巴士餐飲有限公司創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目策劃書

1、. . . . 巴士餐飲創(chuàng)業(yè)策劃書目錄第一章 執(zhí)行概要3一、公司簡介3二、產(chǎn)品與服務(wù)3三、投資與財(cái)務(wù)3四、組織與管理4第二章 公司描述4一、公司概況4二、勞動管理5三、員工培訓(xùn)5第三章 產(chǎn)品與服務(wù)6一、開發(fā)背景與可行性分析6二、產(chǎn)品服務(wù)構(gòu)架理念9第四章 市場分析12一、宏觀政策分析12二、競爭分析13三、市場前景分析16四、企業(yè)SWOT分析16第五章 營銷策略17一、初期階段營銷策略17二、發(fā)展階段營銷策略18第六章 企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略20一、創(chuàng)業(yè)階段20二、發(fā)展階段20第七章 財(cái)務(wù)分析21一、財(cái)務(wù)環(huán)境分析21二、重要前提21三、股本規(guī)模和結(jié)構(gòu)21四、支出預(yù)測22五、財(cái)務(wù)報(bào)表24第八章 機(jī)構(gòu)設(shè)置與

2、管理28一、管理體系28二、財(cái)務(wù)管理規(guī)劃32三、人力資源規(guī)劃34四、企業(yè)文化35第九章 風(fēng)險(xiǎn)分析37一、市場風(fēng)險(xiǎn)37二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)38三、管理風(fēng)險(xiǎn)38第一章 執(zhí)行概要一、 公司簡介巴士餐飲是一家基于餐飲服務(wù)為主，巴士為特色，回憶留念時(shí)光為亮點(diǎn)的餐飲公司。公司所建立和倡導(dǎo)的獨(dú)特餐飲文化體系，彌補(bǔ)了當(dāng)今社會餐飲業(yè)單調(diào)，無創(chuàng)新的空白，開辟該行業(yè)的一個(gè)新天地，以星星之火可以燎原之勢快速占領(lǐng)一片天下。同時(shí)，公司本著環(huán)保、創(chuàng)新、個(gè)性化的經(jīng)營理念開拓自己的消費(fèi)市場。二、 產(chǎn)品與服務(wù)特色一：在創(chuàng)始階段，本公司將回收報(bào)廢的巴士一輛進(jìn)行翻新來做店面（初期由于資本不夠雄厚，暫定一輛） ，設(shè)定風(fēng)格迥異的主題，如同穿梭在

3、不同的年代、不同的地域等去感受不一樣的風(fēng)情，擁有獨(dú)特的心境去品味生活。特色二：時(shí)光巴士實(shí)行“固定+流動“廚師的制度。有一名固定主廚，負(fù)責(zé)平時(shí)餐飲服務(wù)，同時(shí)邀請?jiān)谛４髮W(xué)生或有興趣的人作為巴士的做客廚師來做他自己的拿手菜，公司除了提供他平臺展示廚藝還要負(fù)責(zé)材料采購，做客主廚負(fù)責(zé)宣傳和招攬顧客，起到互惠互利，雙贏目的。特色三：時(shí)光巴士就是要給消費(fèi)者帶來乘巴士的流動感。收銀員和咨詢員吧臺在司機(jī)坐在駕駛位上，所有餐廳服務(wù)成員統(tǒng)一穿符合主題的工作服，餐具亦同，并擺放些我們幼年時(shí)喜愛的玩具，圖書，回味過往，穿回童年。特色四：時(shí)光巴士倡導(dǎo)環(huán)保、創(chuàng)新，店面裝修盡量用可再回收物品，變廢為寶。并且提倡綠色環(huán)保飲食消

4、費(fèi)，根據(jù)顧客所需為顧客建議合理健康的菜肴搭配，減少浪費(fèi)，引導(dǎo)客人節(jié)約使用棉織品、日用消耗品。三、 投資與財(cái)務(wù)公司成立，初期需資金5萬元。其中，團(tuán)隊(duì)自行投資3萬元，政府支助1萬，風(fēng)險(xiǎn)投資商0.5萬，后期進(jìn)行短期借款。0.5萬（年利率是5.31%），詳見下表（如圖1）（單位：萬元）四、 組織與管理公司的性質(zhì)是XX公司，組織結(jié)構(gòu)采用層級管理和部門并立的分工模式。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實(shí)行巴士經(jīng)理負(fù)責(zé)制。董事會只對公司的重大事務(wù)做出決策，制定公司章程。巴士經(jīng)理下設(shè)餐飲服務(wù)部、信息回饋部、財(cái)務(wù)部、產(chǎn)品研發(fā)部、市場營銷部五個(gè)部門。董事會由創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)組成。創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)推選負(fù)責(zé)人作為董事局首席執(zhí)行人員，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成

