汝州市教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)整理工作安排ppt課件

1、汝州市教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)汝州市教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)整理任務(wù)安排整理任務(wù)安排20192019年年1010月月1212日日我市教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理存在的問題：我市教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理存在的問題：1、固定資產(chǎn)沒有入賬；2、沒有設(shè)立固定資產(chǎn)臺帳和固定資產(chǎn)卡片；3、帳、卡、物不符；4、固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)更新滯后。一、固定資產(chǎn)的概念一、固定資產(chǎn)的概念固定資產(chǎn)是指運(yùn)用期限超越一年，單位價(jià)值在1000元以上其中：公用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，并在運(yùn)用過程中根本堅(jiān)持原有物質(zhì)形狀的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達(dá)規(guī)定規(guī)范，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。根據(jù)中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度中小學(xué)校的固定資產(chǎn)普通分為

2、六類：房屋及構(gòu)筑物；公用設(shè)備；通用設(shè)備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、器具、裝具及動植物。資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中分為土地、房屋構(gòu)筑物、通用設(shè)備、公用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備、儀器儀表及量具、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具器具及其他類、家具器具及其他類、無形資產(chǎn)等12類。二、固定資產(chǎn)記賬及固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)用二、固定資產(chǎn)記賬及固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)用一固定資產(chǎn)記賬對于符合固定資產(chǎn)規(guī)范的，除了常規(guī)的記賬外，還需同時(shí)登記“固定資產(chǎn)和“非流動資產(chǎn)基金固定資產(chǎn)科目。舉例：某小學(xué)破費(fèi)4000元購置一臺臺式電腦。需編制記賬憑證兩筆：借：事業(yè)支出-辦公設(shè)備購置 4000 貸：銀

3、行存款 4000借：固定資產(chǎn) 4000 貸：非流動資產(chǎn)基金-固定資產(chǎn) 4000二資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)每年3-4月份對上年度各單位固定資產(chǎn)變動信息進(jìn)展填報(bào)錄入，各學(xué)校以中心校為單位根據(jù)本學(xué)?？傎~、明細(xì)賬，在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中錄入變動信息，同時(shí)還需與決算時(shí)中心校資產(chǎn)負(fù)債表核對。待財(cái)政局資產(chǎn)科審核經(jīng)過后，可經(jīng)過資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)打印固定資產(chǎn)總賬、臺帳和固定資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)用，也可結(jié)合本單位實(shí)踐情況進(jìn)展實(shí)時(shí)更新。三、固定資產(chǎn)的處置三、固定資產(chǎn)的處置中小學(xué)校資產(chǎn)出租、出借、出讓、變賣、對外捐贈、報(bào)廢、報(bào)損等，經(jīng)學(xué)校指點(diǎn)班子集體研討后，按照規(guī)定權(quán)限逐級上報(bào)市教體局、財(cái)政局審核同

4、意。對長期閑置資產(chǎn)，經(jīng)市教育主管部門審核，報(bào)財(cái)政部門審批后，在鄉(xiāng)村中小學(xué)之間調(diào)劑運(yùn)用。汝州市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置審批表見附件四、存貨管理四、存貨管理中小學(xué)校在開展教育教學(xué)及其他活動中為耗用而儲存的各類體音美器材、實(shí)驗(yàn)室儀器資料、燃料、耗費(fèi)物資和低值易耗品等資產(chǎn)，應(yīng)納入存貨管理。除了常規(guī)的記賬外，還需同時(shí)登記“存貨和“非流動資產(chǎn)基金固定資產(chǎn)科目。要求各中小學(xué)校設(shè)立存貨臺帳，表達(dá)入庫記錄、領(lǐng)取記錄、庫存結(jié)余等要素。臺帳格式各中心校自行一致設(shè)置。舉例：某小學(xué)破費(fèi)800元批量購置辦公用品一批。借：存貨800 貸：現(xiàn)金或銀行存款800隨后三年級班主任領(lǐng)用120元辦公用品借：事業(yè)支出-辦公費(fèi)120 貸

