會計學專業(yè)課程設計

1、專業(yè)課程設計學 院：會計與金融學院專 業(yè)：會計學 姓 名：學 號：中國·珠海二一三年 五 月目 錄第一部分 企業(yè)基本情況3一、企業(yè)基本信息3二、相關信息3三、賬戶余額情況3四、業(yè)務資料（如有新科目或明細科目請?zhí)砑樱?第二部分 附加信息及要求16一、財務部人員構成16二、基礎信息16三、公司部門及人員17四、固定資產(chǎn)資料19五、銀行對賬資料21六、期末處理22七、制作報表25第三部分 提交專業(yè)課程設計要求26一、提交賬套備份資料26二、提交截圖文件26三、 提交資產(chǎn)負債表與利潤表26四、實驗報告26附件1：27第一部分 企業(yè)基本情況一、企業(yè)基本信息1名稱：廣東可愛多雪糕有限公司2地址：

2、廣州市白云區(qū)白云大道18號3法定代表人：李明4注冊資本：380萬 廣東食品股份有限公司66% 李 華34%5企業(yè)類型：有限責任公司6經(jīng)營范圍及產(chǎn)品：主營雪糕食品生產(chǎn)。主要產(chǎn)品：雪糕。7生產(chǎn)組織：基本生產(chǎn)車間一個，生產(chǎn)雪糕；輔助車間一個，機修車間為基本生產(chǎn)車間及管理部門提供修理服務。二、相關信息1.開戶銀行及賬號：（基本戶）工商銀行白云支行0012-0015-86932.銀行預備印簽：3.稅務登記號：4401223125606114.企業(yè)代碼：6259877045.印花稅票：剪下印花貼于賬薄首頁，并劃雙線注銷三、賬戶余額情況賬戶余額表2010年1月1日編號總賬明細賬格式借或貸余 額備 注總 賬明

3、細賬1001庫存現(xiàn)金R借5 8005 800日記賬1002銀行存款R借51 20051 200日記賬、銀行帳1009其他貨幣資金借110 500100903銀行匯票存款A4 000100906存出投資款A100 000100905信用卡存款A6 500110101交易性金融資產(chǎn)股票投資A借100 000100 000深發(fā)展10000股1111應收票據(jù)湛江萬佳商場A借10 00010 000客戶往來深圳萬佳商場A借1131應收賬款借95 700客戶往來深圳沃瑪公司A借35 000廣州好多多商場A借60 700續(xù)表編號總賬明細賬格式借或貸余 額備 注總 賬明細賬1141壞賬準備壞賬準備A貸2 00

4、02 0001133其他應收款李明A借1 0001 000借支差旅費，個人往來1201在途物資01白砂糖C借19 0004 0005元,數(shù)量800千克02紙盒C借15 0001.45元,數(shù)量10 000個運費500元1211原材料借12 700121101巧克力B借4 80080元 ,數(shù)量60千克121102脫脂奶粉B借3 00030元,數(shù)量100千克121103白砂糖B借4505元,數(shù)量90千克121104食用香精B借80040元,數(shù)量20千克121105紅豆B借5005元,數(shù)量100千克121106綠豆借5005元,數(shù)量100千克121107花生B借6006元,數(shù)量100千克121108膨

5、脹劑B借75015元,數(shù)量50千克121109紙盒B借1 3001.3元,數(shù)量1000個1231周轉材料借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,數(shù)量300個123102管理用具B借1 00020元,數(shù)量50件1243庫存商品12 820124301紅豆牛奶雪糕B2 64022元,數(shù)量 120 盒124302綠豆牛奶雪糕B4 40020元,數(shù)量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,數(shù)量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,數(shù)量80盒4101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本41010101紅豆牛奶雪糕C02綠豆牛奶雪糕C03花生牛奶雪糕C04巧克力冰淇淋C05共耗0

6、6生產(chǎn)成本轉出410102輔助生產(chǎn)成本機修車間C4105制造費用基本生產(chǎn)車間C1301長期待攤費用01財產(chǎn)保險費A2 0002 00002車船使用稅費A1401長期股權投資其他股權投資A100000014010101佛山金華乳業(yè)有限公司A1000000續(xù)表編號總賬明細賬格式借或貸余 額備 注1501固定資產(chǎn)借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102機器設備A借778 000150103運輸設備A借250 000150104其他設備A借45 0001502累計折舊累計折舊A貸535 440535 4401701固定資產(chǎn)清理其他設備A1801無形資產(chǎn)非專利技術A借

