-3guoguohysina42主要的表外業(yè)務(wù)l包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)，具體有：l（1）備用信用證；l（2）承諾業(yè)務(wù)：l 信貸便利；l 票據(jù)發(fā)行便利； l（3）與金融衍生工具相關(guān)的業(yè)務(wù)：l 遠(yuǎn)期合約；l 互換合約 。2022-2-3guoguohysina43簡(jiǎn)單的貨幣互換 英國(guó)母公司美國(guó)的子公司英國(guó)母公司美國(guó)母公司的英國(guó)子公司美國(guó)母公司銀行1億英鎊800萬(wàn)英鎊1億英鎊2億美元1000萬(wàn)美元 2億美元2億美元2億美元1000萬(wàn)美元1億英鎊800萬(wàn)英鎊1億英鎊1英鎊=2美元，$i=5%，i=8% 利率跨幣互換 貸款貸款2022-2-3guoguohysin

24、a44簡(jiǎn)單利率互換AAA公司浮動(dòng)利率投資者固定利率投資者BBB公司11.2%LIBOR11%LIBOR+50結(jié)果:AAA公司的R= LIBOR -20個(gè)基點(diǎn);BBB公司的R=11.7%，節(jié)省了30個(gè)基點(diǎn)。AAA公司：浮動(dòng)利率LIBOR+10個(gè)基點(diǎn)，固定利率11%，該公司希望獲得浮動(dòng)利率貸款；BBB公司：浮動(dòng)利率LIBOR+50個(gè)基點(diǎn)，固定利率12%，該公司希望獲得固定利率貸款。2022-2-3guoguohysina45全能銀行的功能現(xiàn)代銀行信托功能信貸功能投資銀行業(yè)務(wù)或承銷(xiāo)功能經(jīng)紀(jì)功能保險(xiǎn)功能現(xiàn)金管理功能支付功能投資或計(jì)劃功能儲(chǔ)蓄功能2022-2-3guoguohysina46第三節(jié) 商業(yè)銀

25、行的業(yè)務(wù)管理l目標(biāo)目標(biāo) 如何在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下保持適度的流動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化和銀行市場(chǎng)價(jià)值最大化。l原則原則 盈利性原則、流動(dòng)性原則和安全性原則。 一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)和原則2022-2-3guoguohysina47二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容（一）資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)管理 1、資產(chǎn)管理的意義 是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的中心環(huán)節(jié)，它決定著銀行的利潤(rùn)和銀行的發(fā)展。合理安排和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)各項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)原則之間的關(guān)系、使之處于最佳配合狀態(tài)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理人員所必備的經(jīng)營(yíng)技術(shù)素質(zhì)。2022-2-3guoguohysina482、資產(chǎn)管理的內(nèi)容v資產(chǎn)管理的

26、對(duì)象：儲(chǔ)備資產(chǎn)管理、貸款資產(chǎn)管理和投資管理。資產(chǎn)管理的原則：在滿(mǎn)足流動(dòng)性要求的前提下，力圖使多余的現(xiàn)金資產(chǎn)減少到最低限度 ；盡可能選擇信譽(yù)良好而又愿意支付較高利率的借款者 ；盡可能購(gòu)買(mǎi)收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的證券，并通過(guò)資產(chǎn)的多樣化來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。 2022-2-3guoguohysina49（二）負(fù)債管理l1960年代后，銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展，爭(zhēng)奪資金的競(jìng)爭(zhēng)激烈，爭(zhēng)取信貸資金來(lái)源的負(fù)債管理也就日趨重要。l1、負(fù)債管理的主要思想l變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債；l改變對(duì)負(fù)債的成本觀(guān)念；l創(chuàng)新金融工具。2022-2-3guoguohysina502、負(fù)債管理的主要內(nèi)容：l改變經(jīng)營(yíng)方針，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。如發(fā)行可

