2020年出納員工作主要內(nèi)容描述

1、由納員工作主要內(nèi)容描述出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核發(fā)。那么出納員工作描述怎么寫?今天為你了出納員工作內(nèi)容，希望對(duì)你有用。會(huì)計(jì)工作崗位，是指一個(gè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部根據(jù)業(yè)務(wù)分工而設(shè)置的職能崗位。 會(huì)計(jì)工作崗位可以一人一崗、 一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位， 有利于明確分工和確定崗位職責(zé)，建立崗位責(zé)任制 ; 有利于會(huì)計(jì)人員鉆研業(yè)務(wù)，提高工作效率和質(zhì)量 ; 有利于會(huì)計(jì)工作的程序化和規(guī)范化，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 ; 還有利于強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理職能。 提高會(huì)計(jì)工作的作用 ; 同時(shí)， 也是配備數(shù)量適當(dāng)?shù)?/p>

2、會(huì)計(jì)人員的客觀依據(jù)之一。有從業(yè)資格征書即可上崗，具有中級(jí)以上會(huì)計(jì)技術(shù)職稱和五年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、 高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和稅法知識(shí)， 有一定的組織協(xié)調(diào)能力和表達(dá)能力，全面掌握牡丹江大學(xué)財(cái)務(wù)管理制度，遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家方針政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則。主要會(huì)計(jì)工作崗位1. 會(huì)計(jì)工作崗位一般可分為： 總會(huì)計(jì)師 （ 或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán) ） ，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會(huì)計(jì)主管人員， 出納， 財(cái)產(chǎn)物資核算， 工資核算，成本費(fèi)用核算，財(cái)務(wù)成果核算，資金核算，資本、基金核算，收入、支出、債權(quán)債務(wù)核算，財(cái)產(chǎn)物資收發(fā)，增減核算崗位，總賬崗位，對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制崗位。會(huì)計(jì)電算化崗位，往

3、來(lái)結(jié)算，總賬報(bào)表，稽核，檔案管理等。2. 對(duì)于會(huì)計(jì)檔案管理崗位，在會(huì)計(jì)檔案正式移交之前，屬于會(huì)計(jì)崗位，會(huì)計(jì)檔案正式移交之后，不再屬于會(huì)計(jì)崗位。3. 檔案管理部門的人員管理會(huì)計(jì)檔案、收銀員、 單位內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、政府審計(jì)工作也不屬于會(huì)計(jì)崗位。基本原則1. 應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位應(yīng)與本單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)模、特點(diǎn)和管理要求相適應(yīng)，因此，會(huì)計(jì)崗位可以一人一崗、一人多崗、一崗多人。2. 會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部牽制制度的要求。內(nèi)部牽制制度（ 錢賬分管制度） 凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)務(wù)收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作， 必須由兩人或兩人以上分工辦理， 以起到相互制約作用的一種工作制度， 是內(nèi)部控制制度的

4、重要組成部分。 其中要求：出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作（而不是所用記賬工作 ） 。 出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)。3. 對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位要有計(jì)劃進(jìn)行輪崗，以有利于會(huì)計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。4. 要建立崗位責(zé)任制。一、現(xiàn)金和銀行1. 辦理現(xiàn)金支出，審核審批單據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。2. 辦理銀行結(jié)算， 規(guī)范使用支票。 嚴(yán)格

5、按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，收到支票需及時(shí)填寫支票進(jìn)帳單并送銀行， 不可延期送票。 嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。3. 每月 5 日之前收取上月末銀行對(duì)帳單，核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì)存檔。二、記帳和報(bào)表1. 認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬， 并結(jié)出余額。 銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)賬款，登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存

6、款余額調(diào)節(jié)表”。每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。2. 每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。每 月至少盤點(diǎn)一次現(xiàn)金， 如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余， 應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理， 不得私下取走或補(bǔ)足。 如有短缺， 要負(fù)賠償責(zé)任。總經(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。三、工資發(fā)放每月按審核無(wú)誤的工資表，按時(shí)足額發(fā)放工資。1 、 認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，熟悉會(huì)計(jì)法規(guī)、 財(cái)經(jīng)政策、 現(xiàn)金管理?xiàng)l例、財(cái)務(wù)制度。2 、每天要將門診收費(fèi)處、住院結(jié)算處的各種原始憑證進(jìn)行。收入按會(huì)計(jì)要求， 財(cái)務(wù)管理辦法計(jì)入現(xiàn)金日記帳。 支出按每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生序時(shí)記入現(xiàn)金日記帳。日終結(jié)出余額。清點(diǎn)庫(kù)存，編制庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，日?qǐng)?bào)

7、表與庫(kù)存現(xiàn)金相一致，日?qǐng)?bào)表與總帳現(xiàn)金余額相一致。3 、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，采用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯辦理業(yè)務(wù)。4 、 任何人不準(zhǔn)私自借用、挪用現(xiàn)金 ; 不準(zhǔn)用白條抵壓庫(kù)存; 不準(zhǔn)將單位的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄所。8 、 出納收到的各種收款收據(jù)， 在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現(xiàn)金日記帳， 邊同庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表、 原始憑證傳遞到會(huì)計(jì)組， 由會(huì)計(jì)主管編制憑證以后， 將送了銀行的收據(jù)存根聯(lián)加蓋審核私章提出， 存根聯(lián)方能退給各工作人員， 按有價(jià)票據(jù)管理規(guī)定交稽核人員銷號(hào)歸檔。9 、 出納發(fā)生的差錯(cuò)款和假鈔， 不論金額大小， 一律由個(gè)人賠付。10 、辦公室抽屜內(nèi)不得存放現(xiàn)金，每天下班之前，要移放到門診收費(fèi)處的保險(xiǎn)柜內(nèi)，注意鎖好，保證現(xiàn)金的安全。11 、到銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金，通知保衛(wèi)人員一同前往，避免意外 事件的發(fā)生，確保資金的安全。12 、使用現(xiàn)金支票做到份份登記。按財(cái)務(wù)管理要求認(rèn)真填寫。14 、每天業(yè)務(wù)完畢，離院之前檢查電源線