5、員將出任公司的主要職務(wù)。此外，公司壯大后，開創(chuàng)連鎖巴士，還將招聘區(qū)域主管、營銷主管、財(cái)會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等專業(yè)人士到公司任職，聘請專家教授作為公司的顧問。公司員工雇傭方式靈活多變，在不影響公司利益的前提下，提供計(jì)時(shí)、計(jì)次等多種雇傭方式，雇傭師大學(xué)各方面的人才,積極打造浙師大社會實(shí)踐基地,與各學(xué)院建立一定的培訓(xùn)與人才招聘的機(jī)制.第二章 公司描述一、 公司概況某巴士餐飲是一家正在籌劃的公司，最初的公司成立地址位于師大學(xué)周邊。公司成立初期，為了減小投資風(fēng)險(xiǎn)，并把新產(chǎn)品推向市場，深入人心，減小成本，公司的巴士餐廳暫定一家，著力打造特色主題，流動時(shí)光，回憶過往，讓公司品牌化，特色化，大眾化。公司發(fā)展成熟期，品

6、牌的知名化，資本回籠，致力于開發(fā)新的主題，擴(kuò)展公司規(guī)模，使巴士成為連鎖，形成俱樂部，開辟新的餐飲道路，立足浙中，輻射全國，占領(lǐng)全世界。二、 勞動管理公司的長期實(shí)行合同制，員工的招聘與解聘按照公司與員工雙方依據(jù)國家勞動法所簽訂的勞動合同執(zhí)行。但在成立初期，員工實(shí)行流動制或與時(shí)制，基本上是大學(xué)生兼職工為主，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員全面協(xié)調(diào)日常公司的運(yùn)作。公司規(guī)模 壯大、成型后，公司員工全部實(shí)行合同制，正規(guī)化招聘長期員工，員工的工資、勞動保險(xiǎn)、生活福利和獎勵等事項(xiàng)，依據(jù)國家勞動法有關(guān)規(guī)定和本公司制訂的勞動管理辦法執(zhí)行。三、 員工培訓(xùn)時(shí)光巴士餐廳服務(wù)人員的服務(wù)態(tài)度和水準(zhǔn)對公司形象和經(jīng)濟(jì)效益有著直接影響。為了使公司

7、管理走向正規(guī)化，經(jīng)營管理建立在技術(shù)手段先進(jìn)、管理科學(xué)和規(guī)有序的基礎(chǔ)上，公司在建設(shè)期就對兼職服務(wù)員進(jìn)行餐飲服務(wù)技術(shù)、符合巴士主題知識和健康飲食方面的短期培訓(xùn)，從服務(wù)人員中提升餐廳形象，實(shí)行巴士部一個(gè)特殊的餐飲文化體系，打造與眾不同，給人一個(gè)心靈沖擊，牢記這個(gè)特色的巴士餐廳。第三章 產(chǎn)品與服務(wù)一、 開發(fā)背景與可行性分析（一）開發(fā)背景 肯德基、麥當(dāng)勞、必勝客等占據(jù)了我們當(dāng)代年輕人的飲食生活與休閑生活，但是都出現(xiàn)在我們生活太久了，菜單的幾樣主打菜還是同樣的味道、氛圍從來都是類似再類似；約了朋友，希望和他們找個(gè)特色的地兒回憶過去、感受此刻、想象未來，可是浮現(xiàn)在你腦海的還是大眾們都會想到的地兒，KFC啦,

8、 McDonald'啦等并無其他新意之處；想放松神經(jīng)讓心靈得到升華，可是你能得到的服務(wù)無非是“小姐&先生，請問要點(diǎn)些什么？”上菜、買單，機(jī)械般的的流程操作一點(diǎn)一點(diǎn)冷卻了你期待的熱情，復(fù)制的周遭環(huán)境幾乎讓你忘了究竟是在哪家餐廳用餐，這樣還能喚起你的一些屬于自己的想象，屬于自己的空間的情感嗎？于是懷著獵奇心理的人們是開始對模式單一、毫無新意開始怠倦，迫切需要一個(gè)能夠追憶似水年華、感受繽紛世界的渠道來打開自己的心扉去熱愛生活。我們時(shí)光巴士此時(shí)此刻正在創(chuàng)造這樣的渠道，為大家開始怠倦的心打一強(qiáng)心劑，我們重新拾起餐廳的美好意旨，為急功近利的扭曲市場來一次顛覆。（二）可行性分析市場可行性：1