5、：存貨120五、本次固定資產(chǎn)整理任務(wù)要求五、本次固定資產(chǎn)整理任務(wù)要求一資產(chǎn)清查。以2019年9月30日為統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)，對學(xué)校現(xiàn)有固定資產(chǎn)進(jìn)展全面的清查清點(diǎn)，按照要求填寫“汝州市2019年教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)清查臺帳，詳細(xì)登記固定資產(chǎn)相關(guān)信息。此項(xiàng)任務(wù)要求10月15日以前完成，紙質(zhì)、電子數(shù)據(jù)報(bào)育鵬處，完成后對數(shù)據(jù)進(jìn)展分類匯總分析，以此為根據(jù)填寫2019年部門預(yù)算中單位根本信息他錄入表。汝州市2019年教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)清查臺帳資產(chǎn)編號（9位）名稱價(jià)值資產(chǎn)門類（名稱）例：專用設(shè)備資產(chǎn)大類（代碼+名稱）例：2019000計(jì)算機(jī)設(shè)備及軟件資產(chǎn)中類（代碼+名稱）例：2019100計(jì)算機(jī)設(shè)備資產(chǎn)小類（代碼+名稱）例

6、：2019102小型機(jī)取得日期使用/管理部門（處室）存放地點(diǎn)（學(xué)校）鄉(xiāng)鎮(zhèn)名稱0000000010000000020000000030000000040000000050000000060000000070000000080000000090000000100000000110000000120000000130000000140000000150000000160000000170000000180000000190000000200000000210000000220000000230000000240000000250000000260000000270000000280000000290

7、00000030000000031合計(jì)：二整理2019-2019年固定資產(chǎn)記賬。各單位重新查閱2019-2019年本單位總賬、明細(xì)賬、憑證，對于符合固定資產(chǎn)規(guī)范的，補(bǔ)記固定資產(chǎn)。補(bǔ)記固定資產(chǎn)全部計(jì)入2019年9月份，附往年原始憑證復(fù)印件，作出闡明。對于曾經(jīng)完工的基建、儀器配備類等直接支付工程，向相關(guān)經(jīng)辦人和業(yè)務(wù)科室索取原始資料，計(jì)入2019年9月份固定資產(chǎn)基建類資料包括立項(xiàng)資料、招招標(biāo)資料、開工決算資料等；儀器配備類資料包括領(lǐng)取單及物品清單等。例：整理發(fā)現(xiàn)2019年9月份憑證購置一打印機(jī)無計(jì)固定資產(chǎn)。需將原始憑證復(fù)印后，寫一固定資產(chǎn)入賬闡明，在2019年9月份計(jì)入固定資產(chǎn)。三賬實(shí)核對。對比20

8、19年9月賬簿數(shù)據(jù)與前期學(xué)?！?019年固定資產(chǎn)清查臺帳，對于賬簿中有據(jù)但實(shí)踐不在學(xué)校的固定資產(chǎn)，需仔細(xì)核實(shí)保管人資產(chǎn)去向，追回固定資產(chǎn)。確已報(bào)廢的固定資產(chǎn)，經(jīng)學(xué)校班子會研討贊同，寫出資產(chǎn)報(bào)廢情況闡明，按照程序辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。例：賬面顯示2019年6月學(xué)校購置一臺數(shù)碼相機(jī)，現(xiàn)不知去向。學(xué)校應(yīng)嚴(yán)肅清查保管人相機(jī)去向，追回相機(jī)。假設(shè)喪失或損壞，經(jīng)學(xué)校班子研討按比例賠償。假設(shè)超越運(yùn)用年限報(bào)廢，學(xué)校班子會作出研討記錄、編寫資產(chǎn)報(bào)廢情況闡明，填寫國有資產(chǎn)處置審批表，報(bào)教體局、財(cái)政局審批。四核對本單位賬簿與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。以2019年9月30日為節(jié)點(diǎn)，根據(jù)本次資產(chǎn)清查結(jié)果，各中小學(xué)校設(shè)立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)帳套，錄入單位根本信息及固定資產(chǎn)卡片。五設(shè)立固定資產(chǎn)總賬、臺帳、固定資產(chǎn)卡片。依托資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，設(shè)立固定資產(chǎn)總賬、臺帳和固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片要求一物一卡，詳細(xì)記載固定資產(chǎn)的編碼、稱號、類別、規(guī)格、型號、原值、購置日期、運(yùn)用部門等信息，完好反映固定資產(chǎn)情況。六存貨管理。查閱本單位賬簿和憑證，對2019年1-9月份納入存貨管理的，補(bǔ)記存貨，同時(shí)設(shè)立存貨臺帳。直接支付儀器配備類工程，