基本建設(shè)年財(cái)務(wù)決算報(bào)表解釋

1、重要事項(xiàng)說明：結(jié)存資金統(tǒng)計(jì)表工程范圍為：所有在建工程。2006年北京市根本建設(shè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表解釋根本建設(shè)財(cái)務(wù)決算是對建設(shè)單位工程根本建設(shè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及根本建設(shè)投資計(jì) 劃和預(yù)算、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的集中反映。對了解和掌握在建工程特別是財(cái)政性資金投資工程 的動(dòng)態(tài)情況、加強(qiáng)根本建設(shè)投資與財(cái)務(wù)管理等方面發(fā)揮著重要的作用。根本建設(shè)財(cái)務(wù)決算的主要內(nèi)容包括：按規(guī)定報(bào)送的年度建設(shè)單位工程財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說明書即決算編制說明 。一、2006年度根本建設(shè)財(cái)務(wù)決算匯編范圍1、所有使用財(cái)政性資金投資的根本建設(shè)在建工程，均需按規(guī)定編報(bào)年度根本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。包括：當(dāng)年安排根本建設(shè)投資， 當(dāng)年雖未安排投資但有在建工

2、程、有停緩建工程和資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算的建設(shè)單位工程。2、不在編報(bào)范圍的工程竣工財(cái)務(wù)決算已經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)但仍未還清借款的建設(shè)單 位工程不在本報(bào)表的匯編范圍內(nèi)。3、實(shí)行根本建設(shè)財(cái)務(wù)和企業(yè)財(cái)務(wù)并軌的單位，按財(cái)政性資金投資企業(yè)根本建設(shè)工程財(cái)務(wù)報(bào)表的要求填報(bào)。一另處，在這里強(qiáng)調(diào)但凡對工程評估支出費(fèi)用的單位要編制有關(guān)財(cái)政性資金企業(yè)報(bào)表，這里需要區(qū)縣特別注意這一點(diǎn)。代建制單位如果既有代建工程又有評估費(fèi)用的2 肉代建項(xiàng)M填第- 一套報(bào)表。費(fèi)用類資金填報(bào)企業(yè)報(bào)表。4、本套報(bào)表中財(cái)政性資金投資主要包括：1財(cái)政預(yù)算內(nèi)根本建設(shè)資金。指財(cái)政預(yù)算安排的明確用于根本建設(shè)支出的資金，即在預(yù)算科目中列入根本建設(shè)支出

3、 類科目的各項(xiàng)建設(shè)資金。 預(yù)算內(nèi)根本建設(shè)資金2 納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)基金中用于根本建設(shè)工程投資的資金。 水利基金、社 會(huì)事業(yè)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)3 財(cái)政預(yù)算外資金中用于根本建設(shè)工程投資的資金土地批租、根底設(shè)施費(fèi) 。4其它財(cái)政性根本建設(shè)資金財(cái)政部門安排的 。5、特殊情況處理1代建單位填報(bào)決算，要做為如同工程單位管理，按工程填報(bào)報(bào)表，同時(shí)，請使用單位 協(xié)助代建單位， 將代建工程匯總到主管部門的決算中， 代建工程要在表二 基建投資表 的備 注中注明代建；2凡給企業(yè)單位工程的貼息資金要填報(bào)第一套報(bào)表；3所有原國有企業(yè)沒有財(cái)政投資的單位不再填報(bào)2006 年的報(bào)表；4投資回報(bào)補(bǔ)償類、融資改制貼息類的工程不填報(bào)

4、如首發(fā)公司融資改制二、決算報(bào)表的編報(bào)原那么和方法 原那么：本套報(bào)表按照建設(shè)單位工程的財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系進(jìn)行編制、匯總和上報(bào)。 即：市 級建設(shè)單位年度財(cái)務(wù)決算由市級主管部門單位負(fù)責(zé)編制、匯總，經(jīng)審核后上報(bào)市財(cái)政局。 區(qū)縣財(cái)政局負(fù)責(zé)將本區(qū)縣的建設(shè)單位年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行匯總、審核后上報(bào)市財(cái)政局。對中央和地方 包括市級和區(qū)縣 拼盤建設(shè)工程同樣按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系進(jìn)行決算編制、 報(bào) 送及匯總，不再按投資比例分別報(bào)送投資方。方法： 建設(shè)單位工程年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制工作由建設(shè)單位工程負(fù)責(zé)。各 建設(shè)單位工程要按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系將年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表逐級匯總、上報(bào)。例如：區(qū)屬縣項(xiàng) 目，市財(cái)政主管部門 -教委給區(qū)縣工程補(bǔ)助的也

