不良資產(chǎn)收購業(yè)務盡職調(diào)查與估值報告(參考格式)

1、附件編號：0000-03024-30-01版號：B傳統(tǒng)類業(yè)務盡職調(diào)查與估值報告參考格式報告摘要：概括描述盡職調(diào)查和估值的整體情況， 主要容包括盡 職調(diào)查與估值目的、調(diào)查對象與圍、基準日、估值方法、估值結(jié)論等。 對資產(chǎn)包，可列表說明各類資產(chǎn)的估值結(jié)果。女口：根據(jù)公司有關規(guī)定，經(jīng)分公司業(yè)務決策委員會會議審議同意 收購/處置立項后，調(diào)查人員完成了對XX資產(chǎn)包的盡職調(diào)查與估值 工作。截止估值基準日XXXX年XX月XX日， XX資產(chǎn)包賬面價 值為XX萬元，估值結(jié)果為XX萬元，增值 /減值額為XX萬元，增 值/減值率為XX %各類資產(chǎn)估值結(jié)果詳見下表：資產(chǎn)估值結(jié)果匯總表金額單位：人民幣萬元資產(chǎn)類型戶數(shù)/項

2、數(shù)賬面價值估值結(jié)果增減值增減率(%)合計一、盡職調(diào)查估值目的說明盡職調(diào)查與估值目的。如：本次盡職調(diào)查與估值目的是搜集、核實XX資產(chǎn)狀況、權屬 關系、市場前景等信息資料，并估算XX資產(chǎn)于估值基準日的市場價 值，為XXX事宜提供價值參考意見。二、盡職調(diào)查估值對象與圍根據(jù)盡職調(diào)查估值目確實定盡職調(diào)查估值對象與圍。 以文字或表 格形式具體說明盡職調(diào)查與估值對象， 以與該對象對應的資產(chǎn)圍，如 聘請中介機構參與或進展調(diào)查，應說明中介機構調(diào)查對象與圍。三、盡職調(diào)查與估值基準日明確盡職調(diào)查基準日與估值基準日， 并說明選取的理由，如盡職 調(diào)查基準日與估值基準日不一致，應說明原因。四、盡職調(diào)查估值情況說明盡職調(diào)查

3、組織安排與具體實施情況， 詳細說明盡調(diào)估值對象 各類信息，估值方法的選用，估值過程，盡職調(diào)查與估值結(jié)論等。一盡職調(diào)查工作情況說明盡職調(diào)查工作安排、具體實施情況。二X X資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值1、債權資產(chǎn)1債權根本情況，包括債權形成的情況、債權合同信息等。2債務企業(yè)與債務責任關聯(lián)方情況對于非金收購，還應涉與 債權轉(zhuǎn)讓方情況，包括企業(yè)根本情況如：企業(yè)歷史沿革、住所、 法定代表人、注冊資本、股東構成與持股比例、主要經(jīng)營圍等、企業(yè)主要資產(chǎn)情況、企業(yè)財務情況和經(jīng)營情況等。3抵押保證情況，包括抵質(zhì)押物名稱、地址、數(shù)量、明細構成、權屬與使用狀況、所欠稅費等，以與近期當?shù)仡愃瀑Y產(chǎn)交易情 況等。4債權清收情況、還款

4、意愿。包括債務人與債務責任關聯(lián)方還 款情況，還款意愿與拖欠債務的原因，債務重組方案、還款方案與主 要還款來源，其他資產(chǎn)變賣還款的可能性等。5估值方法債權資產(chǎn)估值方法主要包括假設清算法、 現(xiàn)金流償債法、交易案 例比較法與其他適用方法，調(diào)查人員應根據(jù)工程情況、資料的可獲得 程度和估值程序的受限制程度等， 選擇適當?shù)墓乐捣椒?，并在報告?說明選取估值方法選取的理由和依據(jù)。6估值過程說明估值參數(shù)選取與計算過程，具體參照?資產(chǎn)估值技術指南?。7盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進展估值的，應當說明估值結(jié)果的差異與原因和最終確定的估值結(jié) 論與理由。2、股權資產(chǎn)1根

