運營費用分?jǐn)偧?xì)則(試行)

1、文件編號AT-S-CW-006第 1 版X石油技術(shù)（集團）有限公司編制部門財務(wù)管理中心發(fā) 布 日2x9 年 11 月 3 日運營費用分?jǐn)偧?xì)則（試行）簽發(fā)x林第一章總則第一條 為實現(xiàn)公司全成本核算目標(biāo)，加強各單位、各部門的成本意識，特制訂本細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于公司所屬各單位、各部門。第二章運營費用的定義及分?jǐn)偡秶谌龡l 運營費用是指通過運營服務(wù)公司統(tǒng)一采購或辦理的集團公司與集團公司外部單位結(jié)算的款項費用，以及運營服務(wù)公司為委托單位提供服務(wù)發(fā)生的費用。具體包括：固定分?jǐn)傎M用和變動分?jǐn)傎M用兩類。第四條 固定分?jǐn)傎M用指： 1、辦公樓租賃費； 2、物業(yè)費（保潔、維修）；3、水電費； 4 、固定電話費

2、； 5、辦公用品費。變動分?jǐn)傎M用指： 1、手機費； 2、快遞費； 3、機票費； 4 、住宿費；5、餐飲費； 6、禮品費； 7、會務(wù)費； 8、中轉(zhuǎn)房房租費； 9、倉儲運雜費用； 10、小車經(jīng)費等。第三章運營費用分?jǐn)傇瓌t第五條 運營費用按誰委托，費用就歸屬于誰的原則進行分?jǐn)偂５诹鶙l 為確保費用分?jǐn)倻?zhǔn)確無誤，費用項目核算完整及時，要求各單位、各部門在費用發(fā)生時，注明費用所屬部門、區(qū)域、項目、井號，便于運營服務(wù)公司財務(wù)資產(chǎn)部在核算分?jǐn)倳r，選擇相應(yīng)的會文件名稱運營費用分?jǐn)偧?xì)則（試行）文件編號AT-S-CW-006第 1 版計科目和費用計劃號。第七條根據(jù) X 2008 第 32 號文件財務(wù)部、行政部關(guān)于加

3、強各單位委托后勤部工作時所發(fā)生費用的報銷簽字管理的通知，所有費用分?jǐn)偳埃栌晌蟹胶炞执_認(rèn)或經(jīng)費用發(fā)生的單位和個人 OA 確認(rèn)無誤后，方可進行費用分?jǐn)偂５诎藯l運營費用分?jǐn)傄詴嬈陂g為周期。第四章運營費用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)第九條 運營服務(wù)公司財務(wù)資產(chǎn)部制定出 費用分?jǐn)們r格標(biāo)準(zhǔn)，各業(yè)務(wù)部門對應(yīng)價格標(biāo)準(zhǔn)，分?jǐn)傆嬎阆嚓P(guān)費用項目。第十條 固定分?jǐn)傎M用由運營服務(wù)公司費用會計按各單位、 各部門占用工位比例進行分?jǐn)?。第十一條 變動分?jǐn)傎M用，按委托單位實際簽單， 以受益單位（部門）負(fù)責(zé)人簽字或 OA的形式確認(rèn)分?jǐn)偂?、手機費：運營服務(wù)公司費用會計每月依據(jù)發(fā)票上的手機號碼，按機主歸屬單位、部門進行分?jǐn)偂?、快遞費：運營服務(wù)

4、公司接待中心每月按快遞公司提供的發(fā)件明細(xì)表，依據(jù)費用歸屬部門進行分?jǐn)偂? 、機票費：運營服務(wù)公司接待中心每月依據(jù)機票姓名，按人員歸屬單位、部門進行分?jǐn)偂? 、住宿費：運營服務(wù)公司接待中心每月依據(jù)各家酒店提供的入住人員表，按人員歸屬單位、部門進行分?jǐn)偂?文件名稱運營費用分?jǐn)偧?xì)則（試行）文件編號AT-S-CW-006第 1 版5、餐飲費：運營服務(wù)公司接待中心每月依據(jù)協(xié)議餐廳的簽名小票，按費用歸屬單位、部門進行分?jǐn)偂?、禮品費：運營服務(wù)公司接待中心每月依據(jù)禮品出庫單的簽名小票，按費用歸屬單位、部門進行分?jǐn)偂?、會務(wù)費：運營服務(wù)公司接待中心每月依據(jù)會務(wù)費結(jié)算單的簽名小票，按費用歸屬單位、部門進行分?jǐn)偂?/p>

5、8、中轉(zhuǎn)房房租費： 運營服務(wù)公司北京總部運營服務(wù)部每月依據(jù)中轉(zhuǎn)房住宿結(jié)算單，按人員歸屬單位、部門進行分?jǐn)偂?、倉儲運雜費（勞務(wù)施工） ：運營服務(wù)公司核算會計每月按實際上井運費歸屬分?jǐn)偟礁魇聵I(yè)部。倉儲運雜費（產(chǎn)品）：運營服務(wù)公司核算會計每月按當(dāng)月存貨期末價值比例分?jǐn)偟礁魇聵I(yè)部。10、小車經(jīng)費：運營服務(wù)公司車隊每月統(tǒng)計用車申請單，并按派車類型、單車標(biāo)準(zhǔn)成本和實際行車?yán)锍逃嬎愀鞑块T應(yīng)分?jǐn)偟男≤嚱?jīng)費。第五章運營分?jǐn)傎M用賬務(wù)處理第十二條 運營服務(wù)公司財務(wù)資產(chǎn)部對第十一條中， 17 項費用項目分?jǐn)偤怂銜r，按受益單位、部門的不同類型，進行賬務(wù)處理。1、職能管理部門：計入“管理費用”，并選擇相應(yīng)的費用計劃號。

6、2、X研究院：計入“研發(fā)支出費用化支出”，并選擇相3文件名稱運營費用分?jǐn)偧?xì)則（試行）文件編號AT-S-CW-006第 1 版應(yīng)的費用計劃號。研發(fā)部門會計依據(jù)科研項目的立項情況，自行調(diào)整費用化支出和資本化支出。3、產(chǎn)業(yè)部門：若能歸集到具體項目或井號的， 計入“勞務(wù)成本”；若歸集不到具體項目或井號，計入“待攤費用待分配”，并選擇相應(yīng)的費用計劃號?？谱钟媱澨枺嬋搿把邪l(fā)支出資本化支出”。4、國際公司：計入“銷售費用” ，并選擇相應(yīng)的費用計劃號。5、營銷公司：計入“銷售費用” ，并選擇相應(yīng)的費用計劃號。第十三條運營服務(wù)公司財務(wù)資產(chǎn)部對第十條、第十一條第810 項所列費用項目進行分?jǐn)傊?，不進行賬務(wù)處理，只在管理報表中體現(xiàn)。第六章運營費用分?jǐn)傂畔蟊淼谑臈l 運營服務(wù)公司財務(wù)資產(chǎn)部每月 15 日前向各單位、各部門發(fā)送上月運營費用通知書。并向財務(wù)管理中心和計劃管理部提供運營費用分?jǐn)偪偙?。第七章附則第十五條 財務(wù)管理中心財務(wù)信息部對各項費用分?jǐn)傂惺贡O(jiān)督權(quán)。運營服務(wù)公司財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)將所有費用的原始憑證妥善保存，特別是簽字確認(rèn)的憑證，以便