成本部管理規(guī)章制度與流程樣本(共24頁)

1、成本部管理規(guī)章制度與流程三、成本部管理制度與流程（一）工程預(yù)結(jié)算管理及審核作業(yè)指引1. 目的為加強公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，制定本管理辦法。2. 適用范圍公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。3. 術(shù)語和定義（1） 預(yù)算即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設(shè)計和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價表及各項費用的取費標準、建筑材料預(yù)算價格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設(shè)費用的經(jīng)濟

2、文件。（2） 結(jié)算指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。4. 職責（1） 成本管理部成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，對工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負主要責任。負責組織主體工程預(yù)算的編制和審核工作。負責工程預(yù)算和結(jié)算的復審工作，確保其準確性。根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。（2） 項目經(jīng)理部負責提供預(yù)算工程的工程進度安排資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。負責主體工程以外預(yù)算的編制和審核工作，并報成本管理部復核。負責核實簽證工程量，并負責工程設(shè)計變更和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設(shè)計變更必須報成本管理部復核。負責督促施工單

3、位上報工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負責審核確認預(yù)、結(jié)算資料的真實性和準確性。負責組織工程結(jié)算的編制和審核。負責填報竣工時的工程竣工結(jié)算工作交接單和工程結(jié)算定案單。將工程結(jié)算資料移交成本管理部復核。（3） 設(shè)計部負責提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。負責審核批準設(shè)計變更。（4） 工程管理部負責向項目經(jīng)理部進行招標文件、投標書、中標通知書、其它與招投標相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見工程合同交底作業(yè)指引。5. 工作程序（1） 工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定 施工圖預(yù)算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構(gòu)編審；委托的機構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證

4、書。 委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預(yù)結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。 工程預(yù)結(jié)算負責部門應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專人負責進行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：材料價格（政府指導價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；招標、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的投標書、雙方達成一致的預(yù)算書等）；工程合同（包括合同審批表）；施工組織設(shè)計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；雙方確認的所

5、有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書；工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責任的說明）； 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。 工程預(yù)結(jié)算的劃分，共劃分為建設(shè)項目的開發(fā)前期費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設(shè)施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應(yīng)編號規(guī)則進行編號。（2） 工程結(jié)算注意事項 工程結(jié)算工作交接單各項內(nèi)容必須填寫完整； 工程結(jié)算工作交接單中工程質(zhì)量必須達到合同規(guī)定級別； 工程結(jié)算工作交接單中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設(shè)計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更權(quán)限處理

6、； 現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算； 在結(jié)算工作進行前，成本人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點復核：工程內(nèi)容、水電費、結(jié)算方式、結(jié)算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等； 對提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人； 結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進行確定（3） 非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 設(shè)計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書，由項目經(jīng)理部成本組負責編制及審核預(yù)算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準，10萬元以上的預(yù)算須

7、成本管理部經(jīng)理批準。 工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報成本管理部復核和批準。 工程預(yù)算價經(jīng)公司批準后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。（4） 主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序 設(shè)計部提供施工圖，項目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書。 主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計、相關(guān)合同編制并審核施工圖預(yù)算。 咨詢公司確定工程預(yù)算后，成本管理部復核完畢，送項目經(jīng)理部成本組存檔。（5） 非主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序 項目經(jīng)理部工程組出具工程結(jié)算工作交接單并匯總竣工結(jié)算資

8、料； 項目經(jīng)理部成本組確認竣工結(jié)算資料； 項目部成本組審核完畢(含內(nèi)部復審)，填寫工程結(jié)算定案單(填寫要求見附表一)。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復核、簽字； 10萬元以上結(jié)算需報送成本管理部經(jīng)理復核、簽字； 所有結(jié)算均由財務(wù)總監(jiān)復核、簽字； 所有結(jié)算均由法人代表(授權(quán)人)批準；（6） 主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序 項目經(jīng)理部工程組出具工程結(jié)算工作交接單； 項目部成本組匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料； 項目部成本組將工程結(jié)算資料確認單提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算； 項

