進出口業(yè)務(wù)申報復(fù)核制度

1、進出口業(yè)務(wù)流程管理制度報關(guān)管理規(guī)章制度1- 1 報關(guān)管理登記簿編號： NO1- 2 報關(guān)作業(yè)流程（ 16 個環(huán)節(jié)）業(yè)務(wù)承接 f 初審單據(jù)f 復(fù)審單據(jù)f 部門經(jīng)理審批初復(fù)審人復(fù)審人f 簽訂協(xié)議 f 填報關(guān)單 f 接單、審單 f 加蓋公章責(zé)任報關(guān)員責(zé)任報關(guān)員f 電子報關(guān) f 報撿申報、報關(guān)申報f 責(zé)任報關(guān)員責(zé)任報關(guān)員f 辦理納稅事宜 f 驗貨放行 f 辦理提貨手續(xù) f 責(zé)任報關(guān)員責(zé)任報關(guān)員責(zé)任報關(guān)員f 財務(wù)結(jié)算 f 審核簽章 f 申領(lǐng)結(jié)匯、退稅用報關(guān)單 f 責(zé)任出納 總經(jīng)理 責(zé)任報關(guān)員 f 單證裝訂成冊 f 單證存檔單證管理人員業(yè)務(wù)人員 1-3 報關(guān)單初審、復(fù)核操作規(guī)程第一條為了規(guī)范企業(yè)報關(guān)單審核

2、管理，根據(jù)中華人民共和國進出口貨物報關(guān)單填制規(guī)范和中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第二條報關(guān)單初審、復(fù)審應(yīng)掌握的三原則：一是符合海關(guān)報關(guān)單填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿(mào)易性質(zhì)。第三條審核填制的報關(guān)單應(yīng)抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿(mào)易方式、征免性質(zhì)等，對所填數(shù)據(jù)進行合法性和邏輯性綜合審核。第四條審核備案號、許可證號、合同協(xié)議號、提運單號、批準文號、隨附單據(jù)是否正確。第五條審核經(jīng)營單位、收 /發(fā)貨單位、申報單位是否正確。第六條審核進 /出口日期、進 /出口口岸是否正確。第七條審核運輸方式、運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。第八條審核進口貨物的

3、起運國（地區(qū)）、原產(chǎn)地、境內(nèi)目的地、裝貨港和出口貨物（地區(qū)）、境內(nèi)貨源地、指運港、最終目的國是否正確。的運抵國第九條審核貿(mào)易方式（監(jiān)管方式）、征免性質(zhì)、征稅比例/結(jié)匯方式、征免是否準確。第十條 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。第十一條審核申報貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標(biāo)記嘜碼及備注是否正確。條審核進 /出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號是否正確。第十二第十三條審核法定計量單位和數(shù)量、申報計量單位和數(shù)量、成交計量單位和數(shù)量是第十四條 審核是否加蓋報關(guān)專用章及責(zé)任報關(guān)員簽字。否正確。第十五條報關(guān)單發(fā)生差錯的，根據(jù)海關(guān)要求及時修改報關(guān)單，并按本規(guī)程重新審核報關(guān)單。2-

4、 1 對外業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)一、 掌握國家有關(guān)法律、法規(guī)、熟悉報關(guān)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)報關(guān)環(huán)節(jié)上嚴格把關(guān)。二、負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本部門員工完成代理報關(guān)、報檢、電子預(yù)錄入及有關(guān)進出口貿(mào)易的客戶當(dāng)咨詢服務(wù)。貿(mào)易擔(dān)三、 抓好本部門的管理和思想政治工作。組織本部門員工學(xué)政治、學(xué)法律、學(xué)業(yè)務(wù)。四、 不代理他人報關(guān)及超經(jīng)營范圍報關(guān)。五、 嚴格按照海關(guān)相關(guān)服務(wù)收費標(biāo)準做報銷單據(jù)。六、 組織本部門員工參加海關(guān)召開的有關(guān)報關(guān)業(yè)務(wù)會議和報關(guān)協(xié)會舉辦的報關(guān)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動。七、不參與走私違法活動，不向執(zhí)法人員行賄。 八、配合海關(guān)等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。 九、自覺接受海關(guān)稽查和工商稅務(wù)部門的審計檢查。十、對本企業(yè)報關(guān)代理申報行為