7、97 00097 0002101短期借款流動資金借款A貸100 000100 0002111應付票據(jù)廣州天天食品有限公司A供應商往來2121應付賬款貸40 000供應商往來廣州燕塘乳業(yè)有限公司A貸40 000廣州自來水公司A廣州供電局A廣州天天食品有限公司A2151應付職工薪酬A貸215102應付工資貸215102應付福利費A貸13 102.413 102.42161應付利潤應付利潤A2171應交稅費貸95 270217101應交增值稅C貸217102未交增值稅A貸60 000217108應交城建稅A貸4 270217103應交營業(yè)稅A貸1 000217106應交所得稅A貸30 0002171

8、12個人所得稅A貸217601其他應交款應交教育費附加A貸1 8301 8302181其他應付款27487.6218101養(yǎng)老保險A貸6172.8218102醫(yī)療保險A貸1543.2218103失業(yè)保險A貸771.6續(xù)表編號總賬明細賬借或貸余 額備 注總 賬明細賬218104工會經(jīng)費A貸5 000218105職工教育經(jīng)費A貸14 0002191應付利息預提借款利息A貸1 0001 0003101實收資本3800 000310101廣州東華股份公司A貸2500 000310102李華A貸1300 0003121盈余公積貸150 000312101法定盈余公積A貸100 000312102法定公益

9、金A貸50 000資本公積142 0903141利潤分配貸285 000314102提取法定盈余公積A314103提取法定公益金A314110應付利潤A314115未分配利潤A貸285 0005101主營業(yè)務收入貸數(shù)量核算510101紅豆牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510102綠豆牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510103花生牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510104巧克力冰淇淋A貸數(shù)量核算5401主營業(yè)務成本借數(shù)量核算540101紅豆牛奶雪糕A借數(shù)量核算540102綠豆牛奶雪糕A借數(shù)量核算540103花生牛奶雪糕A借數(shù)量核算540104巧克力冰淇淋A借數(shù)量核算5402主營業(yè)務稅金及附加A借5102其他業(yè)務收入A貸540

10、5其他業(yè)務支出A借5501銷售費用根據(jù)需要添加C借5502管理費用根據(jù)需要添加C借5503財務費用根據(jù)需要添加C借5201投資收益根據(jù)需要添加A貸5301營業(yè)外收入A貸5601營業(yè)外支出A借5701所得稅A借借方余額合計：4655780 貸方余額合計：4655780注：所有供應商及客戶發(fā)展日期均為2008年1月5日四、業(yè)務資料（如有新科目或明細科目請?zhí)砑樱?、1月1日，向廣州大新公司銷售紅豆牛奶雪糕120盒，單價35元，價款4200元，增值稅714元；綠豆牛奶雪糕160盒，單價35元，價款5600元，增值稅952元；花生牛奶雪糕160盒，單價35，價款5600元，增值稅952元；巧克力冰淇淋8

11、0盒，單價40元價款共3200元，增值稅544元，價款共計18600元，增值稅3162元，收現(xiàn)金支票0001。借：銀行存款 21762 貸：主營業(yè)務收入紅豆牛奶雪糕4200 綠豆牛奶雪糕5600 花生牛奶雪糕5600 巧克力冰淇淋3200 應交稅費應交增值稅（銷項） 31622、1月1日，上月向東莞華發(fā)紙業(yè)公司購入紙盒10 000個入庫。（原每個1.45元，價款14 500元，增值稅2465元，運費500元已扣稅）。借：原材料紙盒15 000貸：在途物資材料（紙盒）15 0003、1月1日，取得短期借款200 000元，利率6%。票號0002，結算方式：銀行匯票借：銀行存款 200 000貸：

12、短期借款 200 0004、1月2日，購職工工會活動物品3 500元（現(xiàn)金支票：0003、領用部門：辦公室）借：其他應付款工會經(jīng)費 3500 貸：銀行存款 35005、1月2日，以現(xiàn)金200元購買印花稅票。借：管理費用印花稅 200貸：庫存現(xiàn)金 2006、1月2日，廠長李明出差借支差旅費5 000元。借：其他應收款李明5 000貸：庫存現(xiàn)金 5 0007、1月3日，向深圳紅光公司購白砂糖200千克，每千克6元；購食用香精50千克，每千克44元，價款共計3400元，增值稅578 元；脫脂奶粉90千克，每千克32元，價款共計2880元，增值稅489.6元,合計7347.6元；款匯出，材料未入庫，結