9、目部成本組對咨詢公司審核后的結(jié)算進行復審；復審后填寫工程結(jié)算定案單(填寫要求見附表一)； 工程結(jié)算定案單依次送項目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)復核并簽字； 工程結(jié)算定案單最終由公司法人代表(授權(quán)人)批準；6. 支持性文件施工合同 工程成本管理圖紙管理作業(yè)工程合同交底作業(yè)工程現(xiàn)場簽證管理作業(yè)成本管理軟件操作附表：工程結(jié)算定案表工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同開工時間竣工日期按結(jié)算申請時間保修截止日期統(tǒng)一寫“見保修合同”或“合同有關(guān)保修條款”合同價格如果一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體合同價送審造價施工單位送審價結(jié)算造價復審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全

10、造價）建筑規(guī)?？梢悦枋銮宄?guī)模如：m2 、m、個等取費標準按施工合同增減造價下調(diào)為：-上調(diào)為：+單位造價造價 / 建筑規(guī)模質(zhì)保金按合同百分比×工程造價結(jié)算造價拆分按成本管理軟件口徑拆分至×期××科目施工單位1請核對公章是否與施工合同公章完全一致2請施工單位填寫“同意此結(jié)算價”3請施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)系電話建設(shè)單位1 本結(jié)算依據(jù)如：*施工圖紙 變更單 簽字單 實際測量 包死價。2 本結(jié)算依據(jù)合同編號。3 本結(jié)算依據(jù)定額、取費級別.4 質(zhì)保金：是否扣除、數(shù)值。5 水費、電費：是否扣除、扣除方式、數(shù)值。6 配合費：是否需扣除、數(shù)值。7 審核人：簽

11、名、時間項目總經(jīng)理。財物總監(jiān)。法人代表。備注1. 如有扣款等問題需特殊說明一定填寫。2. 其它需補充備注說明的事宜。工程（非主體建安工程）預(yù)結(jié)算管理流程 預(yù)算階段結(jié)算階段承包商設(shè)計部項目經(jīng)理部成本管理財務(wù)部法人代表提供結(jié)算書提供預(yù)算書施工圖10萬元以上10萬元以上項目總經(jīng)理審核、簽字成本組內(nèi)部復核審核結(jié)算造價成本組匯總竣工結(jié)算資料并確認項目總經(jīng)理復核、批準成本組內(nèi)部復核成本組編制及審核造價10萬元以下成本管理部經(jīng)理審核、簽字成本部管理部經(jīng)理復核、批準財務(wù)總監(jiān)復核法人代表（授權(quán)人）批準工程（主體建安工程）預(yù)結(jié)算管理流程 預(yù)算階段 結(jié)算階段承包商設(shè)計部項目經(jīng)理部成本管理部財務(wù)總監(jiān)法人代表提供結(jié)算書

12、提供預(yù)算書施工圖成本組復核確認項目總經(jīng)理審核、簽字成本組復核咨詢公司編制及審核結(jié)算工程組匯總竣工結(jié)算資料存檔存檔成本管理部經(jīng)理審核、簽字咨詢公司編制及復核預(yù)算成本管理部復核財務(wù)總監(jiān)復核法人代表（授權(quán)人）批準（二）、預(yù)算審批工作程序1、 目的貫徹工程預(yù)結(jié)算管理辦法的精神，符合預(yù)算要求，使預(yù)算審批規(guī)范化、預(yù)算資料完整化，為結(jié)算工作提供依據(jù)。2、 適用范圍勘察設(shè)計、土建安裝工程、裝修工程、環(huán)境綠化、零星工程、配套工程、三方施工合同等工程類預(yù)算； 3、 操作程序（1）分類：按預(yù)算的用途分內(nèi)部使用：自行編制，指導選材、施工，與目標成本作對比分析；按預(yù)算作包干價使用：此類預(yù)算按編制與核對單位的不同分三種情