5、由區(qū)縣財(cái)政部門匯總上報(bào)，工程單位可將 決算抄送投資方市教委，但教委不將該工程匯總到本部門決算 ；市屬單位工程如中央主管 部門給補(bǔ)助的拼盤工程也由單位報(bào)送市財(cái)政局，并抄送中央主管單位僅抄給投資方 。三、決算編報(bào)的要求各主管部門、 建設(shè)單位要在切實(shí)做好建設(shè)資金清理、賬務(wù)核實(shí)的根底上，認(rèn)真編制決算 報(bào)表，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠和合法，并嚴(yán)格按照 2006 年度財(cái)政性資金投資根本建設(shè)項(xiàng) 目決算報(bào)表格式和編制說明等具體要求進(jìn)行填報(bào)。財(cái)政部門要加強(qiáng)對建設(shè)單位 工程 決算的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督， 認(rèn)真做好年度財(cái)務(wù)決算報(bào) 表的布置、 審核、 匯總和上報(bào)工作。 編報(bào)年度根本建設(shè)財(cái)務(wù)決算的根本要求主要有以下幾個(gè)方 面

6、：1、報(bào)表數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、合法各部門單位 、各區(qū)縣及建設(shè)單位工程編報(bào)年度財(cái)務(wù)決算，要在做好建設(shè)單位資 金清理、帳務(wù)核實(shí)的根底上進(jìn)行，保證報(bào)表數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、合法。2、財(cái)務(wù)決算說明書內(nèi)容要詳實(shí)各單位在做好年度決算報(bào)表的同時(shí)， 應(yīng)對年度根本建設(shè)財(cái)務(wù)的全面狀況做詳細(xì)說明， 別要對財(cái)政性資金投資的到位、使用和結(jié)存等情況做重點(diǎn)說明。3、上報(bào)財(cái)政部門的決算具體內(nèi)容包括： 匯總決算報(bào)表含基層工程單位決算報(bào)表和 數(shù)據(jù)軟盤、 決算編制說明及財(cái)務(wù)分析報(bào)告一式一份。 編制說明中應(yīng)對年度根本建設(shè)財(cái)務(wù)的全面狀況做詳細(xì)說明， 特別是對財(cái)政性資金 含國債專項(xiàng)資金 及配套資金的到位、 使用和結(jié)存情 況做重點(diǎn)說明

7、。4、時(shí)間要求各主管部門單位應(yīng)于 2007 年 1 月 31 日前，將本部門單位審核無誤的決算匯 總報(bào)表及報(bào)表編制說明、 匯總及分戶數(shù)據(jù)軟盤一式兩份， 結(jié)存資金情況表等相關(guān)資料上報(bào)北京 市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)二處。 結(jié)存資金情況表工程口徑與決算口徑相同各區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)于 2007 年 2 月 16 日前，將本區(qū)縣審核無誤的決算匯總報(bào)表及報(bào)表編 制說明、匯總及分戶數(shù)據(jù)軟盤一式兩份上報(bào)北京市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)二處。各部門單位 、各地區(qū)決算匯總報(bào)表以萬元為單位上報(bào)，分戶數(shù)據(jù)以元為單位上報(bào)。5、決算軟件各單位編制、 匯總財(cái)政性資金投資根本建設(shè)工程年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表， 必須使用財(cái)政部統(tǒng) 一制作的決算報(bào)表軟件。四、決算

8、報(bào)表的填報(bào)一報(bào)表封面財(cái)政性資金投資基建財(cái)務(wù)決算報(bào)表封面分為上下兩局部， 上半局部主要反映根本建設(shè)單 位工程決算報(bào)表負(fù)責(zé)人、編報(bào)人員等情況；下半局部主要反映國有建設(shè)單位代碼、性質(zhì)、 級次等信息。主要有以下欄次：1、單位名稱：指主管建設(shè)工程的建設(shè)單位全稱2、單位負(fù)責(zé)人：指建設(shè)單位總負(fù)責(zé)人3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：指主管建設(shè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人4、填表人：指具體負(fù)責(zé)編制基建決算報(bào)表的人員5、 號碼：指建設(shè)單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的 號碼6、單位地址：指建設(shè)單位的實(shí)際辦公地址7、報(bào)送日期：指報(bào)表報(bào)出的實(shí)際日期8 、單位統(tǒng)一代碼：各建設(shè)單位應(yīng)按各級技術(shù)監(jiān)督部門公布核發(fā)的9 位代碼填列；尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)單位 ，