13、算手續(xù)費80元。（轉賬支票結算，票號：0004，領用部門：采購部） 借：在途物資 6280應交稅費應交增值稅（進項）1067.6財務費用結算手續(xù)費 80貸：銀行存款 7427.68、1月3日，向東莞大華食品公司紅豆100千克，每千克4.5元、綠豆80千克，每千克4.8元、花生90千克，每千克5.8元、膨脹劑100千克，每千克17.2元、價款共3076元，增值稅522.92元，計3598.92元，用銀行匯票付款。(原銀行匯票4000元,余款401.08元退回)（結算方式：銀行匯票，票號：0006）借：原材料紅豆 450 綠豆 384 花生 522 膨脹劑 1720應交稅費應交增值稅（進項） 52

14、2.92貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 3598.92借：銀行存款 401.08貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 401.089、1月4日，1月3日向深圳紅光公司購入的白砂糖、食用香精、脫脂奶粉入庫。借：原材料白砂糖 1200 食用香精 2200 脫脂奶粉 2880貸：在途物資 628010、1月5日，上月向東莞大華食品公司購入的白砂糖800千克入庫，每千克5元。借：原材料白砂糖 4000貸：在途物資 400011、1月7日，李明出差回來，報銷差旅費4800元，余款1 200元退回。 借：管理費用差旅費 4 800庫存現(xiàn)金 1 200貸：其他應收款李明 6 00012、1月8日，向深圳沃瑪商場銷售紅

15、豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，價款7000元，增值稅1190元； 綠豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，價款7000元，增值稅1190元；花生牛奶雪糕250盒，每盒35元，價款8750元，增值稅1487.5元； 巧克力冰淇淋 250盒，每盒40元,價款10000元，增值稅1700元；價款共計32750元，增值稅5567.5元，代墊運費500元（現(xiàn)金），辦妥委托收款手續(xù)。（結算手續(xù)費100元，轉賬支票，票號：0007）。借：應收賬款深圳沃瑪公司 38817.5 貸：主營業(yè)務收入紅豆牛奶雪糕7000 綠豆牛奶雪糕7000 花生牛奶雪糕8750 巧克力冰淇淋10000 應交稅費應交增值稅（銷項） 55

16、67.5 庫存現(xiàn)金 500借：財務費用手續(xù)費100貸：銀行存款10013、1月8日，支付職工培訓費2 000元（轉賬支票，票號：0008，領用部門：財務部）。借：其他應付款應付職工教育經(jīng)費2 000貸：銀行存款 2 00014、1月8日，交納增值稅60 000元，城建稅4270元，營業(yè)稅1 000元，所得稅30 000元，教育費附加1830元，合計97100元。（轉賬支票，票號：0009）借：應交稅費未交增值稅60 000應交城建稅4270應交營業(yè)稅1 000應交所得稅30 000其他應交款應交教育費附加1830貸：銀行存款 9710015、1月8日，向廣州永安食品有限公司提供一項專有技術，協(xié)

17、商價100 000元，收款。（營業(yè)稅5%）（轉賬支票，票號：0010）營業(yè)稅、城建稅、教育費附加計提表項目計提基數(shù)計提比例金額（元）營業(yè)稅100 0005%5 000合計5 000借：銀行存款100 000貸：其他業(yè)務收入 100 000借：其他業(yè)務支出5 000貸：應交稅費應交營業(yè)稅5 00016、1月9日，稅收罰款1800元（現(xiàn)金支票，票號：0011，領用部門：財務部）。借：營業(yè)外支出1800貸：銀行存款180017、1月9日，銷售部門報銷辦公費200元(現(xiàn)金)借：銷售費用辦公費 200貸：庫存現(xiàn)金 20018、1月9日，繳納單位及個人負擔的各項社會保險共22376.4元（個人按工資總額的