9、）主題餐廳在市場競爭行其道：時(shí)光巴士實(shí)行主題餐廳的差異化的策略，使自己的產(chǎn)品與服務(wù)優(yōu)于競爭對手。獨(dú)具匠心的裝修、精心制作的菜肴糕點(diǎn)、服務(wù)員獨(dú)特的著裝、結(jié)合社會效益的人性化服務(wù)是主題餐廳的有利武器?！俺浴弊怨乓詠硎侨松畲蟮闹黝}。人們經(jīng)歷了從吃飽到吃好的階段后，吃正逐漸演變成一種文化消費(fèi)，在品嘗美味佳肴的時(shí)候，人們開始注重用餐環(huán)境的文化氛圍與個(gè)性化。主題餐廳本來是盛行于歐美國家的，與一般餐廳相比，主題餐廳給人印象深刻的是它的用餐環(huán)境。它為顧客營造出一種或溫馨、或神秘、或懷舊、或熱烈的氣氛，千姿百態(tài)主題紛呈，前來就餐的顧客既可以品嘗到美味佳肴，同時(shí)又能體會到某種文化氛圍，顧客很容易就與餐廳融為一體

10、了。餐廳形式和用餐環(huán)境的與眾不同使主題餐廳與一般餐廳區(qū)別開來，這樣就能有效避開與一般餐廳的正面競爭，以己之長比其短，優(yōu)勢肯定很明顯。2) 市場消費(fèi)者的需求（還需經(jīng)調(diào)研數(shù)據(jù)下結(jié)論），擁有穩(wěn)定、特殊的消費(fèi)群體：時(shí)光巴士1號車面向的消費(fèi)群體為浙師大學(xué)生，主題師大學(xué)有學(xué)生老師共3萬人，這部分群體肯定存在對主題餐廳有偏好的群體（至于有多少還需經(jīng)調(diào)研數(shù)據(jù)所得）實(shí)施技術(shù)可行性： 圖為戴維斯提出的四組位置選擇變量門店特定位置或立地點(diǎn)的決策技術(shù)可行性為了更科學(xué)、全面的位置評估，戴維斯曾經(jīng)提出了四組位置選擇變量，我們在找店門位置提供了可行性研究工具。經(jīng)濟(jì)可行性：1） 成本最小化，經(jīng)濟(jì)效益最大化：我們低價(jià)回收報(bào)廢車

11、作為店面，再租地皮作為我們的經(jīng)營地址，來代替昂貴的店面租金；店中以其主題展開的裝飾物、書籍、音樂都是通過回收再利用的；邀請熱愛烹飪并愿意展示廚藝的人才來作為我們的做客廚師，其收取的酬勞一般低于其他專業(yè)廚師，但經(jīng)濟(jì)效益卻能在學(xué)生的號召力下達(dá)到最大。我們也會通過固定廚師的專業(yè)水平使得餐廳的服務(wù)質(zhì)量有所保證。2） 顧客讓渡價(jià)值最大化：由于餐飲部門生產(chǎn)和銷售不可分離，其服務(wù)空間轉(zhuǎn)移的難度較大，這就限制啦餐飲發(fā)展新顧客的能力，其發(fā)展一個(gè)新顧客比保留一個(gè)老顧客難度更大；從顧客的角度講，他們也更愿意選擇自己熟悉的、認(rèn)為各地方都比較滿意的餐飲點(diǎn)去消費(fèi)，因?yàn)檫@樣能夠避免他們重新選擇時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與精神壓力，使其

12、付出的精神成本相對比較低。因此，我們要特別留意培養(yǎng)更多的忠誠顧客，這也是降低購買成本的一個(gè)首要地方。我的們策略是：服務(wù)人員就能夠通過檢索材料了解他們的特殊要求和偏好，站在“家人”的角度，提供有針對性的服務(wù)，以便贏得顧客的心，使之成為時(shí)光巴士的忠誠者。例有的顧客患有高血壓，那么點(diǎn)菜時(shí)服務(wù)人員就應(yīng)主動提醒他們，不要點(diǎn)不利于健康的菜肴，并積極向他們推薦對他們身體有益的菜肴。這樣，這些顧客就會覺得貼心便成為我們的?？?。3） 按目標(biāo)消費(fèi)群的消費(fèi)能力進(jìn)行合理定價(jià)：大學(xué)生的消費(fèi)能力有所差異，所以我們時(shí)光巴士會根據(jù)其消費(fèi)特征進(jìn)行調(diào)價(jià)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可行性：1）公司加強(qiáng)財(cái)對餐廳的財(cái)務(wù)測算工作，跟蹤經(jīng)營狀況來調(diào)整營銷戰(zhàn)

