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1、項目財務日常核算業(yè)務程序受控狀態(tài)： _ 受控 _發(fā)放編號：_生效日期： _2007-04-02_版本 / 修改次第更改頁次 / 章節(jié)編制審核批準生效日期1目的為加強公司的日常核算業(yè)務管理，明確日常核算業(yè)務管理工作職責。2適用范圍適用于集團公司各控股（子）公司、項目公司財務部門。3定義4職責3.1明確集團公司、控股（子）公司、項目公司財務日常核算業(yè)務管理流程。3.2加強集團公司、控股（子）公司、項目公司財務日常核算業(yè)務管理。5程序4.1費用報銷與工程款撥付4.1.1日常付款業(yè)務主要有費用報銷與工程款撥付。4.1.2產(chǎn)生相應的原始憑證。4.2會計核算4.2.1會計的主要工作是成本核算、納稅申報、核

2、算工作、社會統(tǒng)籌繳納、核算工資、公積金核4.2.2算與繳納等。4.3會計核算形成相應的原始憑證。4.3.1財務主任審核4.4財務主任要負責審核出納會計與會計登記的原始憑證。4.4.1月底或年底結(jié)帳4.4.2會計在財務主任審核完畢后，月底或年底負責結(jié)帳，整理出明細帳和總帳。4.5財務主任負責編制財務報表。4.5.1財務報表審核與對外披露4.5.2財務總監(jiān)審核會計報表。4.6財務總監(jiān)負責會計報表的對外披露。4.6.1會計檔案在月底或年底結(jié)帳后，財務人員要及時整理出會計檔案，交檔案會計分類保管。6記錄撥款會簽單（ BT-XM-CW-304）、支票領(lǐng)用登記表（BT-XM-CW-305）7支持文件基本財務管理制度 (BT-XM-CW-201) 、工作職責和工作權(quán)限(BT-XM-CW-202) 、會計憑證和帳薄管理細則 (BT-XM-CW-203) 、成本費用管理細則(BT-XM-CW-204) 、財務報告管理細則(BT-XM-CW-205) 、工作交接管理細則(BT-XM-CW-207) 、票據(jù)管理細則 (BT-XM-CW-209) 、資金 支 付 管 理 規(guī) 定 (BT-XM-CW-210)、統(tǒng)計制度(BT-XM-CW-211

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