審批權(quán)限管理制度

1、XX股份有限公司審批權(quán)限管理制度為便于公司各業(yè)務(wù)人員辦理合同和款項支付審批手續(xù)，現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)合同和款項支付的審批權(quán)限，作如下規(guī)定。一、關(guān)聯(lián)交易（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的，由董事會批準；交易金額不超過30萬元的，由總經(jīng)理辦公會審批。（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元及以上，由董事會批準；交易金額低于300萬元的，由總經(jīng)理辦公會審批。（三）公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易金額在3000萬元及以上的，由股東大會批準。（四）需經(jīng)董事會、股東大會批準的關(guān)聯(lián)交易合同，由董事長簽署，總經(jīng)理辦公會批準的關(guān)聯(lián)交易合同，由總經(jīng)理簽署。二、對外擔(dān)保（一）公司對外擔(dān)保事項，均須董事會審議批

2、準。（二）以下對外擔(dān)保事項，經(jīng)董事會審議通過后，還須報股東大會批準。1、公司及控股子公司對外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計的公司凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保。2、連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%,或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%。3、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保。4、單筆擔(dān)保金額超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。5、對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。（三）公司的對外擔(dān)保合同，由董事長簽署。三、對外投資（一）在一個財務(wù)年度內(nèi)，累計投資金額不超過2500萬元的，由董事長負責(zé)批準；超過2500萬元，低于最近一期經(jīng)審計確認凈資產(chǎn)50%的，由董事會

3、審議批準；超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%的，由股東大會審議批準。（二）單個項目投資額低于2500萬元的，由董事長負責(zé)批準；超過2500萬元，低于最近一期經(jīng)審計確認凈資產(chǎn)50%的，由董事會審議批準；超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%勺，由股東大會審議批準。（三）公司進行證券投資、委托理財和衍生產(chǎn)品投資的審批權(quán)限如下。1、單筆投資額不超過1000萬元的，由董事會審議批準；超過1000萬元的，由股東大會審議批準。2、累計投資不超過2000萬元的，由董事會審議批準；超過2000萬元的，由股東大會審議批準。3、對外投資、委托理財合同，由董事長簽署；證券投資和衍生產(chǎn)品投資的資金劃撥，由董事長審批、財務(wù)

4、總監(jiān)聯(lián)簽。四、購買、出售、置換資產(chǎn)（包括房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)，土地使用權(quán)、商標、專利權(quán)等無形資產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)利）。（一）成交金額不超過1000萬的，由總經(jīng)理審批。（二）成交金額超過1000萬，不超過2500萬的，由董事長審批。（三）成交金額超過2500萬的，由董事會審批。（四）成交金額超過最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的30%,由股東大會審批。（五）購買設(shè)備及其隨機配件，成交金額不超過50萬的，由經(jīng)營副總審批。（六）由經(jīng)營副總、總經(jīng)理審批的事項的有關(guān)合同，分別由經(jīng)營副總和總經(jīng)理簽署，其余的合同由董事長簽署。五、銀行授信或融資（一）同一銀行授信額度不超過一億元，由總經(jīng)理審批；一億元以上3億元以下

5、，由董事長審批；超過3億元的，由董事會審批。（二）單筆銀行融資金額（包括簽發(fā)承兌匯票、銀行保函、信用證），不超過3000萬元的，由總經(jīng)理審批；3000萬元以上的，由董事長審批；超過一億元的，由董事會審批；單筆借款金額超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)30%的，由股東大會審批。（三）銀行授信或融資合同由公司法人代表或法人代表授權(quán)的合適人員簽署。六、非經(jīng)營性重大合同（一）委托經(jīng)營、承包、租賃等合同涉及的金額或同一對象連續(xù)12個月累計額占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的5%以下，由董事長審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的30%以下的，由董事會審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的30

6、%以上的，由股東大會審批。（二）對外贊助、捐贈等相關(guān)金額（或連續(xù)12個月累計額）的絕對金額在100萬以下的，由董事長審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表凈利潤的10%以下且絕又t金額在500萬以下的，由董事會審批；占公司最近一期經(jīng)審計的合并報表凈利潤的10%以上或絕對金額超過500萬的，由股東大會批準。（三）委托經(jīng)營、承包、租賃事項的合同，由董事長簽署。對外贊助、捐贈的款項支付，由董事長審批，財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。七、產(chǎn)品銷售合同（一）銷售部根據(jù)產(chǎn)品市場行情，結(jié)合主要原材料采購價格變化情況及趨勢，提出月度調(diào)價方案，報董事長批準后執(zhí)行。（二）新客戶設(shè)定信用期、信用額度，老客戶信用期、信用額度的變更，報總

7、經(jīng)理批準。（三）銷售業(yè)務(wù)的合同金額不超過100萬的，由銷售部經(jīng)理審批；100萬以上，不超過1500萬的，由經(jīng)營副總審批；超過1500萬，不超過3000萬的，由總經(jīng)理審批；超過3000萬的由董事長審批。八、采購合同（一）全年采購額500萬以上的主要原材料采購合同由總經(jīng)理審批，采購額超過1000萬以上的，由董事長審批，主要原材料的品種由財務(wù)部根據(jù)上年采購額提出方案。（二）全年采購額不超過500萬的其他原材料的采購合同由經(jīng)營副總審批。（三）工程物資、備品備件采購合同：單筆采購金額超過50萬元的，由總經(jīng)理審批；不超過50萬的，由經(jīng)營副總審批。（四）車輛采購合同，由董事長審批。（五）委外物資加工合同，由