13、略2）籌資渠道不單一, 公司成立初期需資金3.5萬元。其中，團(tuán)隊(duì)自行投資1.5萬元，政府支助0.5萬（政府支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)資金占總股本的20%），風(fēng)險(xiǎn)投資商0.5萬，后期進(jìn)行短期借款1萬。二、 產(chǎn)品服務(wù)構(gòu)架理念（一）、巴士主題制定迎合目標(biāo)市場口味每輛的巴士主題都會根據(jù)我們公司對目標(biāo)消費(fèi)市場的全方面調(diào)查分析而制定。了解調(diào)查的容（當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、消費(fèi)者特征、社會文化水平、民俗風(fēng)情等等），根據(jù)調(diào)研結(jié)果分析制定最佳主題，從而開展一系列主題巴士策劃的活動，根據(jù)策劃方案開一家巴士餐廳n號車（n表示迄今為止開的第n家主題巴士餐廳）（二）、“固定+流動”的全新服務(wù)理念我們實(shí)行“固定+流動“廚師的制度。以時(shí)光

14、巴士1號車之“想當(dāng)年”(店，目標(biāo)消費(fèi)群主要為浙師大學(xué)生)為例，聘請?jiān)谛４髮W(xué)生或有興趣的人作為巴士的做客廚師來做他自己的拿手菜，公司除了提供他平臺展示廚藝還要負(fù)責(zé)材料采購和宣傳，那么他的工資就從其一天的營業(yè)額扣去材料費(fèi)用和宣傳費(fèi)用的利潤里再取百分比。當(dāng)然我們還要配備固定的大廚，用其專業(yè)的技能來保證我們的服務(wù)質(zhì)量。（三）創(chuàng)造巴士流動感和展示主題風(fēng)情以時(shí)光巴士1號車之“想當(dāng)年”(店，目標(biāo)消費(fèi)群主要為浙師大學(xué)生)為例。店里唯一不改變就是要給人們帶來乘巴士的流動感。收銀員和咨詢員身著?；晟?，可以作為司機(jī)坐在駕駛位上，并擺放些我們幼年時(shí)心愛的玩具，圖書營造我們童年時(shí)代大家共同的記憶，回味過往，穿回童年。（

15、四）時(shí)光巴士提倡環(huán)保理念。裝修盡量運(yùn)用循環(huán)再造的材料，回收復(fù)合主題的物品；我們將生態(tài)理念融入日常的經(jīng)營管理，把節(jié)約能源、降低能耗作為首要任務(wù)常抓不懈，對不符合綠色環(huán)保的設(shè)備設(shè)施進(jìn)行改造，提高運(yùn)行效率；推廣綠色食品，推出的綠色食品均選用國家專門等級評定機(jī)構(gòu)認(rèn)證的無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色農(nóng)產(chǎn)品和有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品；要求餐飲服務(wù)人員和廚師學(xué)會做客人的“營養(yǎng)師”，前臺的服務(wù)人員在為客人點(diǎn)餐的時(shí)候都會根據(jù)客人的需求，為客人建議菜肴合理健康的搭配，減少浪費(fèi)，引導(dǎo)客人節(jié)約使用棉織品、日用消耗品。（五）以物換物的人性化價(jià)值觀理念.顧客可以根據(jù)巴士主題拿自己與主題相關(guān)的物品進(jìn)行交換店里與其他客人換來的物品，是心理價(jià)值的人性化