5、，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2- 2 報關(guān)初審崗位職責(zé)一、熟悉國家有關(guān)進出口貿(mào)易的法律和海關(guān)規(guī)定，掌握商品知識和審單技能。認真審查報關(guān)的單證票據(jù)的合法性及有效性。二、三、認真審核各種報關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)的合法性及完整性，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。四、認真審查收發(fā)貨人的法定代表及提供的有效證明文件。 五、通過審查報關(guān)的單證票據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。 六、堅持雙人審核制度，不得擅自涂改數(shù)據(jù)。2- 3 報關(guān)復(fù)核崗位職責(zé)一、 為了減少報關(guān)差錯，提高通關(guān)速度，根據(jù)中華人民共和國進出口貨物報關(guān)單填和中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定，報關(guān)企業(yè)應(yīng)設(shè)立復(fù)審崗位。制規(guī)范二、 復(fù)審崗位人員應(yīng)熟悉國家有關(guān)進出口的法律、

6、法規(guī)，掌握商品知識和審單技能。認真、負責(zé)。并對工作三、 對進出口報關(guān)單進行全面審核，確認報關(guān)單填制是否規(guī)范、準確。報關(guān)的委托票據(jù)是否齊全。書、單證、四、 根據(jù)海關(guān)政策、法規(guī)要求，對進出口報關(guān)單數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進行核，確認報關(guān)單數(shù)據(jù)正確、合法，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。綜合審五、 審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產(chǎn)地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。六、通過審核報關(guān)單的填制，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。七、 通過審核報關(guān)單，應(yīng)適時對報關(guān)單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公八、不參與走私違法活動和違反海關(guān)規(guī)定行為。司匯報。2-4 報關(guān)申報崗位職責(zé)一、 持報關(guān)證、卡報關(guān)。如實申報，單證

7、相符、單貨相符。二、 按海關(guān)報關(guān)單填制規(guī)范要求制單、打單和海關(guān)的有關(guān)程序和規(guī)定正確刪單、改單。三、不參與走私違法活動，不向執(zhí)法人員行賄。 四、不代理他人報關(guān)及超經(jīng)營范圍報關(guān)。五、不得轉(zhuǎn)讓、出借報關(guān)權(quán)及印章。 六、不得承攬非公司范圍內(nèi)的報關(guān)業(yè)務(wù)。七、完整保留各種報關(guān)單證、票據(jù)及資料。 八、積極配合海關(guān)做好單證審核工作。九、積極配合海關(guān)等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。十、對報關(guān)申報行為依法2-5 報關(guān)驗貨崗位職責(zé)一、熟悉所申報貨物的基本情況，積極配合海關(guān)查驗貨物。 二、及時辦理應(yīng)驗貨的提（移）箱手續(xù)，并通知海關(guān)。 三、海關(guān)查驗貨物時，負責(zé)搬移、開拆和重封貨物的包裝。四、依法、

8、及時辦理有關(guān)提貨及結(jié)關(guān)手續(xù)。五、 完整保留有關(guān)驗貨物、放行、結(jié)關(guān)的單證、票據(jù)。六、 不參與偽報、瞞報、夾藏等走私違法活動。七、 不得向執(zhí)法人員行賄。八、 發(fā)現(xiàn)有走私違法嫌疑，及時向海關(guān)報告，并協(xié)助調(diào)查。九、 對報關(guān)驗貨行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2-6 報關(guān)預(yù)錄入人員崗位職責(zé)一、 熱愛本職工作，認真學(xué)習(xí)電腦預(yù)錄入的各項業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)水平。二、 熟悉電腦預(yù)錄入工作程序，在操作過程中發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，并及時與海門聯(lián)系解決，不能在客戶面前發(fā)生推諉現(xiàn)象。關(guān)業(yè)務(wù)部三、 在接到預(yù)錄入報關(guān)單及其它單證時，認真核查每一項需要預(yù)錄入的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)差時通知客戶更正，不得私自更改報關(guān)單及其它單據(jù)的內(nèi)容。錯時

