項(xiàng)目財(cái)務(wù)日常核算管理程序

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)日常核算業(yè)務(wù)程序受控狀態(tài)： _ 受控 _發(fā)放編號(hào)：_生效日期： _2007-04-02_版本 / 修改次第更改頁次 / 章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期1目的為加強(qiáng)公司的日常核算業(yè)務(wù)管理，明確日常核算業(yè)務(wù)管理工作職責(zé)。2適用范圍適用于集團(tuán)公司各控股（子）公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門。3定義4職責(zé)3.1明確集團(tuán)公司、控股（子）公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理流程。3.2加強(qiáng)集團(tuán)公司、控股（子）公司、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理。5程序4.1費(fèi)用報(bào)銷與工程款撥付4.1.1日常付款業(yè)務(wù)主要有費(fèi)用報(bào)銷與工程款撥付。4.1.2產(chǎn)生相應(yīng)的原始憑證。4.2會(huì)計(jì)核算4.2.1會(huì)計(jì)的主要工作是成本核算、納稅申報(bào)、核

2、算工作、社會(huì)統(tǒng)籌繳納、核算工資、公積金核4.2.2算與繳納等。4.3會(huì)計(jì)核算形成相應(yīng)的原始憑證。4.3.1財(cái)務(wù)主任審核4.4財(cái)務(wù)主任要負(fù)責(zé)審核出納會(huì)計(jì)與會(huì)計(jì)登記的原始憑證。4.4.1月底或年底結(jié)帳4.4.2會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)主任審核完畢后，月底或年底負(fù)責(zé)結(jié)帳，整理出明細(xì)帳和總帳。4.5財(cái)務(wù)主任負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。4.5.1財(cái)務(wù)報(bào)表審核與對外披露4.5.2財(cái)務(wù)總監(jiān)審核會(huì)計(jì)報(bào)表。4.6財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的對外披露。4.6.1會(huì)計(jì)檔案在月底或年底結(jié)帳后，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)整理出會(huì)計(jì)檔案，交檔案會(huì)計(jì)分類保管。6記錄撥款會(huì)簽單（ BT-XM-CW-304）、支票領(lǐng)用登記表（BT-XM-CW-305）7支持文件基本財(cái)務(wù)管理制度 (BT-XM-CW-201) 、工作職責(zé)和工作權(quán)限(BT-XM-CW-202) 、會(huì)計(jì)憑證和帳薄管理細(xì)則 (BT-XM-CW-203) 、成本費(fèi)用管理細(xì)則(BT-XM-CW-204) 、財(cái)務(wù)報(bào)告管理細(xì)則(BT-XM-CW-205) 、工作交接管理細(xì)則(BT-XM-CW-207) 、票據(jù)管理細(xì)則 (BT-XM-CW-209) 、資金 支 付 管 理 規(guī) 定 (BT-XM-CW-210)、統(tǒng)計(jì)制度(BT-XM-CW-211