16、體現(xiàn)。也可以把自己的舊物拿過來我們幫忙賣掉（不收取中介費(fèi)哦，但是在時(shí)間期限里面賣不掉就退還）三、 產(chǎn)品簡介（以時(shí)光巴士1號車之“想當(dāng)年”(店，目標(biāo)消費(fèi)群主要為浙師大學(xué)生為例）巴士1號由廢舊的汽車翻新而成，在主題文化的開放上，借助特色的建筑設(shè)計(jì)和部裝飾來強(qiáng)化主題是非常必要的，部的設(shè)計(jì)圍繞“80、90后”的童年主題，特別注重懷舊復(fù)古，表達(dá)對經(jīng)典設(shè)計(jì)恒久魅力的尊敬以與對大眾化時(shí)尚的厭倦。尤其是伴隨著越來越大的競爭壓力，人們愈發(fā)懷念曾經(jīng)的單純和低壓，那些老物件成為寄托情緒的一種符號。室裝飾物來自于其回收大學(xué)生曾經(jīng)在童年時(shí)代使用過的各種東西，如當(dāng)年的海鷗相機(jī)、樂凱膠卷、鳳凰自行車、軍挎包、搪瓷杯”每一件

17、80年代熟知的老物件背后，都忠實(shí)記錄了人們在那個(gè)年代的真實(shí)處境。而當(dāng)人們的記憶重新拾起，回過頭，眨眨眼，越發(fā)感到穿過歲月滄桑的老物件散發(fā)出的獨(dú)特光彩。久違的它們也成了都市里新鮮的時(shí)尚符號。凡是和主題相關(guān)的物你都可以拿到本店與本店里的擺放物進(jìn)行交換哦。 在餐廳飲食方面，我們的流動廚師每天都會得顧客帶來不一樣的驚喜。來自的廚師今日做客本餐廳，給乘客們做了“麥蝦”、“湯面”、明日來自的廚師做客本餐廳給乘客們做了”湯圓”給在身處異鄉(xiāng)的學(xué)子們帶來了家鄉(xiāng)的記憶和溫暖。我們也會聘請專業(yè)廚師作為我們巴士的固定廚師，讓他來做其他富有營養(yǎng)的美食，來保證顧客對本店的口碑。我們店中的服務(wù)人員都是經(jīng)過培訓(xùn)的高素質(zhì)人才，

18、在為客人點(diǎn)餐的時(shí)候都會根據(jù)客人的需求，為客人建議菜肴合理健康的搭配，減少浪費(fèi)，貼心、溫暖的服務(wù)怎能不流連忘返。四、 產(chǎn)品優(yōu)勢分析主題餐廳符合五個(gè)基本要求：價(jià)值優(yōu)越性、異質(zhì)性、難以模仿性、不可交易性、難以替代性。對餐飲業(yè)而言，核心專長也那就餐廳的特色化經(jīng)營。特色化經(jīng)營能給餐廳帶來具有特色的成文或不成文的技巧能力與知識組合，它具有獨(dú)特和不易模仿的特點(diǎn)。特色的形成、培育與提升不是一蹴而就的，它是一個(gè)逐漸累積的進(jìn)程，它包含餐廳經(jīng)營的文化理念、經(jīng)營戰(zhàn)略、服務(wù)宗旨與管理模式等諸多地方。怎么樣利用酒店或飯店的社會名氣、建筑與地理優(yōu)勢在營銷文化、組織結(jié)構(gòu)和過硬的服務(wù)信譽(yù)上充分體現(xiàn)“特色化餐廳”的管理本質(zhì)，識別

19、并打造出獨(dú)特的核心競爭力，在競爭日益激烈的餐飲業(yè)中維持長期的競爭優(yōu)勢應(yīng)成為整個(gè)餐飲業(yè)共同關(guān)注的問題。以時(shí)光巴士1號車之“想當(dāng)年”(店，目標(biāo)消費(fèi)群主要為浙師大學(xué)生)為例進(jìn)行優(yōu)勢分析1、懷舊主題餐廳抓住當(dāng)代大學(xué)生喜好追憶童年純凈的心理來挖掘商機(jī)2、主題餐廳無論在浙師大北門還是在駱家堂為數(shù)不多，我們懷舊主題餐廳在眾多飯館餐廳里獨(dú)樹一幟，競爭力十足。3、本店是強(qiáng)調(diào)顧客的外延需求。其核心是心理需求，附加利益和服務(wù)，如獲得心理上的滿足，獲得文化上的滿足，獲得售后服務(wù)的滿足等。隨著感性消費(fèi)時(shí)代的到來，賓客的心理需求越來越強(qiáng)烈，由于產(chǎn)品的主體是服務(wù)，所以在享受服務(wù)的進(jìn)程中更希望獲得心理上的尊重。我們擁有各種個(gè)