9、應(yīng)及四、 預(yù)錄入的報關(guān)單及其它單證應(yīng)做到準確、及時、無差錯的錄入及打印。五、 在預(yù)錄入工作完畢后，應(yīng)及時按規(guī)定將各項內(nèi)容登記造冊以便隨時查找及檢查。六、接待客戶應(yīng)使用文明用語，努力做到客戶滿意、領(lǐng)導(dǎo)滿意、個人滿意。 七、配合海關(guān)等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。八、預(yù)錄入人員是報關(guān)員的，對申報行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2- 7 報關(guān)財務(wù)崗位職責(zé)一、 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，持會計證上崗。二、 建立真實、準確、完整的帳冊，妥善按期保管報關(guān)票據(jù)及帳冊。 三、不偽造、變造會計憑證、帳簿和其他會計資料。 四、不作假帳、不提供虛假財務(wù)會計報告。 五、嚴格審查有關(guān)發(fā)票，不得以 白條”入帳。六、積極

10、配合海關(guān)稽查和工商稅務(wù)部門的審計 檢查。七、對會計、出納行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3- 1 報關(guān)企業(yè)文件管理規(guī)定一、企業(yè)員工應(yīng)增強保密意識，嚴格遵守中華人民共和國保守國家秘密法的各項二、企業(yè)文件 （ 包括上級黨政機關(guān)下發(fā)的文件、公司文件、會議記錄、歸檔后的各規(guī)定。種報關(guān)單證、票據(jù)及其他重要資料一一下同 ） 由公司專人管理，并按規(guī)定期限保存。三、凡傳閱的密級文件、材料，不得存放在無保密設(shè)施的辦公室內(nèi)。保密設(shè)施的場所閱讀密級文件，不得攜帶密級文件、資料出差。件、材料、有關(guān)資料，未經(jīng)政府保密部門批準，不得攜帶出境。的文件、有關(guān)資料，要嚴格為客戶保密。四、不得在無五、凡定有密級的文六、涉及客戶商業(yè)秘密七

11、、凡定有密級的文件、材料，不得擅自復(fù)印。確因工作需要復(fù)印，必須經(jīng)上一級保準。此復(fù)印件要按保密規(guī)定管理。密部門批八、 凡復(fù)印內(nèi)部材料須經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可復(fù)印。九、 違反上述規(guī)定并造成嚴重后果的，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3- 2 報關(guān)單證管理規(guī)定第一條為規(guī)范進出口報關(guān)單證管理，根據(jù)國家法律及海關(guān)有關(guān)規(guī)定，制定本操作規(guī)定。第二條報關(guān)部門應(yīng)設(shè)置單證管理崗位，配備思想作風(fēng)好，業(yè)務(wù)基礎(chǔ)好，工作責(zé)任心強的專職人員。第三條報關(guān)企業(yè)的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報；第四條會計記錄應(yīng)按照有關(guān) 法律的規(guī)定使用記帳本位幣；第五條代理進出口貨物報關(guān)時，在登記代理支出時應(yīng)將；第 六條有關(guān)進出口單證資料或復(fù)印件，未經(jīng)批

12、準不得攜；第七條不按規(guī)定規(guī)范帳簿、單證管 理造成偷漏國家稅款；第八條進出口報關(guān)單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險單據(jù)、；第九條會 計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料；第十條企業(yè)第三條報關(guān)企業(yè)的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報關(guān)人提供的合同、發(fā)票、提等與進出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料應(yīng)真實、合法、齊全、有效。單、報關(guān)單第四條會計記錄應(yīng)按照有關(guān)法律的規(guī)定使用記帳本位幣和文字，不得作假帳，不提會計報告。供虛假財務(wù)第五條代理進出口貨物報關(guān)時，在登記代理支出時應(yīng)將進出口貨物的報關(guān)單號以附對應(yīng)的記帳憑證后。件形式附在第六條有關(guān)進出口單證資料或復(fù)印件，未經(jīng)批準不得攜帶出境。第七條不按規(guī)定規(guī)范帳簿、單證管理造成偷漏國

