農(nóng)村商業(yè)銀行股份公司人民幣資金頭寸管理制度

1、* 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣資金頭寸管理制度第一章 總則第一條 為加強 * 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）人民幣資金頭寸管理，保證支付，防范風(fēng)險，確保資金頭寸安全，根據(jù)銀監(jiān)會商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引和商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，特制定本制度。第二條本制度所稱資金頭寸是指系統(tǒng)內(nèi)往來資金。主要包括備付資金、準(zhǔn)備金、上存資金、拆借資金等。第三條資金頭寸管理的目標(biāo)是：確保支付、防范風(fēng)險、提高效益。確保支付是指總行和各支行保證正常支付能力，保持合理備付頭寸，防止賬戶透支。防范風(fēng)險是指總行資金管理部門要加強資金流動情況的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常資金流動要及時向上級報告。提高效益

2、是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭寸，合理擺布資金頭寸，提高資金效益。第四條 資金頭寸管理的原則是：統(tǒng)一調(diào)度、頭寸集中、分級管理、分工負責(zé)。統(tǒng)一調(diào)度是指由總行負責(zé)全行資金的統(tǒng)一調(diào)度和運作，通過銀行間市場或其他資金運作渠道進行統(tǒng)一融資。頭寸集中是指各支行在保留正常業(yè)務(wù)所需的頭寸后，應(yīng)將富余頭寸及時集中到總行清算中心?？傂匈Y金頭寸應(yīng)主要集中在人民銀行賬戶和江蘇省聯(lián)社清算賬戶中。分級管理是指總行負責(zé)全行資金頭寸管理并對各支行資金頭寸進行監(jiān)控，實施管理。各支行負責(zé)本單位的資金頭寸管理。分工負責(zé)是指總行資金營運部和財務(wù)會計部 （含資金清算中心） 、 各支行應(yīng)根據(jù)本制度的有關(guān)規(guī)定，各負

3、其責(zé)，切實履行工作職責(zé)，既要相互配合與協(xié)作，又要相互監(jiān)督，防范資金風(fēng)險。第五條 資金頭寸實行垂直管理，各支行之間不得相互調(diào)撥資金，嚴(yán)禁對外融通資金，包括拆借、轉(zhuǎn)存等。第二章 職責(zé)分工與報告制度第六條 總行資金營運部及各支行應(yīng)加強日常資金頭寸管理， 合理擺布資金， 做到既要用足資金頭寸，又要防范賬戶透支。第七條 總行資金營運部應(yīng)定期對資金的流動性進行分析和科學(xué)預(yù)測。 各支行應(yīng)密切關(guān)注每日大額資金往來情況，及時掌握大額資金存放本行的期限、劃款方式、清算時間、清算銀行等方面的信息，并嚴(yán)格執(zhí)行大額資金往來報告制度。第八條 為掌握大額資金往來情況， 防止總行清算賬戶出現(xiàn)透支現(xiàn)象， 各支行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)種類，

4、及時將大額資金往來情況通過電話上報資金營運部，并遵守下列規(guī)定：各支行在每個營業(yè)日內(nèi)，單筆付款或進賬金額在100 萬以上至 500 萬以下的，應(yīng)在付款日或進賬日上午11： 00之前和下午4： 00 之前向資金營運部報告。單筆付款或進賬金額在 500萬以上的，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)過程中立即向資金營運部報告。第九條 資金營運部應(yīng)明確專職資金計劃員， 對本行的資金頭寸進行科學(xué)管理， 督促各支行加強資金頭寸管理，提高資金管理水平，定期監(jiān)測和通報各支行執(zhí)行大額資金往來報告制度情況。各支行應(yīng)配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任心強的同志擔(dān)任資金頭寸預(yù)測和報告的責(zé)任人，責(zé)任人應(yīng)報資金營運部進行備案。第三章 準(zhǔn)備金管理第十條 總行和各

5、支行上繳的法定存款準(zhǔn)備金按照人民銀行有關(guān)文件精神執(zhí)行， 遇存款 準(zhǔn)備金率政策的變動而調(diào)整。第十一條 總行法定存款準(zhǔn)備金的調(diào)整由資金營運部根據(jù)本行每旬末各項存款余額計算應(yīng)繳準(zhǔn)備金，并提前做好資金頭寸擺布準(zhǔn)備，然后通知資金清算中心按時進行調(diào)整與劃款。如有變動由資金營運部將具體的調(diào)整方法提前與資金清算中心核對。第十二條 資金清算中心于每月 5 號、 15 號、 25 號（遇節(jié)假日順延，人民銀行臨時要求調(diào)整存款準(zhǔn)備金，另行規(guī)定除外）進行存款準(zhǔn)備金調(diào)整。根據(jù)具體調(diào)整方法計算繳存準(zhǔn)備金，并與資金營運部計算的繳存準(zhǔn)備金進行核對，核對無誤后，填制相關(guān)憑證，按時、準(zhǔn)確地繳存人民銀行。第十三條 各支行應(yīng)于每月 1