8、經(jīng)營副總審批。九、工程合同合同金額在10萬元以下的，由工程部部長審核，工程副總審批；10萬元以上的由總經(jīng)理審批；超過1000萬元的，由董事長審批。十、設(shè)備修理合同。設(shè)備修理合同金額不超過1萬元的，由設(shè)動部部長審核，生產(chǎn)副總審批；超過1萬元，不超過10萬元的，由總經(jīng)理審批；超過10萬元的，由董事長審批。十一、采購付款（原材料、工程物資、備品備件、設(shè)備等）審批權(quán)限及流程。（一）有合同，貨到票也到。采購員填寫付款申請-采購部經(jīng)理審核-資材會計初審（依據(jù)合同）-財務(wù)負責(zé)人復(fù)審-出納付款。（二）支付質(zhì)保金時，由設(shè)備動力部經(jīng)理和車間主任簽字。（三）有合同，需按合同規(guī)定預(yù)付采購款。采購員填寫付款申請-采購部

9、經(jīng)理、經(jīng)營副總審核-資材會計初審（依據(jù)合同）-財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審-出納付款。（四）合同，需要預(yù)付貨款（僅限于老供應(yīng)商）。不超過十萬元的，按照第2條規(guī)定處理；超過十萬元的需經(jīng)總經(jīng)理審批。（五）零星采購借用備用金，按備用金管理制度審批，采購?fù)瓿珊?，憑入庫單或驗收單和發(fā)票報銷，單筆不超過5000元的，按本條第1款規(guī)定處理；超過5000元的，按本條第2款規(guī)定處理。十二、工程付款（一）規(guī)模較小，工程竣工驗收后結(jié)算的。由項目經(jīng)理填寫工程付款單，預(yù)算員核價，工程部部長，受益部門負責(zé)人審核，工程副總審批，資材會計審核，財務(wù)部經(jīng)理簽字，出納付款。1 .大中型項目，按合同規(guī)定預(yù)付工程款。由工程監(jiān)理編制工程量

10、報表，項目經(jīng)理填寫工程付款單，工程部部長審核，工程副總審批，資材會計、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽字，出納付款。1、 大中型項目為加快工程進度，需要提前付款的，需報總經(jīng)理審批。2、 大中型項目竣工驗收后，支付最后一期工程款（發(fā)票已收到）。按本條第2款規(guī)定的流程審核，但最后審批權(quán)應(yīng)按合同金額大小分別由工程副總、總經(jīng)理和董事長審批，具體按照第九條規(guī)定執(zhí)行。5支付工程質(zhì)保金由工程部部長和受益部門負責(zé)人聯(lián)簽。十三、職工薪酬（一）月度工資、獎金、零星工資、勞務(wù)發(fā)放。工資核算員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。（二）年終獎金按本條第1款流程辦理，最終審批權(quán)歸董事長。（三

11、）五險一金支付由人事專員制單，人力資源部部長簽字，成本核算員審核，財務(wù)部經(jīng)理審批，出納付款。（四）貨幣性福利和非貨幣性福利的發(fā)放由董事長審批。（五）教育培訓(xùn)費用的支付。5.1、 已經(jīng)納入年度培訓(xùn)計劃的費用，由人力資源部部長和財務(wù)部經(jīng)理聯(lián)簽。5.2、 計劃外項目發(fā)生的培訓(xùn)費，先由各部門、各車間預(yù)先向人力資源部申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后，在批準的額度內(nèi)報銷，由人力資源部部長和財務(wù)部經(jīng)理聯(lián)簽，超過標準的由總經(jīng)理審批。十四、差旅費（一）員工出差預(yù)先辦理出差審批，按隸屬關(guān)系分別由部長、分管副總、總經(jīng)理和董事長審批。批準后，送人力資源部備案。（二）報銷差旅費，憑出差審批單到財務(wù)部辦理報銷。開支標準和規(guī)定時限以內(nèi)

12、的，由成本核算員審核，財務(wù)部經(jīng)理審批，出納付款;超過標準或時限的，由總經(jīng)理審批十五、業(yè)務(wù)招待費（一）由總經(jīng)辦和財務(wù)部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)制定業(yè)務(wù)招待費年度控制數(shù)，報董事長批準后執(zhí)行。（二）公司各職能部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費按組織分工分別記入總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)名下，由財務(wù)部統(tǒng)計核算業(yè)務(wù)招待費的實際使用情況，定期報董事長。（三）副總、財務(wù)總監(jiān)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理的招待費用，由董事長審批。十六、車輛費用報銷（一）明確享受對象，享受標準，開支范圍。（二）標準以內(nèi)報銷，由成本會計員初審，財務(wù)部經(jīng)理審批，出納付款。（三）財務(wù)部定期按享受對象向董事長報告車輛費用

13、使用情況。十七、電話費報銷（一）明確享受對象，享受標準，由總經(jīng)辦根據(jù)電話費報銷辦法編制一覽表，報總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。（二）未超過標準的，按實報銷，由成本會計員初審，財務(wù)部經(jīng)理審批，出納付款。（三）超過標準的，按標準報銷，超過部分不報銷。十八、運費及進出口雜費（一）與產(chǎn)品銷售相關(guān)的運費及出口雜費，由業(yè)務(wù)員填制付款申請單，銷售部經(jīng)理負責(zé)審核，經(jīng)營副總審批后，由成本核算員、財務(wù)部經(jīng)理審核后付款。（二）與采購業(yè)務(wù)、委外加工業(yè)務(wù)相關(guān)的運費及進口雜費，由采購員填制付款申請單，采購部經(jīng)理審核，經(jīng)營副總審批后，由成本核算員、財務(wù)部經(jīng)理審核后付款。十九、其他（一）有管理辦法、已明確費用開支標準、開支范圍的，由報