13、況：成本管理部自行編制，自行核對；委托造價咨詢公司編制，成本管理部自行核對；委托造價咨詢公司編制以及核對。（2）作內(nèi)部使用自行編制的預(yù)算審批流程 成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同（零星工程委托單），根據(jù)圖紙計算工程量，并按議定的取費級別、工程類別、材料價格的計取方法編制預(yù)算； 成本管理部預(yù)決算工程師內(nèi)部互審； 交成本管理部經(jīng)理審核； 經(jīng)辦人把審核后的金額，按費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預(yù)算書給相關(guān)部門作參考資料；（3）按預(yù)算作包干價使用，自行編制、自行核對的預(yù)算審批流程 成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同（零星工程委托單）根據(jù)圖紙計算工程量，并按

14、議定的取費級別、工程類別、材料價格的計取方法編制預(yù)算； 交成本管理部經(jīng)理審核； 督促施工方上報預(yù)算，并與對方預(yù)算員核對； 核對完畢，交成本管理部預(yù)決算工程師內(nèi)部互審； 交成本管理部經(jīng)理審核；并決定是否需要委托社會造價咨詢公司審核（原則上超過50萬元的施工圖包干預(yù)算需要外送審核）； 交財務(wù)總監(jiān)審核，如總造價超過10萬元，需總經(jīng)理審核； 經(jīng)辦人把審核后的金額，按費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預(yù)算書給相關(guān)部門作參考資料；（4）按預(yù)算作包干價使用，外委編制，自行核對的預(yù)算審批流程 成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同（不便提供的合同要有摘要）交委托的造價咨

15、詢公司，并出具書面的編制要求； 成本管理部經(jīng)辦人在編制過程中不定期對造價咨詢公司的編制工作進行檢查； 造價咨詢公司移交計算底稿、預(yù)算書，成本管理部經(jīng)辦人對移交的資料進行審核，如不符合要求，則退回造價咨詢公司整改； 督促施工方上報預(yù)算，并與對方預(yù)算員核對；核對過程如發(fā)現(xiàn)與咨詢公司編制的預(yù)算有較大出入，應(yīng)與咨詢公司及時溝通。 核對完畢，交造價咨詢公司確認，然后交成本管理部預(yù)決算工程師內(nèi)部互審； 交成本管理部經(jīng)理審核； 交財務(wù)總監(jiān)審核，如總造價超過10萬元，需總經(jīng)理審核； 經(jīng)辦人把審核后的金額，按費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預(yù)算書給相關(guān)部門作參考

16、資料；（5）按預(yù)算作包干價使用，外委編制、外委核對的預(yù)算審批流程 成本管理部經(jīng)辦人收集圖紙、合同（不便提供的合同要有摘要）交委托的造價咨詢公司，并出具書面的編制要求； 成本管理部經(jīng)辦人在編制過程中不定期對造價咨詢公司的編制工作進行檢查； 造價咨詢公司移交計算底稿、預(yù)算書，成本管理部經(jīng)辦人對移交的資料進行審核，如不符合要求，則退回造價咨詢公司整改； 成本管理部經(jīng)辦人督促施工方上報預(yù)算，對上報預(yù)算進行留底存檔；組織咨詢公司與施工方核對預(yù)算； 咨詢公司與施工方核對完畢，成本管理部經(jīng)辦人應(yīng)對核對的預(yù)算進行初審； 交成本管理部預(yù)決算工程師內(nèi)部互審； 交成本管理部經(jīng)理審核； 交財務(wù)總監(jiān)審核，如總造價超過1

17、0萬元，需總經(jīng)理審核； 經(jīng)辦人把審核后的金額，按費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入預(yù)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；并復印預(yù)算書給相關(guān)部門作參考資料；（三）、決算審批工作程序1、 目的確保結(jié)算正確、符合規(guī)定及工作程序，并做到結(jié)算資料完整，以備查閱，確保第一時間正確解決問題。2、 范圍所有經(jīng)預(yù)算部結(jié)算的工程結(jié)算。3、 職責按各項工作程序及規(guī)定認真仔細的審核所有結(jié)算資料并保持結(jié)算資料完整，做好存檔工作，為結(jié)算付款提供依據(jù)。4、 程序（1）檢查工程部上報結(jié)算資料是否完整，是否具備結(jié)算條件。有合同的工程必須附上合同文本一份?？⒐D一套。有設(shè)計變更的必須經(jīng)設(shè)計部經(jīng)理簽字。簽證變更必須經(jīng)工程部經(jīng)理

