低值易耗品管理制度(共5頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上編 號XM/CW-3頁 碼共4頁編寫人版 本第A版 第1次修改審核人批準人文件名稱低值易耗品管理制度生效日期2018年7月1日發(fā)放范圍各部門第一章 總 則 第一條 目的為加強對低值易耗品的管控，規(guī)避低值易耗品申購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點過程中的風險，降低低值易耗品費用，特制定本制度。 第二條 低值易耗品范圍 本制度所稱低值易耗品包括：勞保用品、維修材料、備品備件、工具器具、辦公用品、易耗低值易耗品、耐用低值易耗品等。第二章 低值易耗品申購 第三條 倉儲部應聯(lián)合使用部門制定各類低值易耗品的安全庫存，低值易耗品申購應結合安全庫存情況，在不影響生產及其他工作的前提下，

2、以降低資金占用、節(jié)約成本為原則。第四條 申購單要有申購人、部門負責人、倉庫管理員、總經理簽字確認，簽字不全的采購部不予受理。如果采購緊急而相關人員不在公司，可事前溝通、事后補簽。備注欄要注明質量要求、用途、品牌、到貨時間等信息。申購單上的簽字人員需要履行以下職責：申購人：填寫低值易耗品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、質量要求、品牌、到貨時間等信息；部門負責人：確認低值易耗品申購的必要性、核實以上信息的準確性；倉庫管理員：確認申購的低值易耗品是否有庫存；總經理：批準低值易耗品的采購。 第五條 財務部在審核低值易耗品付款單據時，必須附項目完整、簽字齊全的申購單，否則不予付款。第三章 低值易耗品收貨第

3、六條 倉庫管理員依據手續(xù)齊全的申購單、發(fā)票、收款收據、過磅單、送貨單收貨。申購單中沒有或超出申購數(shù)量的低值易耗品不予收貨，由此造成的損失由申購部門、采購部門承擔，倉庫管理員不承擔責任；如收取了，倉庫管理員也要承擔責任。倉庫管理員對與申購單不符的低值易耗品，與申購部門、采購部門溝通后，確認收貨或者退貨。在確認品名、規(guī)格型號、數(shù)量、質量、品牌等無誤后，開具入庫單，并要求送貨人確認后簽字。第七條 對工程物資、設備配件、電氣材料、包材等的規(guī)格型號、質量難以鑒別的，倉庫管理員要會同申購部門、品管部門一起收貨，共同驗收后在質量檢驗單上簽字確認。第八條 采購的低值易耗品直接送到使用部門或倉庫以外的地方，采購

4、員須及時通知倉庫管理員驗收并開具入庫單。第九條 以重量計價的低值易耗品必須過磅或過秤，過磅人須在過磅單上簽字確認，過秤人須在入庫單上簽字確認。第四章 低值易耗品保管第十條 倉庫管理員要及時將所收低值易耗品整理好，放入貨架或指定位置，不得亂堆亂放。第十一條 低值易耗品要按類別、規(guī)格型號順序整齊擺放，不準將不同類別的低值易耗品混放在一起。對單位價值大、不易保管的低值易耗品要單獨存放。第十二條 對長期滯庫的低值易耗品要查明原因，及時向公司領導反映，經批準后向關聯(lián)公司調撥、外賣或報廢處理。第十三條 倉庫管理員要注意低值易耗品的防火、防盜、防潮、防腐等工作，保證低值易耗品的安全。第十四條 倉庫管理員應及

5、時登記低值易耗品保管賬，實時掌握各類低值易耗品的庫存情況，確保賬實相符。第五章 低值易耗品領用第十五條 倉庫管理員要嚴格按照領料名單發(fā)放低值易耗品，領料人主要包括：機修、電工、工程師、班組長以上人員、管理人員等，詳見低值易耗品領用明細表。第十六條 領料人必須配合倉庫管理員做好出庫手續(xù)，先在出庫單上簽字，不允許先領低值易耗品后在出庫單上補簽字。第十七條 低值易耗品采取“誰申購誰領用”原則，如其他人急用，必須與申購人溝通后才可領用，同時填寫申購單及時購回。第十八條 已領用的低值易耗品如質量存在問題，使用部門應填寫質量反饋單，向采購部門及公司領導反映，及時做出處理。第十九條 使用部門臨時借用的低值易