18、一定比例計提，單位負擔部分計入“管理費用社會保障費13888.8”，個人負擔部分沖減“其他應付款醫(yī)療保險1543.2、養(yǎng)老保險6172.8、失業(yè)保險771.6，見賬戶余額表）。（轉賬支票結算，票號：0012，領用部門：財務部）借：其他應付款醫(yī)療保險 1543.2其他應付款養(yǎng)老保險 6172.8其他應付款失業(yè)保險 771.6管理費用社會保障費 13888.8貸：銀行存款 22376.419、1月10日，向廣州燕塘乳業(yè)有限公司購脫脂奶粉180千克，每千克33元；巧克力100千克，每千克75元，食用香精50千克，每千克44元；貨款共15640元，增值稅2658.8元，合計18298.8元，材料入庫。

19、（現(xiàn)金支票付款，票號0013，領用部門：采購部）借：原材料脫脂奶粉 5940 巧克力 7500 食用香精 2200應交稅費應交增值稅（進項） 2658.8貸：銀行存款 18298.820、 1月11日，收到深圳沃瑪公司貨款38817.5元。（轉賬支票：0014）借：銀行存款 38817.5貸：應收賬款深圳沃瑪公司 38817.521、1月11日，銷售部江小紅報銷出租汽車費200元借：銷售費用交通費 200貸：庫存現(xiàn)金 20022、1月11日，支付廣告費30 000元（現(xiàn)金支票，票號：0015,領用部門：銷售部）。借：銷售費用廣告費30 000貸：銀行存款 30 000231月13日，公費醫(yī)療報

20、銷6 000元(現(xiàn)金支票，票號：0016，領用部門，財務部)。借：應付職工薪酬應付福利費6 000貸：銀行存款6 00024、1月14日，收到深圳沃瑪公司上月欠款35000元。（委托收款：0017）借：銀行存款 35000貸：應收賬款深圳沃瑪公司 3500025、1月14日，向希望工程捐款15 000元（現(xiàn)金支票，0018，辦公室）。借：營業(yè)外支出 15 000貸：銀行存款 15 00026、1月15日，向廣州天天食品有限公司購紅豆100千克，每千克5元；綠豆100千克，每千克5元；花生100千克，每千克6 元；價款1600元，增值稅272元，共計1872元（款未付）借：原材料紅豆 500 綠

21、豆 500 花生 600應交稅費應交增值稅（進項）272貸：應付賬款廣州天天食品有限公司 187227、1月17日出售深發(fā)展股票10 000股，每股12元，稅費540，收款119 460元（成本100 000元）。注：交易所系統(tǒng)自動成交轉賬，單據(jù)略。（出售股票收入轉出“其他貨幣資金存出投資款”）借：其他貨幣資金存出投資款 119460貸：交易性金融資產(chǎn)股票 100 000投資收益 19 46028、1月17日，向湛江萬佳商場銷售紅豆牛奶雪糕180盒,每盒35元，價款6300元，增值稅1071元；綠豆牛奶雪糕180盒，每盒35元，價款6300元，增值稅1071元；花生牛奶雪糕200盒，每盒35元

22、，價款7000元，增值稅1190元；巧克力冰淇淋200盒，每盒40元，價款8000元，增值稅1360元；價款共計27600元，增值稅4692元，收商業(yè)承兌匯票（期限3個月，面值32292元）。借：應收票據(jù)湛江萬佳商場 32292貸：主營業(yè)務收入紅豆牛奶雪糕6300 綠豆牛奶雪糕6300 花生牛奶雪糕7000 巧克力冰淇淋 8000應交稅費應交增值稅（銷項）469229、1月18日將基本賬戶款12 000元劃入信用卡（現(xiàn)金支票，0019，財務部）。借：其他貨幣資金信用卡存款 12 000貸：銀行存款 12 00030、1月18日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款40 000元（轉賬支票，0020，

23、采購部）。借：應付賬款廣州燕塘乳業(yè)公司 40 000貸：銀行存款 40 00031、1月19日，提取現(xiàn)金6 000元備用（現(xiàn)金支票，0021，財務部）。借：庫存現(xiàn)金 6 000貸：銀行存款6 00032、1月20日，預付下年度財產(chǎn)保險費3 400元，報刊雜志費1 200元（轉賬支票2張，0022,0023，辦公室）。借：長期待攤費用保險費3 400報刊費1 200貸：銀行存款 460033、1月20日，報銷餐費2 500元（信用卡，0090）。借：管理費用業(yè)務招待費用2 500貸：其他貨幣資金信用卡 2 50034、1月23日，向廣州天天食品有限公司購入紅豆50千克，每千克5元；綠豆50千克，