18、簽字認可（見工程簽證管理辦法）。結(jié)算書一份。按結(jié)算審批表要求填妥每一欄目。（2）具備以上條件的，方可予以結(jié)算，經(jīng)預(yù)算部審核結(jié)算，預(yù)算部經(jīng)理簽字同意后，上報分管副總審批。（3）分管副總審批同意后，由預(yù)算部保留原件存檔，復印件交主管工程師開付款申請單，今后該復印件由財務(wù)部做成憑證存檔。（4）將結(jié)算金額、優(yōu)良率填入相應(yīng)付款臺帳，為結(jié)算付款提供依據(jù)。（5）做好存檔，以便查閱。5、 相關(guān)文件：關(guān)于工程施工、設(shè)計委托、設(shè)備采購項目的結(jié)算程序設(shè)計變更、簽證管理程序項目土建預(yù)結(jié)算管理工作程序項目安裝預(yù)結(jié)算管理工作程序關(guān)于零星土建預(yù)結(jié)算管理工作程序關(guān)于零星安裝預(yù)結(jié)算管理工作程序室外總體預(yù)結(jié)算管理工作程序維修工程

19、預(yù)結(jié)算管理工作程序招投標管理程序關(guān)于零星土方工程暫行操作程序關(guān)于建筑垃圾清運及土方工程的暫行管理程序關(guān)于點工簽認的管理程序6、 本程序文件應(yīng)發(fā)放到工程部、預(yù)算部全體人員。（四）、工程結(jié)算審批工作程序1、 目的貫徹工程預(yù)結(jié)算管理辦法的精神，符合結(jié)算要求，使結(jié)算審批規(guī)范化、結(jié)算資料完整化，為清算付款提供依據(jù)。2、 適用范圍勘察設(shè)計、土建安裝工程、裝修工程、環(huán)境綠化、零星工程、配套工程、甲供料(含三方訂貨合同)結(jié)算等工程類結(jié)算3、 操作程序（1） 檢查結(jié)算資料 主辦人在上報結(jié)算前應(yīng)先檢查結(jié)算資料是否完整，是否具備結(jié)算條件。合同文本復印件一份。（若無合同，則提供零星工程委托單原件）竣工圖原件1套。工程

20、竣工驗收證明單原件。由內(nèi)部設(shè)計的零星工程，需提供設(shè)計部經(jīng)理簽字認可的設(shè)計文件原件。符合公司相關(guān)規(guī)定的簽證變更單原件。施工單位上報的結(jié)算書1份。有甲供（三方合同）材料的工程，必須提供有領(lǐng)用單位簽字的甲供（三方合同）材料領(lǐng)料匯總表。有扣款的工程，必須提供有效的扣款單。（2） 辦理流程：主辦人按項目工程結(jié)算審批表要求填寫“主辦部門職責及意見”一欄后報部門負責人審批。 部門負責人審批完由部門文件管理員登記后送成本管理部。成本管理部經(jīng)辦人主審結(jié)算，并注意總包管理配合費，甲供（三方合同）材料的采購保管費計算；審核后交部門內(nèi)部互審，然后再交部門負責人審核。成本管理部審核結(jié)算后上報財務(wù)總監(jiān)審批；結(jié)算造價超過1