9、應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系，辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原 因暫不能辦理的， 市屬企業(yè) 單位 可向市財(cái)政局經(jīng)建二處申請領(lǐng)取自編臨時(shí)代碼； 區(qū)縣屬企 業(yè)單位 可向各區(qū)縣財(cái)政局申請領(lǐng)取自編臨時(shí)代碼。 企業(yè)在領(lǐng)取技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的統(tǒng)一代 碼后，自編臨時(shí)代碼即停止使用。各區(qū)縣財(cái)政局應(yīng)依據(jù)?關(guān)于修定北京市企業(yè)、單位自編臨時(shí)代碼規(guī)那么及北京市企 業(yè)、單位備用代碼規(guī)那么的通知? 京財(cái)統(tǒng)評 20002047 號的有關(guān)規(guī)那么，給企業(yè)單位編 制自編臨時(shí)代碼9、單位性質(zhì)：指建設(shè)單位的性質(zhì)，分別按行政、事業(yè)、企業(yè)選擇填列。實(shí)行工程法人 責(zé)任制的建設(shè)單位和企業(yè)管理的事業(yè)單位均以企業(yè)性質(zhì)填列。10、隸屬關(guān)系：本碼由“ 行政隸

10、屬關(guān)系代碼 和“ 部門標(biāo)識(shí)代碼 兩局部組成。具體 填報(bào)方法如下：前六個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)?中華人民共和國行政區(qū)劃代碼?GB T2260 2002 編制。具體編制方法：省級單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加 4 個(gè)零表示；地市級單位以 行政區(qū)劃代碼前 4 位數(shù)字后加 2 個(gè)零表示；縣級及市轄區(qū)單位以行政區(qū)劃代碼本身 6 位 數(shù)表示。 后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)， 比照國家標(biāo)準(zhǔn) ?中央黨政機(jī) 關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼?填報(bào)。11、所在地區(qū)：指建設(shè)單位實(shí)際所在地，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)?中華人民共和國行政區(qū)劃代碼? GB T2260 2002 實(shí)際填列。二資金平衡表財(cái)建 01 表 資

11、金平衡表主要反映建設(shè)單位 工程 年末全部資金來源和資金占用情況。 編制本表是 為了綜合反映建設(shè)單位 工程 各種資金來源和資金占用的增減變動(dòng)情況及其相互關(guān)系； 考核、 分析根本建設(shè)資金的使用效果。具體填列方法如下：本表有關(guān)工程“ 年初數(shù) 欄的數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末本表“ 年末數(shù) 欄的數(shù)字填列。在上 年度決算未經(jīng)審查批復(fù)以前， 應(yīng)填列最后上報(bào)的數(shù)字； 上年度決算已經(jīng)審查批復(fù)后， 應(yīng)按審批 后的數(shù)字填列。如果本年度資金平衡表規(guī)定的工程名稱和內(nèi)容與上年度資金平衡表不相一致 時(shí)，應(yīng)對上年年末資金平衡表各工程的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，口徑一致后， 填入本表“ 年初數(shù) 欄內(nèi)。1 、資金占用方各工程的

12、內(nèi)容及“ 期末數(shù) 欄的填列方法 1“交付使用資產(chǎn) 工程：反映建設(shè)單位工程期末已經(jīng)完成購置、建造過程， 并經(jīng)驗(yàn)收合格交付或結(jié)轉(zhuǎn)使用單位的各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際本錢總額。 包括各種固定資產(chǎn)、 為生產(chǎn)準(zhǔn) 備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、 器具、 家具等流動(dòng)資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的實(shí)際本錢。 本 工程應(yīng)根據(jù)“ 交付使用資產(chǎn) 科目的期末余額填列。 2“固定資產(chǎn) 工程：反映建設(shè)單位工程期末已經(jīng)完成購置、建造過程，并經(jīng) 驗(yàn)收合格交付使用單位的各項(xiàng)固定資產(chǎn)的實(shí)際本錢。根據(jù)“ 交付使用資產(chǎn) 科目所屬 “ 固定資產(chǎn) 明細(xì)科目的期末余額填列。3“流動(dòng)資產(chǎn)工程：反映建設(shè)單位工程期末已經(jīng)完成購置并經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用單位的不夠固

13、定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具、家具等流動(dòng)資產(chǎn)的實(shí)際本錢。根據(jù)“交付使用資產(chǎn)科目所屬“流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)科目的期末余額填列。4 “無形資產(chǎn)工程：反映建設(shè)單位工程期末已經(jīng)完成購置過程并經(jīng)驗(yàn)收合格單獨(dú)交付使用單位的土地使用權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的實(shí)際本錢。根據(jù)“交付使用資產(chǎn)科目所屬“無形資產(chǎn)明細(xì)科目的期末余額填列。5 “遞延資產(chǎn)工程：反映建設(shè)單位工程在建設(shè)期間發(fā)生的并已單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)使用單位的各種遞延資產(chǎn)的實(shí)際本錢，如生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、 樣品樣機(jī)購置費(fèi)、 農(nóng)業(yè)開荒費(fèi)用等。根據(jù)“交付使用資產(chǎn) 科目所屬“遞延資產(chǎn)明細(xì)科目的期末余額填列。6“待核銷基建支出 工程：反映非經(jīng)營性建設(shè)工程發(fā)生的江河清障、航道清淤、飛播造林

