財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作重大事項(xiàng)報(bào)告制度

1、中關(guān)村證券股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作重大事項(xiàng)報(bào)告制度第一條 為便于公司及時(shí)掌握各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作信息，加強(qiáng)對(duì)各分支機(jī) 構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理，防范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作重大事項(xiàng)是指可能及已經(jīng)造成本單位經(jīng)濟(jì)損失、本單位 財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化、對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作造成一定影響的事件，以及因本單 位業(yè)務(wù)需要而實(shí)行的與公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度相抵觸的特殊事項(xiàng)。具體包括 :（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)整及崗位變動(dòng)；（二）對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與管理產(chǎn)生較大影響的新開辦（或擬開辦）業(yè)務(wù)；（三）異常的非業(yè)務(wù)性開支；（四）客戶保證金支取發(fā)生異常變化，客戶資產(chǎn)被挪用、盜用；（五）丟失銀行票據(jù)（包括空白支票、

2、匯票等） ；（六）重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)；（七）截留收入，私設(shè)小金庫(kù)；（八）設(shè)置帳外帳，搞帳外經(jīng)營(yíng)；（九）不按規(guī)定程序擅自劃轉(zhuǎn)資金；（十）應(yīng)集中采購(gòu)卻化整為零；（十一）擅自處置公司資產(chǎn)；（十二）公司資產(chǎn)被盜用、挪用；（十三）擅自對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同或其他可能給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的行為；（十四）單位負(fù)責(zé)人干預(yù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，并明顯違反制度規(guī)定；十五）單位負(fù)責(zé)人對(duì)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)； 十六）監(jiān)管部門涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的例行或?qū)ｉT檢查；（十七）當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門要求實(shí)施的政策與公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定不一致或 可能引起財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化；（十八）訴訟事項(xiàng)；（十九）重大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)隱患；（二十）其他需報(bào)告的事項(xiàng)。

3、第三條 各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作重大事項(xiàng)報(bào)告的直接責(zé)任人， 對(duì)本單位發(fā)生的重大事項(xiàng)負(fù)有及時(shí)向公司總部報(bào)告的責(zé)任；其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員同時(shí) 享有報(bào)告的權(quán)利和義務(wù)。第四條 重大事項(xiàng)發(fā)生后，報(bào)告責(zé)任人應(yīng)根據(jù)具體事項(xiàng)的輕重緩急、可能造成 的后果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)采取電話、傳真、郵件等形式口頭或書面向總部報(bào)告，具體 報(bào)告要求詳見附表 1。以書面形式報(bào)告的，報(bào)告責(zé)任人須按附表2 的格式填寫并提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)重大事項(xiàng)報(bào)告表附相關(guān)說(shuō)明材料，可以電子郵件方式提交。第五條 涉及客戶資產(chǎn)重大事項(xiàng)第一報(bào)告對(duì)象為結(jié)算存管中心， 其他的重大事 項(xiàng)第一報(bào)告對(duì)象為財(cái)務(wù)管理部。如第一報(bào)告對(duì)象無(wú)法聯(lián)系，可向稽核風(fēng)控部或其他 相關(guān)部

4、門報(bào)告；如第一報(bào)告對(duì)象在三天內(nèi)沒給予答復(fù)，可向稽核風(fēng)控部報(bào)告。第六條 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)重大事項(xiàng)隱瞞不報(bào)或未按規(guī)定時(shí)間報(bào)告的， 按公司有關(guān)管理辦法的規(guī)定處理；分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其他人員妨礙、阻撓報(bào)告責(zé)任 人如實(shí)上報(bào)的，按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第七條 本制度由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋及修訂。第八條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。重大事項(xiàng)報(bào)告時(shí)間報(bào)告方式報(bào)告對(duì)象財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)整或 崗位變動(dòng)12小時(shí)內(nèi)書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人幵辦新業(yè)務(wù)48小時(shí)內(nèi)傳真加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人異常的非業(yè)務(wù)性支出12小時(shí)內(nèi)書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人客戶保證金支取發(fā)生 異常變化立即書面結(jié)算存管中心負(fù)責(zé)人丟失銀行票據(jù)立即書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人重大

5、業(yè)務(wù)差錯(cuò)12小時(shí)內(nèi)書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人截留收入，私設(shè)小金 庫(kù)發(fā)現(xiàn)時(shí)口頭加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人設(shè)置帳外帳，搞帳外 經(jīng)營(yíng)發(fā)生時(shí)口頭加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人不按規(guī)定程序擅自劃 轉(zhuǎn)資金發(fā)生時(shí)口頭加書面自有資金報(bào)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé) 人，客戶資金報(bào)結(jié)算存管中 心總經(jīng)理應(yīng)集中采購(gòu)卻化整為零發(fā)生時(shí)傳真加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人擅自處置公司資產(chǎn)發(fā)生時(shí)口頭加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人公司資產(chǎn)被盜用、挪 用立即口頭加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人公司資產(chǎn)被盜用、挪 用立即口頭加書面結(jié)算存管中心負(fù)責(zé)人擅自對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合 同或其他可能給公司 造成經(jīng)濟(jì)損失的行為發(fā)生時(shí)口頭加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人單位負(fù)責(zé)人違反規(guī)定 干預(yù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作發(fā)生時(shí)傳真加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)人員打擊報(bào)復(fù)發(fā)生時(shí)傳真加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人監(jiān)管部門的例行檢查 或?qū)ｉT檢查收到通知 時(shí)傳真財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人，涉及客 戶資產(chǎn)報(bào)結(jié)算存管中心負(fù)責(zé) 人當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門要求實(shí) 施的政策與公司規(guī)定收到文件 時(shí)傳真財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人不致訴訟事項(xiàng)發(fā)生時(shí)傳真加書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人重大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)隱 患發(fā)現(xiàn)時(shí)書面財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人其他需要報(bào)告事項(xiàng)財(cái)務(wù)管理