21、0萬元的需總經(jīng)理審批。（若結(jié)算總價超出原預(yù)算價的20%，成本管理部應(yīng)提供“造價分析”。） 若該項目須送社會審價機構(gòu)審計，則應(yīng)把社會審價機構(gòu)提供的審定單作為結(jié)算附件上報財務(wù)總監(jiān)審批；結(jié)算造價超過10萬元的需總經(jīng)理審批。 財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批同意后，下發(fā)成本管理部。成本管理部經(jīng)辦人員把與本結(jié)算相關(guān)的資料整裝成冊，交文檔管理員統(tǒng)一編號后保管，便于共享。 成本管理部經(jīng)辦人員把審核后的金額，按費用分類方法進行拆分，報部門成本管理崗錄入結(jié)算匯總表（或錄入成本管理軟件）；結(jié)算封面復印件交主辦人辦理付款申請。（3） 核對情況 成本管理部配合財務(wù)管理部與合作方核對付款情況，對付款情況復雜（如總承包）的合同填寫竣

22、工結(jié)算造價協(xié)議清單。并注意計算提前支付部分的利息以及工期、質(zhì)量、安全獎罰。（4） 支付款項按合同要求及保修實施情況支付保修款或質(zhì)量保證金。（五）、付款審核審批工作程序1、 目的杜絕錯付、超付，以確保工程進度、控制成本。確保第一時間正確解決問題。2、 范圍（1）工程款的審核審批（預(yù)付款、進度款、結(jié)算款）。（2）設(shè)備款的審核審批。（3）設(shè)計款的審核審批。（4）保修金的審核審批。（5）零星工程款的審核審批。（6）登記臺帳。3、 職責嚴格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細審核已付款情況，即時做好臺帳，加強各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞，合理安排付款時間，保障工程進度。4、程序（1）審核主管工程師上報的“付款

23、申請單”以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不符合工程付款手續(xù)管理程序即退回并說明所缺資料、內(nèi)容。（2）審核按照合同條款，仔細審核每項付款。深入工地現(xiàn)場，了解工程進展，在付款時做到心中有數(shù)。與項目主管工程師保持良好溝通。及時做好臺帳，嚴格核對“已付款”，杜絕超付。加快各部門審批程序，做好解釋工作，對財務(wù)部提出各種工程進展問題，做到有問必答。合理安排如每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間，影響工期。做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。（3）付款審批流程 該流程基本同“合同審核審批流程”。 主管工程師上報付款申請單 工程部經(jīng)理同意 預(yù)算部該項目主辦人審核簽字 預(yù)算部經(jīng)理同意 分管副總同意 預(yù)算部登記 財務(wù)部同意 總經(jīng)

24、理審批同意 財務(wù)部開支票 預(yù)算部安排付款、領(lǐng)用支票、登記臺帳 主管工程師領(lǐng)用支票，返回發(fā)票。承包單位付款申請（附需付款發(fā)票）監(jiān)理審核工程進度（附質(zhì)量等說明）項目經(jīng)理復核工程部審核（填寫工程合同付款申請表附表2）總經(jīng)理簽字 財務(wù)管理部復核簽字（填寫承包單位完稅證明）工程分管副總復核簽字總部成本預(yù)算部審核（出具工程撥款審批表附表3），登記臺賬 財務(wù)開支票登記（復核財務(wù)手續(xù)）（4）各類付款審核工程預(yù)付款審核：預(yù)付款=合同金額×預(yù)付%工程進度款審核：由施工單位編制上報，工程部主管工程師簽署意見的已完工程進度報表，經(jīng)預(yù)算部審核，雙方確認，并核對有關(guān)合同條款無誤。工程進度款=合同金額×

25、已審核進度%檢驗是否超付：工程款不超付：合同金額-合同金額×已審進度%-已付金額<合同金額×（1-下浮%）×（1-保修金%）工程結(jié)算款審核：根據(jù)預(yù)算部已審核工程結(jié)算。工程結(jié)算款=結(jié)算總價-下浮價-保修金（或扣留金額）-預(yù)付款-進度款-甲供料款-扣款。保修的審核：（見工程保修金使用辦法）在合同規(guī)定之保修期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實無質(zhì)量問題時方可辦理。保修金=（結(jié)算價-下浮價）×保修%-扣款設(shè)備款的審核：材料設(shè)備款的支付，主辦人必須附上相應(yīng)送料單、入庫單、施工單位領(lǐng)用單及材料設(shè)備發(fā)票，再根據(jù)合同審核支付，工程結(jié)束后，按實結(jié)算，若發(fā)生新增加材料設(shè)備，必須經(jīng)設(shè)