14、、補(bǔ)助群眾造林、退耕還林草、圭寸山沙育林草、水土保持、城市綠化、取消工程可行性研究費(fèi)、 工程報(bào)廢及其他經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的不能形成資產(chǎn)局部的投資支出。本項(xiàng)目根據(jù)“待核銷基建支出 科目的年末余額填列。經(jīng)營性建設(shè)工程不填該工程以此為主。分別反映建設(shè)單位發(fā)生的尚未沖銷的待核銷基建支出。分別根據(jù)“待核銷基建支出科目的期末余額填列。7“轉(zhuǎn)出投資工程：反映非經(jīng)營性工程為工程配套建設(shè)的產(chǎn)權(quán)不歸屬本單位的專用設(shè)施的實(shí)際本錢，本工程根據(jù)“ 轉(zhuǎn)出投資科目的年末余額填列。經(jīng)營性工程為工程配套建設(shè)的專用設(shè)施，產(chǎn)權(quán)不歸屬本單位的，必須根據(jù)財(cái)建2003724號第十四條的規(guī)定，經(jīng)工程主管部門及同級財(cái)政部門核準(zhǔn)后才能作轉(zhuǎn)出投資處

15、理。轉(zhuǎn)出投資 工程，反映建設(shè)單位發(fā)生的尚未沖銷的轉(zhuǎn)出投資。 分別根據(jù) “ 轉(zhuǎn)出投資 科目的期末余額填列 8“ 在建工程 工程：反映建設(shè)單位工程期末各種在建工程本錢的余額。根據(jù) “建筑安裝工程投資 、“設(shè)備投資 、“待攤投資 和“其他投資四個(gè)工程的期末數(shù)合計(jì)填列。 9“建筑安裝工程投資 工程：反映建設(shè)單位工程期末尚處于建設(shè)中的建筑安 裝工程投資支出， 即沒有竣工交付使用的工程投資。 根據(jù)“ 建筑安裝工程投資 科目的期末余 額填列。10 “設(shè)備投資 工程：反映建設(shè)單位工程期末尚處于安裝過程中的設(shè)備以及尚 未交付使用的不需要安裝設(shè)備和為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、 器具的實(shí)際本錢。 根 據(jù)“

16、設(shè)備投資 科目的期末余額填列。11 “待攤投資 工程：反映建設(shè)單位工程發(fā)生的期末尚未分?jǐn)傆?jì)入交付使用資 產(chǎn)本錢的費(fèi)用性投資支出。根據(jù)“ 待攤投資 科目的期末余額填列。12 “其他投資 科目：反映建設(shè)單位工程按工程概算內(nèi)容發(fā)生的構(gòu)成根本建設(shè) 實(shí)際支出但期末尚未交付使用的房屋、 辦公及生活用家具、 器具等購置投資支出； 役畜、 根本 畜禽、 林木的購置、 飼養(yǎng)、培育等投資支出； 為生產(chǎn)企業(yè)用基建投資購置的尚未交付使用的專 利權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)以及遞延資產(chǎn)等支出。 根據(jù)“其他投資 科目的期末余額填列。13 “應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款 工程：反映有根本建設(shè)投資借款的建設(shè)單位工程 應(yīng)向生產(chǎn)單位收取的基

17、建投資借款。根據(jù)“ 應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款 科目期末余額填列。14“器材 工程：反映建設(shè)單位工程期末在庫、在途和在加工中的設(shè)備和材料 的實(shí)際本錢， 但不包括在庫的不需要安裝設(shè)備及工具、 器具的實(shí)際本錢 該局部本錢在設(shè)備投資中反映。本工程應(yīng)根據(jù)“ 器材采購、“采購保管費(fèi)、“ 庫存材料、“庫存設(shè)備、“材料成 本差異、“委托加工器材 、“待處理財(cái)產(chǎn)損失待處理設(shè)備損失 和“待處理財(cái)產(chǎn)損失待處 理材料損失 等科目的期末余額合計(jì)填列。 “待處理財(cái)產(chǎn)損失待處理設(shè)備損失 和“ 待處理 財(cái)產(chǎn)損失待處理材料損失 的數(shù)額還應(yīng)在“ 其中：待處理器材損失 工程單獨(dú)反映。15 “銀行存款 工程：反映建設(shè)單位工程期末銀行存款