5、本情況應說明股權企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊資本、股東構成與持股比例、主要經(jīng)營圍等。2業(yè)務、財務與經(jīng)營狀況說明企業(yè)主要產(chǎn)品或者效勞的用途，經(jīng)營模式，經(jīng)營管理狀況，企業(yè)在行業(yè)中的地位、競爭優(yōu)勢與劣勢，企業(yè)的開展戰(zhàn)略與經(jīng)營戰(zhàn)略， 企業(yè)資產(chǎn)配置和使用的情況，財務情況等。3行業(yè)開展狀況與前景。說明宏觀、區(qū)域經(jīng)濟狀況，行業(yè)現(xiàn)狀與開展前景等。4估值方法股權資產(chǎn)估值方法包括收益法、 市場法和本錢法資產(chǎn)根底法， 調(diào)查人員應根據(jù)股權企業(yè)類型、歷史沿革、經(jīng)營管理狀況、財務狀況、 行業(yè)開展狀況與前景等情況，選擇適當?shù)墓乐捣椒ā?估值過程說明估值參數(shù)選取與計算過程，具體參照?資產(chǎn)估值技術指南?。6盡職調(diào)查估值

6、結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進展估值的，應當說明估值結(jié)果的差異與原因和最終確定的估值結(jié) 論與理由。3、實物資產(chǎn)1應說明資產(chǎn)數(shù)量、名稱、法律權屬狀況、市場狀況、保管狀 況、完好程度、使用期限以與權屬變更情況等。在建房地產(chǎn)類資產(chǎn)應 重點說明在建工程建設進度、建設資金來源情況、周邊環(huán)境規(guī)劃狀況、 建筑用途、市場定位、同類房地產(chǎn)銷售情況與價格水平、房地產(chǎn)抵押 狀況、工程欠款與其他欠款情況等。2估值方法實物資產(chǎn)的估值方法主要包括市場法、收益法、本錢法。調(diào)查人員應關注實物資產(chǎn)的市場狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以與 權屬變更情況等，根據(jù)工程具體情況，選擇適當?shù)墓乐捣?/p>

7、法，形成合 理的估值結(jié)論。3估值過程說明估值參數(shù)選取與計算過程，具體參照?資產(chǎn)估值技術指南?。4盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方 法進展估值的，應當說明估值結(jié)果的差異與原因和最終確定的估值結(jié) 論與理由。三xx資產(chǎn)包盡職調(diào)查與估值1、總體情況按照資產(chǎn)類別、企業(yè)類型、所屬行業(yè)、經(jīng)營狀況等進展分類匯總， 形成資產(chǎn)情況分類統(tǒng)計表。2、盡調(diào)與估值情況1說明重大工程、抽樣工程根本情況，包括重大工程、抽樣項 目的選取標準、抽樣原那么，樣本金額和戶數(shù)比例等。2逐戶說明重大工程、抽樣工程的盡職調(diào)查與估值情況，根據(jù)抽樣工程估值結(jié)果推斷各類非樣本資產(chǎn)估值結(jié)果。重大工程、抽樣項目逐戶分析容參見二資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值。3、估值結(jié)論按照資產(chǎn)類型編制各類資產(chǎn)估值明細表， 以表格形式說明包各類 資產(chǎn)估值結(jié)論五、特別重要事項說明說明特別事項與期后事項對估值結(jié)論可能產(chǎn)生的影響。1、對影響價值的重要因素進展分析，同時披露可能影響價值的瑕疵事項，如權屬資料不全面或者存在瑕疵，估值材料不完整，估值 基準日存在的法律、經(jīng)濟等未決事項，以與擔保、租賃、或有負債或 有資產(chǎn)等事項對估值結(jié)論的影響。2、揭示在報告中未能明確的其他事項包括但不限于：當?shù)亟?jīng)濟水平、市場狀況等，并分析其對結(jié)論的影響。六、保證聲明保證在報告中對可能影響到資產(chǎn)