26、計部簽認后給予結(jié)算。零星工程款的審核：零星工程即無合同的工程按實結(jié)算后給予付款。零星工程款=結(jié)算金額-（1-優(yōu)良率）×2%-扣款。5、相關(guān)文件：付款申請表。工程付款手續(xù)管理程序。保修金使用程序。6、本程序文件應(yīng)發(fā)放到工程部、預(yù)算部全體人員及物業(yè)公司。（六）、付款控制程序1、 目的確保及時、準確向分供商付款。2、 范圍 本程序適用于：（1）工程款的審批、支付。預(yù)付款、進度款、結(jié)算款（保修金）（2）材料、設(shè)備款的審批、支付。（3）設(shè)計費的審批、支付。3、 職責（1）項目主辦人根據(jù)進度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書面申請。（2）項目主管經(jīng)理負責復核付款申請并簽署意見。（3）預(yù)算部經(jīng)理復核付款申

27、請并簽署意見。（4）項目分管副總負責審核付款申請并簽署意見。（5）財務(wù)主管經(jīng)理負責審核付款申請并簽署意見。4、 程序（1）付款申請項目主辦人依據(jù)合同、進度及質(zhì)量狀況確定是否申請付款。項目主辦人按以下內(nèi)容填寫付款通知單和付款申請單（試行）并交項目主管經(jīng)理復核。 付款緣由。 質(zhì)量及進度狀況。 已付款、扣款及本次付款金額。 隨付款申請單（試行）提交預(yù)算所需資料。（2）項目主管經(jīng)理復核： 主管經(jīng)理對照合同、進度、質(zhì)量狀況復核是否付款、付款金額，并在付款申請單（試行）上簽署意見后交預(yù)算部經(jīng)理復核。（3）預(yù)算部經(jīng)理復核預(yù)算部經(jīng)理復核付款資料的齊全與準確性。預(yù)算部經(jīng)理復核已付款、扣款和本次付款金額。預(yù)算部經(jīng)

28、理在付款申請單（試行）簽署意見并交分管副總審核。（4）分管副總審核 分管副總負責審核（1）、（2）、（3）所述內(nèi)容并在付款申請單（試行）上簽署意見后交預(yù)算部綜合崗（暫定名）。（5）財務(wù)部審核。總經(jīng)理將項目合同內(nèi)付款審批權(quán)賦予財務(wù)主管經(jīng)理。財務(wù)部經(jīng)辦人及財務(wù)部主管經(jīng)理接付款通知單、付款申請單及相關(guān)資料后察看審批簽名過程，若有分管副總簽字同意字樣，則由經(jīng)辦人在付款通知單“復核”欄內(nèi)簽字，財務(wù)主管經(jīng)理在付款通知單“審批”欄內(nèi)簽字，同時開具支票或交付現(xiàn)金。（6）支票或現(xiàn)金的領(lǐng)取。預(yù)算部綜合崗從財務(wù)部出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。項目主辦人向分供商索取發(fā)票與綜合崗交換支票或現(xiàn)金。項目主辦人將支票或現(xiàn)金交給分供方

29、入帳。（7）臺帳。項目主辦人應(yīng)建立臺帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。預(yù)算部綜合崗應(yīng)建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況，并接受預(yù)算部經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。每月10日（節(jié)假日順延）主辦人、綜合崗、財務(wù)部出納根據(jù)各自臺帳進行核對、總結(jié)并形成備忘報總經(jīng)理和分管副總。（8）核查： 總經(jīng)理隨時可以對付款、進度、質(zhì)量狀況進行抽查、核評。5、 相關(guān)文件：國家及上海市有關(guān)規(guī)范。合同及標書。6、 相關(guān)表單。付款申請單（試行）付款通知單月進度報表及其他相關(guān)預(yù)算資料。相關(guān)資料。7、 本程序文件應(yīng)發(fā)放到下列人員：工程部：全體人員。預(yù)算部：經(jīng)理、綜合崗。財務(wù)部：副經(jīng)理、經(jīng)理助理、出納。（七）、工程尾款支