13、家稅款的，以及存在設(shè)立帳外帳、 偽造變造帳簿、單證等弄虛作假行為造成國家稅款流失的，視情節(jié)輕重，依照國家有關(guān)法 律規(guī)定處理。第八條進出口報關(guān)單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險單據(jù)、運輸單據(jù)、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結(jié)匯單、手冊復(fù)印件及其核銷結(jié)案表、其他與進出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料應(yīng)當(dāng)自進出口貨物放行之日起保存三年，保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物應(yīng)當(dāng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存三年。第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔、保管期限、銷毀辦法等應(yīng)按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行。第十條企業(yè)與報關(guān)業(yè)務(wù)相關(guān)的單證資料應(yīng)建立檔案，裝訂成冊，分門別類，

14、妥善保存在專門檔案柜。3- 3 報關(guān)企業(yè)印章管理規(guī)定一、 為了管好企業(yè)的印章，避免因錯用、濫用公章可能發(fā)生的風(fēng)險，以維護公司的信譽和合法權(quán)益，特制定有關(guān)印章的管理規(guī)定。二、 報關(guān)企業(yè)印章 （包括行政公章、業(yè)務(wù)專用章、報關(guān)專用章和財務(wù)專用章一一下同 ） 由專人負責(zé)保管 ，凡使用企業(yè)印章必須按規(guī)定履行審批手續(xù)?三、 行政公章用于文件、信函、介紹信、證明等，一律需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，否則不予辦理。四、 業(yè)務(wù)專用章用于代理進出口合同、報關(guān)委托書及有關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議書?按公司的管理制度審批用章。五、 報關(guān)專用章用于報關(guān)單，向海關(guān)報關(guān)使用六、 凡空白發(fā)票、裝箱單及空白委托報關(guān)單及其它空白信箋用章，應(yīng)從嚴掌握，特殊情

15、況需要用章，由董事長、總經(jīng)理審批。七、 財務(wù)用章 ，由財務(wù)部門用于支付貨款或申請開出信用證，不能用于簽訂合同、協(xié)議八、 公章管理人員要堅持原則，不徇私情，履行職責(zé)，嚴格按公司管理制度用章。九、公章管理人員，凡不按審批手續(xù)私用和濫用公章者，將追究其責(zé)任。4- 1 報關(guān)員聘用及執(zhí)業(yè)制度一、 報關(guān)員執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和海關(guān)的各項規(guī)定，遵守報業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律，遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。關(guān)員職二、 報關(guān)企業(yè)聘用的報關(guān)員，應(yīng)通過報關(guān)員資格全國統(tǒng)一考試，取得報關(guān)員資格證的報關(guān)員應(yīng)與所在報關(guān)單位具有勞動合同關(guān)系或聘用合同關(guān)系。書。聘用三、 聘用的報關(guān)員，應(yīng)品行端正、有志于從事報關(guān)工作、

16、具有良好的團隊合作精神及敬業(yè)精神。四、 報關(guān)員執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)從屬一個報關(guān)單位，不得同時在兩個或兩個以上報關(guān)單位執(zhí)業(yè)。五、 報關(guān)員應(yīng)當(dāng)在所在報關(guān)單位授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)業(yè)，不得非法代理他人報關(guān)，或者超出關(guān)單位報關(guān)地域執(zhí)業(yè)。所屬報六、 報關(guān)員執(zhí)業(yè)，應(yīng)當(dāng)履行報關(guān)員的權(quán)利、義務(wù)。七、 報關(guān)員應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合海關(guān)落實對報關(guān)單位管理的具體措施。八、 報關(guān)員應(yīng)當(dāng)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能，參加海關(guān)或者海關(guān)授權(quán)組織舉辦業(yè)務(wù)崗位考核、培訓(xùn)。的報關(guān)九、 報關(guān)員離職，應(yīng)當(dāng)主動配合所屬報關(guān)單位按規(guī)定向海關(guān)辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。4- 2 報關(guān)員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度一、 報關(guān)企業(yè)及報關(guān)員應(yīng)當(dāng)不斷學(xué)習(xí)海關(guān)及對外貿(mào)易的法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)報關(guān)業(yè)務(wù)知高

