資產(chǎn)負(fù)債表案例

1、資產(chǎn)負(fù)債表案例杭海實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司2010年12月31日全部總賬和有關(guān)明細(xì)賬余額如下表:總賬和有關(guān)明細(xì)賬余額表2010年12月31日單位：元總賬明細(xì)賬戶借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金20,000銀行存款300,000交易性金融資產(chǎn)280,000應(yīng)收賬款460,000A企業(yè)200,000B企業(yè)40,000C企業(yè)300,000預(yù)付賬款94,000D企業(yè)100,000E企業(yè)6,000其他應(yīng)收款200,000原材料540,000生產(chǎn)成本160,000庫存商品400,000長期股權(quán)投資4,540,000固定資產(chǎn)14,000,000累計(jì)折舊1,200,000無形資產(chǎn)2,000,000累計(jì)攤銷369,270長期待

2、攤費(fèi)用80,000短期借款1,200,000應(yīng)付賬款200,000F企業(yè)140,000H企業(yè)100,000W企業(yè)160,000預(yù)收賬款20,000U企業(yè)80,000V企業(yè)60,000其他應(yīng)付款180,000應(yīng)付職工薪酬694,000應(yīng)交稅費(fèi)1,200,000應(yīng)付利息60,000應(yīng)付股利400,000長期借款1,280,000實(shí)收資本5,000,000資本公積600,000盈余公積1,480,585利潤分配9,190,145未分配利潤9,190,145資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：杭海實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 2010年 12 月_31_ 日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東益）W權(quán)期

3、末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金320,000.00短期借款1,200,000.00交易性金融資產(chǎn)280,000.00交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款560,000.00應(yīng)付賬款306,000.00預(yù)付款項(xiàng)200,000.00預(yù)收款項(xiàng)120,000.00應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬694,000.00應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)1,200,000.00其他應(yīng)收款200,000.00應(yīng)付利息60,000.00存貨110,000.00應(yīng)付股利400,000.00其中：消耗性生物資產(chǎn)其他應(yīng)付款180,000.00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,660,

4、000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4,160,000.00非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn)長期借款1,280,000.00資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東益）W權(quán)期末余額年初余額持有至到期投資應(yīng)付債券長期應(yīng)收款長期應(yīng)付款長期股權(quán)投資4,540,000.00專項(xiàng)應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債固定資產(chǎn)12,800,000.00遞延所得稅負(fù)債在建工程其他非流動(dòng)負(fù)債工程物資非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,280,000.00固定資產(chǎn)清理負(fù)債合計(jì)5,440,000.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：油氣資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）5 000 000無形資產(chǎn)1,630,730.00資本公積600,000.00

5、開發(fā)支出減：庫存股商譽(yù)盈余公積1,480,585.00長期待攤費(fèi)用80,000.00未分配利潤9,190,145.00遞延所得稅資產(chǎn)外幣報(bào)表折算差額其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)16,270,730.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)19,050,730.00資產(chǎn)總計(jì)21,710,730.00負(fù)債和所者權(quán)益或股東權(quán)益總計(jì)21,710,730.00同、收回房屋:1.承租人擅自將房屋轉(zhuǎn)租、r轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借的租賃期共年房屋租賃合同出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX 年XX月XX日出生，身份證號(hào)碼 XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX 年XX月XX日出生，身份證號(hào)碼 XXXXXXXX甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達(dá)成如下協(xié)議：一、甲方將位于XX市XX街道XX小區(qū)X號(hào)樓XXXX號(hào)的房屋出租給乙方居住使用，租賃期限自XX 年XX月XX日至XX 年XX月XX日，計(jì) X個(gè)月。二、 本房屋月租金為人民幣 XX元，按月/季度/年結(jié)算。每月月初/每季季初/每年年初X日內(nèi)，乙 方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租賃期間，水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)以及其它由乙方居住而產(chǎn)生 的費(fèi)用由乙方負(fù)擔(dān)。租賃結(jié)束時(shí)，乙方須交清欠費(fèi)。四、乙方不得隨意損壞房屋設(shè)施，如需裝修或改造，需先征得甲方同意，并承擔(dān)裝修改造費(fèi)用。 租賃結(jié)