6、耗品，倉庫管理員要建立低值易耗品借用登記簿，在借用和歸還時由借用人簽字確認。第二十條 各部門要嚴格按照低值易耗品消耗定額標準表的定額領用低值易耗品，財務部每月將各部門實際領用低值易耗品與定額標準進行對比，對超出標準的，責任部門要說明原因，并納入績效考核管理。第六章 低值易耗品盤點第二十一條 每月1日對低值易耗品進行盤點。第二十二條 低值易耗品盤點參與人員：倉庫管理員、工務人員、財務人員等。第二十三條 低值易耗品盤點要填寫盤點底稿，記錄低值易耗品名稱、規(guī)格型號、賬面數(shù)量、實盤數(shù)量、使用狀況等，所有盤點人要在盤點底稿上簽字確認。每月初根據實際盤點數(shù)據，由計劃采購部在ERP中錄入盤點單，財務部進行復

7、核，對盤盈盤虧的低值易耗品要查明原因，盤盈盤虧數(shù)量較大的要重新盤點。第二十四條 倉庫管理員在盤點前要做好低值易耗品的擺放和整理工作，確保盤點的速度與質量。第二十五條 存放在使用部門的低值易耗品要與保管人一起盤點，并簽字確認。第二十六條 對盤點中發(fā)現(xiàn)的損壞、長期滯庫的低值易耗品要進行統(tǒng)計，分析原因并按不同情況進行處理。第7章 低值易耗品表單及賬目管理第二十七條 倉庫管理員要妥善保管入庫單、出庫單、保管賬、盤點底稿等原始表單，存檔備查。第二十八條 入庫單一式三聯(lián)，存根聯(lián)（倉庫留底備查）、采購聯(lián)（計劃采購部留存）、財務聯(lián)（財務復核記賬）。出庫單一式三聯(lián)，存根聯(lián)（倉庫留底備查）、領用聯(lián)（計劃采購部留存

8、）、財務聯(lián)（財務復核記賬）。第二十九條 出入庫單的項目必須填寫、錄入完整：日期、送貨單位、品名（品名要統(tǒng)一）、規(guī)格（必須填寫清楚）、單位（領用時的最小單位）、單價（不含稅單價）、金額（大小寫、合計）、保管員、送貨人、領用人、領用班組、用途（*維修項目、*工程項目等）。出入庫經手人（采購人、領用人、倉管員）必須簽字確認。第三十條 計劃采購部在錄入單據時，發(fā)現(xiàn)單據項目不齊全、數(shù)據不準確、上報不及時的，第一時間在ERP管理群中反饋，倉庫管理員要說明原因。財務部在審核單據時，發(fā)現(xiàn)以上問題也要在ERP管理群中反饋，計劃采購部、倉庫要第一時間說明原因。第三十一條 在ERP中錄入單據時，“倉庫”要選擇正確，

9、不要把內包材庫、車間包材庫和輔助材料庫搞混了。錄入出庫單時，“出庫類別”要選擇正確，特別是“物料消耗”、“維修費”、“在建費用”項目。第三十二條 出入庫單原始單據項目修改時，要第一時間在ERP、材料統(tǒng)計表中更改，否則容易造成數(shù)據不準確，特別是包材款的結算。第三十三條 倉庫每日早9點前將出入庫單的“領用聯(lián)”、“財務聯(lián)”、“采購聯(lián)”交到計劃采購部和財務部。計劃采購部于下午2:00前錄入到ERP中，財務部于次日下午2:00前復核完畢。第三十四條 倉庫在開具出入庫單時要按“編號”序時開具，作廢的單據要注明“作廢”字樣，交到計劃采購部和財務部，確保單據連號，避免出現(xiàn)丟失單據的情況，造成庫存數(shù)據不準確。第三十五條 每月1日的低值易耗品盤點數(shù)據務必準確，財務部不定期、不定量、不定物料進行抽查，對存在呆滯料、賬實不符的要追查原因。第三十六條 保管賬要及時登記并結出各類低值易耗品的庫存數(shù)量，便于對安全庫存的控制及申購單的復核。第三十七條 財務部根據審核無誤的入庫單、出庫單，進行會計核算，據以核算每月各部門、科室、班組發(fā)