24、每千克 5.2元；花生50克，每千克5.6元；價款 790元，增值稅134.3元，共計924.3元（承兌商業(yè)承兌匯票，期限2個月），材料入庫。借：原材料紅豆 250 綠豆 260 花生 280應交稅費應交增值稅（進項） 134.3貸：應付票據(jù)廣州天天食品有限公司 924.335、1月28日，支付下年度車輛通行費2000元，（現(xiàn)金支票，0024，采購部）借：長期待攤費用車船使用費2 000 貸：銀行存款 2 00036、1月29日，收到投資單位佛山金華乳業(yè)有限公司分來股利90 000元（委托收款，0025）。借：銀行存款 90 000貸：投資收益 90 00037、1月29日，向深圳萬佳商場銷售

25、紅豆牛奶雪糕340盒，每盒35元，價款11900元，增值稅2023元；綠豆牛奶雪糕340盒每盒35元，價款11900元，增值稅2023元；，花生牛奶雪糕400盒，每盒35元，價款14000元，增值稅2380元；巧克力冰淇淋400盒，每盒40元，價款16000元，增值稅2720元；價款共計53800元，增值稅9146元；另代墊運費600元（現(xiàn)金），收銀行承兌匯票（面值63546元，期限2個月）。借：應收票據(jù)深圳萬佳商場 63546貸：主營業(yè)務收入紅豆牛奶雪糕11900 綠豆牛奶雪糕11900 花生牛奶雪糕14000 巧克力冰淇淋16000應交稅費應交增值稅（銷項） 9146庫存現(xiàn)金 60038、

26、1月30日，廠部管理部門報銷汽油費1665.37元。（現(xiàn)金付訖，其他6張發(fā)票略。）借：管理費用汽油費1665.37貸：庫存現(xiàn)金 1665.37第二部分 附加信息及要求賬套號：N+兩位數(shù)的學號，N為班號；賬套路徑：D盤；啟用會計期：2010年01月；會計期間設置采用系統(tǒng)默認設置。本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質：新會計準則科目；賬套主管：demo；按行業(yè)預置科目打“”。存貨、客戶、供應商均分類核算；無外幣業(yè)務?？颇烤幋a級次：4-2-2-2-2；客戶及供應商分類編碼級次：2-3-4；其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采用系統(tǒng)默認值；啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為2010年1月1日。一、

27、財務部人員構成1、設置用戶信息如下表所示：用戶編號用戶名所屬角色口令所屬部門101自己姓名主管賬套主管1財務部102自己姓名出納出納2財務部103自己姓名會計會計3財務部2、財務分工設置上述賬套用戶的功能級權限如下表所示：用戶編碼用戶名功能級權限101自己姓名主管賬套主管102自己姓名出納具有總賬系統(tǒng)憑證下的出納簽字權及出納的所有權限103自己姓名會計具有總賬系統(tǒng)下除設置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復記賬前狀態(tài)及出納(包含出納簽字)以外的所有權限，公用目錄設置，工資管理模塊權限和固定資產(chǎn)管理模塊權限。二、基礎信息1、憑證類型類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必

28、有1001，1002轉賬憑證憑證必無1001，10022、供應商、客戶檔案根據(jù)企業(yè)資料設定。3、結算方式，現(xiàn)金，現(xiàn)金支票需要票據(jù)登記，轉賬支票需要票據(jù)登記，如有其它，請增加。4、指定現(xiàn)金總賬科目：1001現(xiàn)金 銀行總賬科目：1002銀行存款 三、公司部門及人員1、部門檔案編號名稱部門屬性負責人1總部管理李明100總部高層管理肖家偉101總經(jīng)理辦公室管理張毅102財務科財務自己姓名主管103人事行政科管理洪意2經(jīng)營部經(jīng)營徐東文201經(jīng)營一部經(jīng)營徐東文202經(jīng)營二部經(jīng)營李威雄2、職工及工資檔案編號姓名所屬部門部門編碼職務人員類別賬號基本工資1001李明總部高層100總經(jīng)理管理人員1234

29、567890145001002肖家偉總部高層100副總經(jīng)理管理人員1234567890234001101張毅總經(jīng)理辦公室101主任管理人員1234567890332001102羅瑩總經(jīng)理辦公室101副主任管理人員1234567890430001103趙珍總經(jīng)理辦公室101秘書工作人員1234567890536001201自己姓名主管財務科102科長管理人員1234567890634001202自己姓名會計財務科102會計員管理人員1234567890732001203自己姓名出納財務科102出納員工作人員1234567890834001301洪意人事行政科103科長管理人員1234567890