27、轉(zhuǎn)讓大額定期存單；l規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。如提供“自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)”、開(kāi)設(shè)“貨幣市場(chǎng)帳戶(hù)”和“NOW帳戶(hù)”等；l到國(guó)際金融市場(chǎng)籌措資金，如借入歐洲美元市場(chǎng)資金等；l利用同業(yè)拆借市場(chǎng)籌措資金，如用同業(yè)拆借資金向客戶(hù)放款。2022-2-3guoguohysina51（三）資產(chǎn)負(fù)債管理l從20世紀(jì)70年代中期開(kāi)始，受兩次石油危機(jī)的沖擊，在世界分為內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)停滯、通貨膨脹的局面，銀行利率也波動(dòng)不定，迫使銀行不得不同時(shí)注意資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)方面的管理。由此而開(kāi)始了資產(chǎn)負(fù)債管理的新階段。l資產(chǎn)負(fù)債管理是圍繞回避利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的，因而其核心是利率管理，主要內(nèi)容是對(duì)凈利差的管理和對(duì)利率敏感性缺口率的管理。2

28、022-2-3guoguohysina521、凈利差管理l凈利差是利息收入和利息支出之差，即 l凈利差利息收入利息支出l凈利差管理主要是對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債所做的結(jié)構(gòu)調(diào)整。2022-2-3guoguohysina53l利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債，是指利息收入（或利息成本）對(duì)利率變動(dòng)反應(yīng)較強(qiáng)的資產(chǎn)和負(fù)債。l流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)或負(fù)債（如各種短期的存、貸款及短期債券），以及實(shí)行浮動(dòng)利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率變動(dòng)的反應(yīng)最快；l期限長(zhǎng)并實(shí)行固定利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率變動(dòng)的敏感性就比較弱。l在利率波動(dòng)的條件下，銀行的凈利差受到利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響。因此，銀行要根據(jù)預(yù)期利率的

29、變化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。2022-2-3guoguohysina542、缺口率管理缺口率利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債100缺口利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債 缺口率是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之比，即2022-2-3guoguohysina55v缺口率等于1（零缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的數(shù)量相等，利率變動(dòng)對(duì)凈利差不發(fā)生影響；v缺口率大于1（正缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)量多于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率上升期；v缺口率小于1（負(fù)缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)量少于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率下降期。2022-2-3guoguohysina56

30、 （四）資本金管理l資本金管理的核心問(wèn)題在于資本適宜度問(wèn)題，即金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行所擁有的最低資本量的要求。l資本是否充足是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)規(guī)模而言的，因?yàn)橘Y本金的作用主要體現(xiàn)在：l保持銀行的清償能力；l承受資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；l維持銀行的穩(wěn)健運(yùn)行。2022-2-3guoguohysina57核心資本：附屬資本：普通股（面值）有到期日的優(yōu)先股永久性?xún)?yōu)先股上述優(yōu)先股所含的資本溢價(jià)資本溢價(jià)放款及證券的損失準(zhǔn)備金未分配利潤(rùn)資本性債券附屬機(jī)構(gòu)權(quán)益可轉(zhuǎn)換證券(-)庫(kù)存股票次級(jí)債務(wù)(-)商譽(yù) 巴塞爾協(xié)議將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本不得少于總資本的50：2022-2-3guoguohys

31、ina582、使用五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 種 類(lèi)0% 庫(kù)存現(xiàn)金；在本國(guó)中央銀行的存款；對(duì)本國(guó)中央銀行的放款；購(gòu)買(mǎi)本國(guó)中央政府債券；用現(xiàn)金或本國(guó)中央政府債券提供全額擔(dān)保的貸款；由中央政府提供信用保證的貸款或其它資產(chǎn)。 0%/20% 對(duì)世界銀行或區(qū)域性開(kāi)發(fā)銀行的債權(quán)。 20%對(duì)本國(guó)和外國(guó)銀行原始期低于一年的債權(quán)；對(duì)本國(guó)銀行原始期為一年以上的債權(quán)；由本國(guó)銀行擔(dān)保的貸款；以本國(guó)貨幣向外國(guó)中央政府提供的貸款；托收過(guò)程中的現(xiàn)款。0%/10%/20%/50%對(duì)本國(guó)公共部門(mén)的債權(quán)（中央政府及政府機(jī)構(gòu)擔(dān)保的除外）。2022-2-3guoguohysina59風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 種 類(lèi)50 % 對(duì)自購(gòu)住宅的房主發(fā)放的、完全以該住宅作抵押的貸款。 100 % 對(duì)私人部門(mén)債權(quán)；在外國(guó)銀行的原始期超過(guò)一年的債權(quán)；對(duì)公共部門(mén)擁有的商業(yè)性公司的債權(quán)；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)投資及其它投資；