6、 日（遇節(jié)假日順延）進行繳存準(zhǔn)備金的調(diào)整。由會計主管根據(jù)準(zhǔn)備金率、調(diào)整范圍以及上月末各項存款余額等情況，計算出各自應(yīng)繳存的準(zhǔn)備金。核對無誤后，填制相關(guān)憑證，按時、準(zhǔn)確地繳存資金清算中心。第十四條各支行準(zhǔn)備金存款的利率按照人民銀行法定存款準(zhǔn)備金利率的變動而調(diào)整。第四章 備付金和現(xiàn)金管理第十五條總行的備付金管理實行比例控制、定期監(jiān)測、防止透支的管理制度。比例控制是指總行的備付金比率應(yīng)控制在合理的水平， 備付金比率一般控制在5%以上。定期監(jiān)測是指資金營運部每日對備付金比率進行預(yù)測，風(fēng)險合規(guī)部定期對流動性狀況進行監(jiān)測分析和評估。防止透支是指各結(jié)算賬戶必須留有一定的資金頭寸，保證支付需要，防范賬戶出現(xiàn)透

7、支。第十六條 各支行應(yīng)加強各自的備付金管理， 資金寬余及時上存總行， 頭寸不足及時向總行拆借，切實防范并杜絕備付金賬戶發(fā)生透支。第十七條 各支行應(yīng)加強現(xiàn)金日常管理， 準(zhǔn)確匡算現(xiàn)金頭寸計劃， 每天及時通過辦公網(wǎng)上報現(xiàn)金計劃，預(yù)測全年現(xiàn)金投放量。嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，認(rèn)真執(zhí)行人民銀行現(xiàn)金管理條例、大額現(xiàn)金登記備案和審批制度，遵守反洗錢規(guī)定，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。第五章 上存資金管理第十八條 對資金結(jié)余的支行，總行開辦 3 個月、 6 個月、 1 年期三個檔次的上存資金，并實行差別存款利率。上存資金的利率按照總行存貸款結(jié)構(gòu)、財務(wù)收支情況和人民銀行存貸款利率的變動而調(diào)整。第十九條上存資金嚴(yán)格實行期限管理

8、，進行按季結(jié)息。到期可辦理轉(zhuǎn)存手續(xù)，提前支取和過期支取按縣轄往來利率計算。第二十條清算中心應(yīng)建立上存資金對賬制度，定期與各支行進行對賬， 確保內(nèi)部賬戶相符。第六章 拆借資金管理第二十一條 總行對外拆借資金， 必須按照 江蘇宜興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司銀行間市場融資業(yè)務(wù)管理辦法 的相關(guān)規(guī)定辦理， 按照人民銀行核定的同業(yè)拆借限額規(guī)范運作。最高拆入和最高拆出比例不得超過各項存款余額的8%，拆出期限最長不超過1 年。第二十二條各支行因資金頭寸不足需要拆借資金時， 應(yīng)根據(jù)一定時期的資金來源、 資金運用變化，存貸款增減變化等情況，確定拆借資金的額度。及時向總行提出申請，按規(guī)定辦理相關(guān)拆借手續(xù)。第二十三條各

9、支行拆借資金的利率， 按照總行存貸款結(jié)構(gòu)、 財務(wù)收支情況和人民銀行存貸款利率的變動而調(diào)整。拆借資金實行按季結(jié)息。第二十四條清算中心應(yīng)建立拆借資金對賬制度， 定期與各支行進行對賬， 確保內(nèi)部賬戶相符。第七章 資金透支處理第二十五條 當(dāng)結(jié)算賬戶發(fā)生透支時， 應(yīng)迅速查明透支原因， 并根據(jù)透支原因采取相應(yīng)的處理方式，以最快的速度調(diào)度頭寸彌補透支。第二十六條凡屬資金調(diào)度、記賬串戶、大額資金劃出、交易對手方或其他原因造成總 行結(jié)算賬戶透支的，應(yīng)立即通過其他賬戶調(diào)撥頭寸，或通過人民銀行自動質(zhì)押融資等形式彌補透支，按有關(guān)規(guī)定及時進行處理。因交易對手方造成的透支，應(yīng)要求對方賠償違約金和利息損失。第二十七條 總行

10、結(jié)算賬戶發(fā)生透支后， 資金營運部必須在第一時間內(nèi)向人民銀行做出透支說明和調(diào)查報告。凡屬本行責(zé)任造成的透支，要嚴(yán)肅追究責(zé)任部門及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十八條支行結(jié)算賬戶發(fā)生透支時， 應(yīng)迅速查明透支原因， 及時向總行調(diào)劑資金彌補透支，并以書面形式向資金營運部和財務(wù)會計部報告?？傂邪赐钢Ы痤~的萬分之五計收罰息，同時追究相關(guān)人員的責(zé)任。第八章 監(jiān)督與檢查第二十九條 稽核審計部負責(zé)對全轄資金頭寸管理、執(zhí)行內(nèi)控制度情況進行稽核檢查，提出整改意見和建議。第三十條 風(fēng)險合規(guī)部負責(zé)對全轄資金的流動性、 備付金比率、 存貸款比例等指標(biāo)進行 監(jiān)控，定期進行風(fēng)險評價和提示，并及時向總行領(lǐng)導(dǎo)報告。第九章 罰則第三十一條 有