30、933001302賀紅波人事行政科103副科長管理人員1234567891030001303顧蘭梅人事行政科103工作人員工作人員1234567891135002101徐東文經(jīng)營一部201部門經(jīng)理經(jīng)營人員1234567891234002102楊瓊經(jīng)營一部201副經(jīng)理經(jīng)營人員1234567891330002103胡崗經(jīng)營一部201業(yè)務員經(jīng)營人員1234567891430002104錢紅經(jīng)營一部201業(yè)務員經(jīng)營人員1234567891530002105張美經(jīng)營一部201業(yè)務員工作人員1234567891630002107周桂經(jīng)營一部202收款員工作人員1234567891835002201李威雄經(jīng)

31、營二部202部門經(jīng)理經(jīng)營人員1234567891934002202張杰經(jīng)營二部202副經(jīng)理經(jīng)營人員1234567892030002203龐惠經(jīng)營二部202業(yè)務員經(jīng)營人員1234567892130002204何新經(jīng)營二部202業(yè)務員經(jīng)營人員1234567892230002205趙敏經(jīng)營二部202業(yè)務員經(jīng)營人員1234567892330002206王輝經(jīng)營二部202業(yè)務員工作人員1234567892430002207何燕經(jīng)營二部202工作人員工作人員1234567892530002208謝興經(jīng)營二部202工作人員工作人員123456789265000工資類別個數(shù)為1個，核算幣種為人民幣，代扣個人所

32、得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度為4位。賬套的啟用日期為2010年1月1日?；痉诸悪n案 人員類別分為：管理人員、經(jīng)營人員和工作人員。工資項目及公式 項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項基本工資數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項補助數(shù)字82增項應發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項個人失業(yè)保險數(shù)字82減項住房公積金數(shù)字82減項個人欠款數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項日工資數(shù)字82其它請假天數(shù)數(shù)字82其它計稅基數(shù)數(shù)字82其它自己姓名出納請假2天 周桂請假1天 胡崗請假5天a) 計算公式（注意公式順序）補助= 管理人員 300，經(jīng)營人

33、員400，其他200b) 日工資=（基本工資+獎金+補助）/22 c) 請假扣款=請假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險金=（基本工資+獎金+補助-請假扣款）*0.05 個人失業(yè)保險基本工資*0.02住房公積金基本工資*0.1 d) 計稅基數(shù)=基本工資+獎金+補助-請假扣款-養(yǎng)老保險-住房公積金-個人失業(yè)保險e) 扣繳所得稅設置所得項目：工資；對應工資項目:計稅基數(shù)；計稅基數(shù)設置（起征點）：2000元。f) 生成銀行代發(fā)一覽表2、 工資分攤分攤項目：應發(fā)合計工資分攤比例：100%，工會經(jīng)費分攤比例：2% ，教育經(jīng)費計提：1.5%，養(yǎng)老保險計提：17%四、固定資產(chǎn)資料按“平均年限法（一）”計提折舊；折舊分配周

34、期為1個月；固定資產(chǎn)編碼方式為按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼；類別編碼規(guī)則為2-1-1-2；卡片序號長度為2；要求與賬務系統(tǒng)進行對賬；在對賬不平情況下不允許進行月末結賬；業(yè)務發(fā)生后要立即制單；月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；已注銷的卡片5年后刪。固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限（年）凈殘值率（%）計量單位01房屋及構筑物204棟02交通運輸車輛104輛03電子設備及其他通訊設備54臺部門對應折舊科目總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財務科、人事行政科：550205，管理費用折舊費。經(jīng)營一部、經(jīng)營二部；5501，銷售費用固定資產(chǎn)增減方式對應入賬科目固定資產(chǎn)增加方式對應入賬科目直接購入銀行

35、存款投資者投入實收資本捐贈營業(yè)外收入盤盈待處理固定資產(chǎn)損溢在建工程轉入在建工程融資租入長期應付款注意：固定資產(chǎn)各減少方式對應折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理”。固定資產(chǎn)原始卡片編碼名稱所在部門使用年限開始使用日期原值（元）對應折舊科目累計折舊110001辦公樓總部高層202008.12.012068000管理費用301467.44 120101倉庫A經(jīng)營一部202006.12.01600000銷售費用87466.38 120201倉庫B經(jīng)營二部202009.12.01500000銷售費用72888.65 210001轎車總部高層102002.12.01200000管理費用29155.46

