新巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

1、新巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的影響論文摘要：自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。作為現(xiàn)代國(guó)際統(tǒng)一銀行管理標(biāo)志的巴塞爾協(xié)議，在全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面做出了巨大貢獻(xiàn)。2004年6月，新巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求，中國(guó)銀行業(yè)的改革將面臨新的挑戰(zhàn)。本文分析了新巴塞爾協(xié)議主要的新規(guī)定；指出了新巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)的影響。關(guān)鍵詞： 新 巴 塞 爾 協(xié) 議 ; 商 業(yè) 銀 行 ; 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理正文：一、新巴塞爾協(xié)議主要的新規(guī)定 2004年6月26日，巴塞爾新資本協(xié)議的終稿正式通過(guò)，這標(biāo)志著國(guó)際金融界對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)新的時(shí)代。與1988年老協(xié)議相比，新巴

2、塞爾協(xié)議的內(nèi)容更加廣泛而復(fù)雜，在保持了對(duì)銀行最低資本要求的同時(shí)，還加大對(duì)銀行監(jiān)管力度以及對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束，也就是所謂的新協(xié)議的三大支柱，具體如下：（1）最低資本要求新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)監(jiān)管資本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)給出了嚴(yán)格的定義，通過(guò)對(duì)資本的管理來(lái)約束銀行的經(jīng)營(yíng)管理，以有效地防止商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的過(guò)度擴(kuò)張，確保銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，為整個(gè)金融體系的健康運(yùn)作提供了強(qiáng)有力的保障機(jī)制。通過(guò)上述的機(jī)制，新巴塞爾資本協(xié)議將對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)管管理提到了一個(gè)更高的層面，向各國(guó)銀行業(yè)表達(dá)了一種新的銀行監(jiān)管理念。（2）監(jiān)督檢查加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度是新巴塞爾資本協(xié)議的第二大支柱。監(jiān)管者通過(guò)檢測(cè)判斷一家銀行內(nèi)部是否能

3、合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)方案。監(jiān)管約束第一次被納入資本框架之中，其基本原則是要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，讓銀行保持高于最低水平的資本充足率，對(duì)銀行的資本充足率進(jìn)行嚴(yán)格的考核和控制，確保銀行擁有嚴(yán)格的內(nèi)部控制機(jī)制，能有效管理自己的資本需求。銀行應(yīng)參照其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，建立起有關(guān)于資本充足整體狀況的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)，并制定維持資本充足率的戰(zhàn)略；同時(shí)監(jiān)管者有責(zé)任為銀行各個(gè)項(xiàng)目的監(jiān)管意見。（3）市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)信息披露要求對(duì)銀行業(yè)的約束是新巴塞爾協(xié)議第三大支柱。這要求銀行提高信息的透明度，使外界對(duì)銀行的財(cái)務(wù)、掛歷等有更全面的了解。先巴塞爾協(xié)議第一次引入了市場(chǎng)約束機(jī)制，讓市場(chǎng)力量來(lái)促使銀行穩(wěn)

4、健、高效地經(jīng)營(yíng)以及保持充足的資本水平。新巴塞爾協(xié)議還要求市場(chǎng)對(duì)金融體系的安全進(jìn)行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時(shí)、可靠、全面、準(zhǔn)確的信息，以便市場(chǎng)參與者據(jù)此作出判斷。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，銀行應(yīng)及時(shí)、公開披露包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足率、對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等內(nèi)在的信息。二、新巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響新巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理影響是巨大的，同時(shí)也是深遠(yuǎn)的。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng)巴曙松認(rèn)為“新協(xié)議不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理模型的變革，對(duì)于中國(guó)這樣的新興市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重組，實(shí)施過(guò)程通常需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、流程、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部授權(quán)等制度環(huán)境進(jìn)行大