18、的余額。根據(jù)“銀行存款 科目的期末余額列。 16 “現(xiàn)金 工程：反映建設(shè)單位工程期末的庫存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金 科目的期末余額列。17“預(yù)付備料款 工程： 反映按規(guī)定預(yù)付給施工企業(yè)的備料款。根據(jù)“預(yù)付備料款科目期末余額填列。18“預(yù)付工程款 工程： 反映按規(guī)定預(yù)付給施工企業(yè)的工程款。根據(jù)“預(yù)付工程款科目的期末余額填列。19 “預(yù)付大型設(shè)備款 工程：反映按規(guī)定預(yù)付給供給單位的大型設(shè)備款。根據(jù)“ 應(yīng)付器材款 科目所屬有關(guān)明細(xì)科目的借方余額填列。20 “應(yīng)收及有償調(diào)出器材及工程款 工程：反映有償調(diào)出設(shè)備、材料及有償轉(zhuǎn)出未完工程的應(yīng)收價(jià)款。根據(jù)“ 應(yīng)收及有償調(diào)出器材及工程款 科目期末借方余額填列。21 “

19、應(yīng)收票據(jù) 工程：反映建設(shè)單位工程收到的未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)在 應(yīng)收票據(jù)。根據(jù)“ 應(yīng)收票據(jù) 科目期末余額填列。22 “其他應(yīng)收款 工程：反映除上述預(yù)付款項(xiàng)和應(yīng)收款項(xiàng)以年的其他各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù) 付款項(xiàng)。根據(jù)“ 其他應(yīng)收款 科目期末余額填列。23 “有價(jià)證券 工程：反映建設(shè)單位工程購置的國庫券等有價(jià)證券。根據(jù)“有價(jià)證券 科目期末余額填列。24 “固定資產(chǎn)原價(jià) 工程：反映建設(shè)單位工程自用的各種固定資產(chǎn)原價(jià)。根據(jù)“ 固定資產(chǎn) 科目的期末余額填列。25 “累計(jì)折舊 工程：反映期末固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊額，根據(jù)“累計(jì)折舊 科目的期末余額填列26 “固定資產(chǎn)凈值 工程：根據(jù)“ 固定資產(chǎn)原價(jià) 工程減“ 累計(jì)折舊 工

20、程的余額 填列。27 “固定資產(chǎn)清理 工程：反映建設(shè)單位工程毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚 未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。 根據(jù)“ 固定資產(chǎn)清理 科目期末余額填列。如為貸方余額，應(yīng)以“ 號反映。28 “待處理固定資產(chǎn)損失 工程：反映建設(shè)單位工程在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待 批準(zhǔn)處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。 根據(jù)“ 待處理財(cái)產(chǎn)損失 科目所屬 “待處理固 定資產(chǎn)損失 明細(xì)科目的期末余額填列。2 、資金來源方各工程的內(nèi)容及“ 年末數(shù) 的填列方法 1“ 以前年度撥款 工程：反映以前年度撥入的到本年末尚未沖轉(zhuǎn)的各種根本建設(shè) 撥款。根據(jù)“ 基建撥款 科

21、目所屬“ 以前年度撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。2“本年預(yù)算撥款 38工程：反映本年內(nèi)由地方財(cái)政預(yù)算撥入的根本建設(shè)撥款。 根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年預(yù)算撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。 3 “本年基建撥款 39 工程： 反映本年內(nèi)由中央財(cái)政預(yù)算撥入的根本建設(shè)撥款。 根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年基建撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。 本科目反映內(nèi)容與 以前年度報(bào)表中的“ 本年基建基金撥款 相同。 4“ 本年進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款 工程：反映本年內(nèi)由主管部門轉(zhuǎn)帳撥入的進(jìn)口成套設(shè) 備價(jià)款和有關(guān)費(fèi)用。根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款 明細(xì)科目的期末余 額填列。 5“本年器材轉(zhuǎn)帳撥款

22、 工程：反映本年內(nèi)由上級主管部門從本系統(tǒng)其他建設(shè)單位轉(zhuǎn)帳撥入的設(shè)備、材料價(jià)款。轉(zhuǎn)帳撥出的設(shè)備、材料也在本工程內(nèi)反映。根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年器材轉(zhuǎn)帳撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。撥出數(shù)大于撥入數(shù)的差額以“ 號表示。 6“ 本年財(cái)政專項(xiàng)撥款 工程：反映本年內(nèi)由中央財(cái)政預(yù)算撥入的專項(xiàng)根本建設(shè)撥 款。根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年財(cái)政專項(xiàng)撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。 地方財(cái)政 預(yù)算撥入的根本建設(shè)撥款一律通過“ 本年預(yù)算撥款 科目反映。不使用本科目 。7“本年自籌資金撥款 43工程：反映本年內(nèi)由主管部門、地方財(cái)政、企業(yè)生產(chǎn) 單位等撥入的自籌資金。根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年自籌資