36、220101貨車A經(jīng)營一部102005.12.01150000銷售費用21866.59 220201貨車B經(jīng)營二部102003.12.01120000銷售費用17493.28 310101計算機A辦公室52002.12.018000管理費用1166.22 310102復印機辦公室52009.12.018000管理費用1166.22 310103打印機辦公室52009.12.013000管理費用437.33 310201計算機B財務科52003.12.018000管理費用1166.23 320101空調(diào)A經(jīng)營一部52003.12.014000銷售費用583.12 320201空調(diào)B經(jīng)營二部520

37、02.12.014000銷售費用583.12 補充說明：與經(jīng)營有關的房屋、建筑物、運輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營無關的物品使用年限在二年以上或者價值在2000元以上的列為固定資產(chǎn)。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購入，使用狀況均為在用，殘值率全部為4%。五、銀行對賬資料期初不存在未達賬項，單位日記賬及銀行對賬單調(diào)整前余額均為：51 200元銀行對賬單日期摘要結算方式票號借方貸方余額512002010.1.1銷售現(xiàn)金支票000121762729622010.1.1短期借款銀行匯票00022000002729622010.1.2支付活動經(jīng)費現(xiàn)金支票00033500269

38、4622010.1.3支付貨款轉賬支票00047427.6262034.42010.1.3退回銀行匯票余款銀行匯票0006401.08262435.482010.1.4收到前欠貨款銀行匯票5400267835.482010.1.8支付結算手續(xù)費轉賬支票0007100267735.482010.1.8支付職工培訓費轉賬支票00082000265735.482010.1.8支付稅金轉賬支票 0009 97100168635.482010.1.8收到貨款轉賬支票0010100000268635.482010.1.9支付稅收罰款現(xiàn)金支票00111800266835.482010.1.9支付社會保險轉賬

39、支票001222376.4244459.082010.1.10支付貨款現(xiàn)金支票001318298.8226160.282010.1.11收到貨款轉賬支票001438817.5264977.782010.1.11支付勞務費現(xiàn)金支票90801500263477.782010.1.11支付廣告費現(xiàn)金支票001530000233477.782010.1.13公費醫(yī)療報銷現(xiàn)金支票00166000227477.782010.1.14收到上月欠款委托收款001735000262477.782010.1.14捐款現(xiàn)金支票001815000247477.782010.1.18轉入信用卡現(xiàn)金支票001912000

40、235477.782010.1.18收到貨款轉賬支票709020000255477.782010.1.18償還貨款轉賬支票002040000215477.782010.1.19提取備用金現(xiàn)金支票00216000209477.782010.1.20預付保險費轉賬支票00223400206077.782010.1.20預付雜志費轉賬支票00231200204877.782010.1.21其他收款委托收款80903000207877.782010.1.28支付車輛通行費現(xiàn)金支票00242000205877.782010.1.29收到股利委托收款002590000295877.78六、期末處理1、1月

41、31日計算工資，福利及其他費用，并生成憑證（工資系統(tǒng)）2、1月31日計提固定資產(chǎn)折舊并生成憑證（固定資產(chǎn)系統(tǒng)）3、1月31日計算短期借款利息（期末自動生成憑證）:短期借款利率6%4、1月31日，償還到期的短期借款100 000及利息1 500元（委托收款：0026）。借：短期借款100 000應付利息 1 500貸：銀行存款101 5005、1月31日，支付廠部管理部門電話費800元。（委托收款：0027）借：管理費用電話費 800貸：銀行存款 8006、1月31日根據(jù)1發(fā)放職工工資，制作憑證，（轉賬支票：0028）7、1月31日分配材料費用領料憑證匯總表領料部門領取材料名稱用途數(shù)量單價（元）金額（元）備注基本生產(chǎn)車間白砂糖食用香精膨脹劑紙盒脫脂奶粉生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕生產(chǎn)4種雪糕680457544003705.1843.3316.471.4831.953522.41949.851235.25651211821.5對共同耗用的材料安產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量分配小計25039.5基本生產(chǎn)車間巧克力紅豆花生綠豆生產(chǎn)巧克力冰淇淋生產(chǎn)紅豆雪糕生產(chǎn)花生雪糕生產(chǎn)綠豆雪糕11027027027076.884.86