30、付工作程序1、 目的確保工程尾款的正確支付，不再產(chǎn)生遺留問題。2、 范圍所有已經(jīng)預(yù)算部結(jié)算審核的工程（除零星工程以外）。3、 職責對工程質(zhì)量扣款、保修情況、工程檔案資料上交情況作最后確認。程序：（1）工程結(jié)算經(jīng)預(yù)算部審核（大型工程經(jīng)過審價）完畢后，主管工程師在填寫“付款申請單”之前，必須先辦理“工程尾款支付確認單”（附后），該“確認單”作為辦理結(jié)算付款的前提條件。（2）根據(jù)“工程尾款支付確認單”要求，由主管工程師到物業(yè)公司辦理有關(guān)手續(xù)，再次確認該工程已無任何質(zhì)量、保修上的扣款，如有扣款，則應(yīng)開出扣款單，以便在尾款中扣除，并加蓋物業(yè)公司公章為準。（3）為保證工程檔案的完整歸檔，主管工程師應(yīng)到檔案

31、專管人員處再次核實歸檔情況，并簽署意見。（4）在辦理完該“確認單”后，方可辦理“付款申請”，該確認單即作為尾款付款申請的附件一齊上報預(yù)算部。4、 相關(guān)文件：“付款申請單”。5、 本程序文件發(fā)放到工程部全體人員、物業(yè)公司、設(shè)計部、銷售部。（八）、零星水電預(yù)（結(jié)）算工作程序1、 目的按照國家、行業(yè)、本公司、本部門制定的有關(guān)標準，正確地審核、編制工程費用。確保第一時間解決問題。2、 范圍工程項目中涉及水電預(yù)（結(jié)）算書的審核、編制，以及領(lǐng)導布置的其它工作。3、 職責對涉及工作范圍的內(nèi)容，按標準工作程序及相應(yīng)的工作依據(jù)完成工作。4、 程序：收到零星工程預(yù)、結(jié)算單。工程量計算，費用計算。同施工單位接觸，編

32、制預(yù)、結(jié)算表。（1）收到由工程部項目負責人轉(zhuǎn)來的零星工程水電預(yù)（結(jié)）算資料。認真閱讀審批表，表述內(nèi)容反映費用情況如何？如有問題，找該項目負責人。檢查附件材料，包括決算書、圖紙、核定單等?？辈飕F(xiàn)場，了解審核內(nèi)容與實際情況是否一致。（2）計算項目工程量，復核費用。計算依據(jù)是市建筑安裝工程單價估價表以及相應(yīng)配套文件說明，本公司頒布的關(guān)于工程施工、設(shè)計委托、設(shè)備采購項目的結(jié)算辦法、工程簽證管理方法、關(guān)于點工簽認的管理辦法（暫行）等。對分部分項工程逐一計算，編制工程量初步計算表。（3）同施工單位接觸，編制預(yù)（結(jié)）算費用表（書）。對項目工程數(shù)量不一致的地方，同施工單位核算，取得數(shù)量上的一致。完成第一步后，審核單價和費率，調(diào)整有誤的地方。 復核結(jié)束后，編制完整結(jié)算單。5、 相關(guān)文件：市建筑安裝工程單價估價表關(guān)于工程施工、設(shè)計委托、設(shè)備采購項目的結(jié)算辦法工程簽證管理方法關(guān)于點工簽認的管理辦法（暫行）（九）、關(guān)于工程項目竣工結(jié)算進行社會審價的聯(lián)合操作程序1、 目的公司為了加強對工程項目的結(jié)算管理力度，提高工程系統(tǒng)人員的成本意識，使工程項目的竣工結(jié)算工作進入受控狀態(tài)，特制訂本管理辦法，并要求工程系統(tǒng)的各部門按照本辦法的具體條款進行操作，在實踐中積累經(jīng)驗，從而達到完善制度，健全制度的目的。2、 范圍（1）小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