23、金撥款 明細(xì)科目的期末余 額填列土地批租、根底設(shè)施費(fèi)和財(cái)政其他業(yè)務(wù)處室撥付資金 。 8“本年國債專項(xiàng)資金撥款 工程：反映建設(shè)單位工程本年收到的國債專項(xiàng)資 金撥款。根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年國債專項(xiàng)資金撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。9“本年專項(xiàng)建設(shè)基金撥款45 工程：反映建設(shè)單位工程本年收到的納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)基金撥款。根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 本年專項(xiàng)建設(shè)基金撥款 明 細(xì)科目的期末余額填列。包括水利基金、社會(huì)事業(yè)費(fèi)和養(yǎng)路費(fèi)。10 “本年其他撥款 46工程：反映除上述撥款以外的其他各項(xiàng)撥款。根據(jù)“基建撥款 科目所屬“ 本年其他撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。11 “預(yù)收下年度預(yù)

24、算撥款 工程：反映建設(shè)單位工程本年收到的下年度預(yù)算撥 款。根據(jù)“ 基建撥款 科目所屬“ 預(yù)收下年度預(yù)算撥款 明細(xì)科目的期末余額填列。12 “本年交回結(jié)余資金 工程：反映建設(shè)單位工程本年交回上級或交回財(cái)政的 基建結(jié)余資金。 根據(jù)“基建撥款 科目所屬 “本年交回結(jié)余資金 明細(xì)科目的期末余額以 “ 號填列。 13 “工程資本 ：反映經(jīng)營性建設(shè)工程單位取得的投資者投入的工程資本金， 分別按投資主體由國家資本金、 法人資本金、 個(gè)人資本金和外商資本金組成。 根據(jù)“工程資本 科目的期末余額填列。 14“工程資本公積 ：反映經(jīng)營性建設(shè)工程單位取得的資本公積金，包括投資 者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額包

25、括發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入 、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)、 外幣資本折算差額等。根據(jù)“ 工程資本公積 的期末余額填列。15“基建投資借款 工程：反映建設(shè)單位 工程 借入的各種投資借款的期末余額。 根據(jù)“ 基建投資借款 科目的期末余額填列。其中，國債轉(zhuǎn)貸資金要單獨(dú)反映。16 “企業(yè)債券資金 工程：反映建設(shè)單位工程收到的債券資金包括債券本金 和應(yīng)計(jì)入工程本錢的債券利息的期末余額。根據(jù)“ 企業(yè)債券資金 科目期末余額填列。17 “待沖基建支出 工程：反映有投資借款的建設(shè)單位當(dāng)年完成的所有待沖銷的交 付生產(chǎn)單位使用的資產(chǎn)價(jià)值。根據(jù)“ 待沖基建支出 科目期末余額填列。18 “應(yīng)付器材款 工程：反映因購入器材而應(yīng)付給供給單

26、位的款項(xiàng)。根據(jù)“應(yīng)付器 材款 科目所屬有關(guān)明細(xì)科目的貸方期末余額合計(jì)填列。19 “應(yīng)付工程款 工程：反映已經(jīng)辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)但尚未支付給施工企業(yè)的 工程價(jià)款。根據(jù)“ 應(yīng)付工程款 科目的期末余額填列。20 “應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款 工程：反映有償調(diào)入設(shè)備、材料及有償轉(zhuǎn)入未完 工程的應(yīng)付價(jià)款。根據(jù)“ 應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款 科目的期末余額填列。21 “應(yīng)付票據(jù) 工程：反映建設(shè)單位工程為抵付貨款和工程價(jià)款等而開出、承 兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)。根據(jù)“ 應(yīng)付票據(jù) 科目的期末余額填列。22“應(yīng)付工資 工程：反映建設(shè)單位 工程 按規(guī)定提取尚未支付的工資。 根據(jù)“應(yīng) 付工資 科目的期末余額填列。2

27、3 “應(yīng)付福利費(fèi) 工程：反映建設(shè)單位工程按規(guī)定提取尚未支用的福利費(fèi)。根 據(jù)“ 應(yīng)付福利費(fèi) 科目的期末余額填列。24 “其他應(yīng)付款 工程：反映除上述各種應(yīng)付款項(xiàng)以外的其他應(yīng)付、暫收款項(xiàng)。根 據(jù)“ 其他應(yīng)付款 科目的期末余額填列。25 “未交稅金 工程：反映建設(shè)單位工程應(yīng)交未交的各種稅金。根據(jù)“應(yīng)交稅金 科目的期末余額填列。26 “未交基建收入 工程：反映建設(shè)單位應(yīng)交未交的基建收入。根據(jù)“應(yīng)交基建收入 科目的期末余額填列。27 “其他未交款 工程：反映建設(shè)單位工程應(yīng)交未交的除稅金、基建收入以外 的其他款項(xiàng)。根據(jù)“ 其他應(yīng)交款 科目的期末余額填列。28 “上級撥入資金 工程：反映建設(shè)單位工程收到投資