5、的變革?！保ㄗ?）主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：1.從風(fēng)險(xiǎn)管理水平的角度看，新巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到了促進(jìn)作用。隨著新巴塞爾協(xié)議實(shí)施工作的穩(wěn)步進(jìn)行，新的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、操作指引相繼出臺(tái)，各家銀行相應(yīng)制定了風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行管理人員考核內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，有效地促進(jìn)了廣大從業(yè)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度的提高，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐能力的提升。正如銀監(jiān)會(huì)劉明康主席在2003年7月31日致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)主席卡如納先生的信中所說(shuō)：“在新協(xié)議的推動(dòng)下，中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在迅速提升。大銀行已開始著手建立符合新協(xié)議要求的二維評(píng)級(jí)體系；小銀行的積極性也很高，力求

6、借鑒新協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容?！保ㄗ?）2.從風(fēng)險(xiǎn)管理方法的角度看，新巴塞爾協(xié)議在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和控制上提供了多種方法，其中也包括了一些已在發(fā)達(dá)國(guó)家銀行采用的先進(jìn)方法。而這些為我國(guó)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中方法的采用提供了多樣性，同時(shí)對(duì)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的制定具有指導(dǎo)和借鑒作用。新協(xié)議就處理信用風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法兩種方法。標(biāo)準(zhǔn)法主要依賴于外部評(píng)級(jí)的廣泛應(yīng)用，而從我國(guó)現(xiàn)有的情況看，外部評(píng)級(jí)覆蓋面低，同時(shí)國(guó)內(nèi)的多數(shù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還未達(dá)到能夠計(jì)算違約概率等風(fēng)險(xiǎn)因素的水平，必要外部條件的缺失對(duì)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法可謂難度重重；而內(nèi)部評(píng)級(jí)法為我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的選擇，國(guó)內(nèi)許多的大銀行可以憑借其較為充分的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備和較為強(qiáng)大

7、的技術(shù)力量，對(duì)客戶的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行深度挖掘、分析研究，產(chǎn)生數(shù)學(xué)模型，使之標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，逐步創(chuàng)造條件，使之能夠在短時(shí)期內(nèi)達(dá)到實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)成為可能。3.從風(fēng)險(xiǎn)管理制度的角度看，新巴塞爾協(xié)議作為一個(gè)制度性的綱領(lǐng)文件對(duì)我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定和修正起到了一個(gè)高屋建瓴的作用。 新協(xié)議給出了針對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問(wèn)責(zé)制度，而這些制度也是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定實(shí)施新協(xié)議監(jiān)管規(guī)章的基礎(chǔ)。三、我國(guó)實(shí)行新巴塞爾協(xié)議的障礙值得思考的是， 雖然我國(guó)銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了明顯的提高，但各銀行間的水平差異較大，同時(shí)我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，較十國(guó)集團(tuán)成員國(guó)在實(shí)施方面存

8、在明顯的弱勢(shì)。而2008年在全球爆發(fā)的金融危機(jī)，更為我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的道路上設(shè)置了新的障礙。從風(fēng)險(xiǎn)管理層面上看，我國(guó)在實(shí)施新協(xié)議過(guò)程中主要存在五大障礙：1.在風(fēng)險(xiǎn)管理體系采用上的障礙。2.在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)重組上的障礙。3.在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制實(shí)施上的障礙。4.在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息管理上的障礙。5.在金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范上的障礙。 對(duì)于金融創(chuàng)新而言，新的金融需求和嚴(yán)的監(jiān)管環(huán)境，迫使它們繞開法律法規(guī)或行政審批以達(dá)到自身所期的目的和效果。我國(guó)的金融創(chuàng)新還處于起步階段，對(duì)于金融創(chuàng)新的負(fù)面效應(yīng)我們面對(duì)的會(huì)更多一些，如何運(yùn)用新協(xié)議方法有效規(guī)避金融創(chuàng)新可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又要滿足我國(guó)金融市場(chǎng)不斷產(chǎn)生的新需求，是對(duì)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的一個(gè)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。 引文注釋：（注1） 巴曙松：新巴塞爾協(xié)議引爆銀行大變