17、自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能。識，提二、 報關(guān)企業(yè)應(yīng)建立定期或不定期業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。組織學(xué)習(xí)報關(guān)業(yè)務(wù)，開展職業(yè)道德面的活動。教育方三、 報關(guān)企業(yè)應(yīng)適時組織報關(guān)員進行報關(guān)業(yè)務(wù)綜合分析，減少差錯率，不斷提高通關(guān)速度。四、 報關(guān)企業(yè)組織的學(xué)習(xí)應(yīng)以集中學(xué)習(xí)為主，自學(xué)為輔”。對學(xué)習(xí)的內(nèi)容應(yīng)適時考核。五、 報關(guān)企業(yè)及報關(guān)員應(yīng)妥善安排工作，積極參加海關(guān)或者海關(guān)授權(quán)的組織舉辦的報關(guān)業(yè)務(wù)崗位考核、培訓(xùn)。六、 各報關(guān)企業(yè)之間應(yīng)加強聯(lián)系，相互學(xué)習(xí)。有條件的報關(guān)企業(yè)，應(yīng)組織到各報關(guān)行業(yè)的公司參觀學(xué)習(xí)。七、 報關(guān)企業(yè)對報關(guān)員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況、內(nèi)容、筆記，應(yīng)不定期檢查，并作為考核報關(guān)員的內(nèi)容。八、 報關(guān)員外出考察、學(xué)習(xí)結(jié)束，要以書

18、面形式匯報學(xué)習(xí)情況4- 3 報關(guān)員考核、獎懲制度一、 報關(guān)企業(yè)對報關(guān)員實行獎懲制度。二、 報關(guān)企業(yè)對所聘用的報關(guān)員分別按月、季及年度進行考核。三、 考核范圍：包括服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、報關(guān)差錯、違規(guī)等報關(guān)行為。四、企業(yè)經(jīng)對報關(guān)員月、季及年度考核后，分別評出優(yōu)秀報關(guān)員”、合格報關(guān)員”、基本合格報關(guān)員”、不合格報關(guān)員”。五、 企業(yè)對評出優(yōu)秀報關(guān)員”應(yīng)視企業(yè)情況給予一定的獎勵。六、 企業(yè)對評定的基本合格報關(guān)員”，應(yīng)要求基本合格報關(guān)員”寫出書面檢討、并給予警告、扣發(fā)獎金等處罰。七、 企業(yè)對被海關(guān)累計扣分30 分的報關(guān)員，應(yīng)指令其寫出分析材料、并給予警告。八、企業(yè)對評定的不合格報關(guān)員”應(yīng)予辭退。4-4 報關(guān)員違規(guī)處理制度一、 為了提高報關(guān)服務(wù)質(zhì)量，更好的規(guī)范報關(guān)員的報關(guān)行為，促進報關(guān)工作順利開應(yīng)建立報關(guān)員違規(guī)處理制度”。展，企業(yè)二、 報關(guān)員的報關(guān)行為中有違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為、違反企業(yè)有關(guān)工作規(guī)章制為視為違規(guī)。度的行三、 企業(yè)應(yīng)落實專人負責(zé)，對企業(yè)報關(guān)員的日常報關(guān)行為進行監(jiān)督管理。四、 根據(jù)日常工作中發(fā)現(xiàn)的、客戶投訴舉報的、海關(guān)等聯(lián)檢單位移交的或其他途徑獲索，認為報關(guān)員有違規(guī)行為發(fā)生的，應(yīng)認真調(diào)查處理。得的線五、 企業(yè)應(yīng)專人負責(zé)報關(guān)員違規(guī)行為的調(diào)查、處理。對違規(guī)行為的調(diào)查要仔細、客求是。并將調(diào)查處理意見、違規(guī)行為