28、單位主管部門或企業(yè)撥入的供建設(shè)單位工程組織和管理根本建設(shè)活動(dòng)使用的資金。根據(jù)“上級撥入資金科目的期末余額填列。29 “留成收入工程：反映建設(shè)單位工程按規(guī)定從實(shí)現(xiàn)的基建收入和結(jié)余資金 中提取的留歸建設(shè)單位使用的各種收入。根據(jù)“留成收入科目的期末余額填列。三基建投資表財(cái)建 02表本表反映建設(shè)工程從開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)撥入、借入的根本建設(shè)資金以及這些資金的使用情況。編制本表是為了檢查工程概算執(zhí)行情況，考核分析投資效果，并為編制竣工決算提供資料。具體填列方法如下：建設(shè)單位填制本表應(yīng)將所有工程不管大、中、小型逐項(xiàng)填列，上報(bào)的數(shù)據(jù)軟件中 應(yīng)包括所有分項(xiàng)內(nèi)容。各主管部門、區(qū)縣財(cái)政部門上報(bào)市財(cái)政局的數(shù)據(jù)

29、軟件中應(yīng)包括所屬的全部工程，匯總 報(bào)表可只填匯總數(shù)。1、工程編號：指建設(shè)單位工程將其所管理的所有建設(shè)工程按順序編制的號碼，本碼由三位數(shù)字組成，由建設(shè)單位從001號開始順序編制。填報(bào)時(shí)該欄不能為空白。2、建設(shè)工程名稱：指建設(shè)單位所管理的建設(shè)工程的全稱。編報(bào)時(shí)要求建設(shè)工程名稱不 能少于4個(gè)字符。3、工程規(guī)模：按照建設(shè)工程立項(xiàng)時(shí)確定的大中型、小型及其他兩類填列。建設(shè)工程年度財(cái)務(wù)決算大中小型劃分標(biāo)準(zhǔn)比照財(cái)建2002394號文件第四十三條的規(guī)定執(zhí)行。即：經(jīng)營性工程投資額在5000萬元含5000萬元以上、非經(jīng)營性工程投資額在3000萬元含3000萬元以上的為大中型工程。其他工程為小型工程。填報(bào)時(shí)該欄不能為

30、空白。4、工程性質(zhì)：按照新建、改擴(kuò)建、續(xù)建和其他四類分別填列。填報(bào)時(shí)該欄不能為空白。5、工程類型：按工程建成后的實(shí)際用途分經(jīng)營性工程、非經(jīng)營性兩種類型分別填列。6、開工日期：按建設(shè)工程實(shí)際開始施工的日期填列。7、概算數(shù)：反映建設(shè)工程的投資概算數(shù)，根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)工程概算數(shù)填列。8、基建投資撥借款欄所屬 “累計(jì)欄：反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)基建撥款、基建投資借款、企業(yè)債券資金和其他資金的合計(jì)數(shù)。根據(jù)上年末本表該欄數(shù)字和“基建撥款、“基建投資借款、“企業(yè)債券資金科目的本年貸方累計(jì)發(fā)生額 扣除“以前年度撥款、“預(yù) 收下年度預(yù)算撥款數(shù)合計(jì)填列?！皣覔芸罘从匙蚤_始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)由財(cái)政撥入的

31、根本建設(shè)資金，根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建撥款科目所屬“本年預(yù)算撥款、“本年基建撥款、“本年財(cái)政專 項(xiàng)撥款、“本年國債專項(xiàng)資金撥款 等明細(xì)科目的本年貸方發(fā)生額合計(jì)填列其中：國家資本金需單獨(dú)反映?！皢挝粨芸罘从匙蚤_始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)由單位撥入的根本建設(shè)資金，根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和 “基建撥款科目所屬“本年自籌資金撥款 等明細(xì)科目的本年貸方發(fā)生 額分析計(jì)算填列其中:法人資本金需單獨(dú)反映?！皣屹Y本金、“法人資本金 分別反映自開始建設(shè)起到本年年末止由投資者累計(jì)投 入工程的國家資本金、法人資本金，根據(jù)該科目期末累計(jì)發(fā)生額填列?！盎ㄍ顿Y借款 欄反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)借入的各種投資借款，

32、根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建投資借款科目本年貸方發(fā)生額計(jì)算填列其中：國債轉(zhuǎn)貸資金需單獨(dú)反映。企業(yè)債券資金 欄反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)撥入的企業(yè)債券資金，根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“ 企業(yè)債券資金 科目的本年貸方發(fā)生額填列?！?其他 欄反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)撥款入的除上述幾項(xiàng)投資外的其他基 本建設(shè)資金利用外資 。9 、“根本建設(shè)支出 欄所屬“累計(jì) 欄，反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)發(fā)生的 根本建設(shè)支出， 根據(jù)本表“固定資產(chǎn)、“流動(dòng)資產(chǎn)、“無形資產(chǎn)、“ 遞延資產(chǎn)、“在建工程、 “ 待核銷基建支出 、“轉(zhuǎn)出投資 欄數(shù)字合計(jì)填列?！肮潭ㄙY產(chǎn) 、“流動(dòng)資產(chǎn)、“ 無形資產(chǎn) 和“遞延資產(chǎn) 分

33、別反映自開始建設(shè)起到本年 年末止累計(jì)已移交生產(chǎn)使用單位的固定資產(chǎn)、 流動(dòng)資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。 分別根據(jù)上年 本表該欄數(shù)字和“ 交付使用資產(chǎn) 科目的本年年末借方余額分析計(jì)算填列?！?在建工程 欄反映建設(shè)單位各種在建工程本錢的年末余額。根據(jù)“建筑安裝工程投資、“設(shè)備投資、“待攤投資 和“ 其他投資 科目的年末借方余額合計(jì)填列?！按虽N基建支出 和“ 轉(zhuǎn)出投資 分別反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)發(fā)生的 尚未經(jīng)批轉(zhuǎn)沖銷相應(yīng)資金來源的待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資，分別根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和 “ 待核銷基建支出 、“轉(zhuǎn)出投資 科目的年末借方余額計(jì)算填列。四待攤投資明細(xì)表財(cái)建 03 表本表主要反映建設(shè)

34、單位 工程 發(fā)生的構(gòu)成根本建設(shè)實(shí)際支出的、 并按規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì) 入交付使用資產(chǎn)本錢的各項(xiàng)費(fèi)用支出的明細(xì)情況。 編制本表主要是為了檢查建設(shè)單位概預(yù)算和 基建財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。 表中“ 本年數(shù) 欄按照待攤投資明細(xì)工程 當(dāng)年實(shí)際發(fā)生額填列 ?！?累 計(jì) 欄根據(jù)各明細(xì)工程自開始建設(shè)起至本年末止累計(jì)發(fā)生數(shù)填列。主要指標(biāo)填列方法如下：1、借款利息：反映建設(shè)單位工程借入的基建投資借款所發(fā)生的按規(guī)定應(yīng)計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的借款利息。根據(jù)“ 待攤投資借款利息 科目本年借方發(fā)生額分析填列。2 、財(cái)政貼息資金：反映建設(shè)單位 工程收到財(cái)政撥入的應(yīng)沖減利息支出工程本錢 的貼息資金。根據(jù)“ 待攤投資借款利息 科目本年貸

35、方發(fā)生額分析填列。3、存款利息收入：反映建設(shè)期間建設(shè)單位工程的建設(shè)資金包括投資借款在銀 行存款戶上所實(shí)現(xiàn)的利息收入。根據(jù)“ 待攤投資借款利息 科目本年貸方發(fā)生額分析填列。4、本表“ 匯兌損益、“固定資產(chǎn)損失 、“器材處理虧損 、“設(shè)備盤虧及毀損 、“調(diào)整 器材調(diào)撥價(jià)格折價(jià) 工程，均反映建設(shè)單位 工程 當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各 項(xiàng)凈損失， 應(yīng)分別根據(jù) “ 待攤投資 科目所屬有關(guān)明細(xì)科目的本年借方或貸方發(fā)生額分析計(jì)算 填列。5、已攤銷數(shù)：反映建設(shè)單位工程按規(guī)定已經(jīng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的待攤投 資額。6 、本表其他各工程，分別根據(jù)“ 待攤投資 科目所屬明細(xì)科目的本年借方發(fā)生額分析 填

36、列。五基建借款情況表財(cái)建 04 表本表反映建設(shè)單位 工程 各種基建借款的借入、 歸還情況。 編制本表是為了檢查建設(shè) 單位工程年度基建投資借款方案和其他借款方案的執(zhí)行情況即借款的到位情況 ，如果 已批復(fù)竣工決算的不再報(bào)此表。還款資金列入單位財(cái)務(wù)費(fèi)用，或行政支出。本表“國債轉(zhuǎn)貸資金 反映建設(shè)單位 工程 使用的從國債工程資金中安排的轉(zhuǎn)貸資金； “ 商業(yè)銀行投資借款 反映建設(shè)單位從各商業(yè)銀行借入的基建投資借款。本表縱向各欄的填列方法：1、“ 年初借款余額 欄，反映建設(shè)單位工程年初各種基建借款的余額。根據(jù)上年 本表“ 年末借款余額 數(shù)字分別填列。2 、“本年實(shí)際借款數(shù) 欄所屬“ 本金和“利息 欄，反映建設(shè)單位工程自年初 起到本年年末止支用的根本建設(shè)投資借款等借款本金及發(fā)生的利息。分別根據(jù)“ 基建投資借 款、“其他借款 科目本年貸方累計(jì)發(fā)生額分析填列。3 、“本年還款數(shù) 欄所屬“ 本金 和“利息 欄，反映建設(shè)單位工程本年累計(jì)歸 還的各種借款本金和利息。 分別根據(jù)“基建投資借款 、“其他借款