20、性化服務(wù)，針對性服務(wù)，感性化服務(wù)，定量化、定利化、超前服務(wù)圍繞的中心那就滿足賓客心理需求。能夠依照核心專長發(fā)掘顧客不自知的需求，而且要盡力讓來此地常坐的客人感覺無不被它經(jīng)典、懷舊、溫馨的氣質(zhì)所吸引，認(rèn)定該處是商務(wù)洽談，友人相聚的理想之所。4、本公司本著環(huán)保、兼顧社會效益的服務(wù)理念更是時(shí)代發(fā)展的趨勢。一個(gè)肩負(fù)著社會責(zé)任的企業(yè)定能使自己的品牌樹立正面的形象，利用自己品牌的號召力和影響更多人的生活理念和生活方式是我們的理想。5、我們將提供大學(xué)生兼職、勤工儉學(xué)的平臺。巴士1號的服務(wù)人員和流動廚師都是在大學(xué)生里招聘，給他們進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)（禮儀、營養(yǎng)知識、環(huán)保知識等等）從中再次甄選出合適的人才。雙方共贏也是

21、我們餐廳的優(yōu)勢之一。第四章 市場分析宏觀政策競爭分析市場前景SWOT分析一、 宏觀政策分析總書記在十七大報(bào)告中也明確指出“要更加注重提高自主創(chuàng)新能力，加快建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，引導(dǎo)和支持創(chuàng)新要素向企業(yè)集聚，促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化。深化科技管理體制改革，優(yōu)化科技資源配置，完善鼓勵技術(shù)創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化的法制保障、政策體系、激勵機(jī)制、市場環(huán)境。”中國的餐飲市場經(jīng)過多年的改革與發(fā)展，已進(jìn)入一個(gè)新的階段，市場競爭的形勢也發(fā)生一些新的變化。中國餐飲市場容量非常大并且膨脹的非?？?，更為重要的是目前國餐飲業(yè)還處在“群雄割據(jù)”的狀態(tài)，尚且還沒有一個(gè)餐飲企業(yè)可以占據(jù)非

22、常大的市場份額，或者說沒有一個(gè)企業(yè)可以壟斷市場。整個(gè)國餐飲市場比較分散，體現(xiàn)出初級競爭階段的市場特征，而初級市場則意味著所蘊(yùn)涵的市場機(jī)會多、成長空間也比較廣闊?？梢哉f餐飲行業(yè)是完全競爭的行業(yè)，行業(yè)集中度相當(dāng)?shù)?，未來發(fā)展的趨勢是行業(yè)集中度大幅提高，有待于規(guī)模企業(yè)的整合。隨著國家踐行低碳經(jīng)濟(jì)，餐飲行業(yè)將面臨旨在低碳環(huán)保經(jīng)濟(jì)的全新改革。據(jù)統(tǒng)計(jì)，餐飲業(yè)已成為國消費(fèi)需求市場中增長幅度最高發(fā)展速度最快的熱點(diǎn)行業(yè)。全國目前擁有各類住宿企業(yè)近30萬家，餐飲企業(yè)近450萬家，年零售額達(dá)15404億元。在國旅游市場持續(xù)繁榮與國際性重大活動不斷舉辦等因素帶動下，飯店業(yè)已經(jīng)成為商業(yè)資本、房地產(chǎn)、跨國飯店集團(tuán)與個(gè)人投資

23、者新的投資熱點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，每年全國僅新建飯店就達(dá)1500家以上，總投資4000多億元。二、 競爭分析(一) 目標(biāo)市場與客戶群當(dāng)今市面上的此類餐廳有的價(jià)格偏高，無法到達(dá)大眾所能接受的程度，因此門庭冷落，不得不面臨倒閉;有的為追求低價(jià)位吸引消費(fèi)者，使得菜品質(zhì)量與餐廳的整體環(huán)境下降，顧客去之后的感覺是庸俗、沒有情調(diào)、沒有品位、顯得很廉價(jià)，這樣特色餐廳的存在反而失去了意義。而這些正是我們所注意到的，我們的成功之處在于能夠充分權(quán)衡“價(jià)位”與“品位”，真正意義上達(dá)到物有所值。我們會制定大學(xué)生與城鎮(zhèn)居民可以接受的價(jià)格表。而顧客選擇我們的原因不僅是價(jià)位與品味，還有我們優(yōu)質(zhì)的菜品與完全人性化的服務(wù)，這也是我們的優(yōu)

24、勢之處。目前，的特色主題餐廳真正有特色的并不多。雖然現(xiàn)在市場上已經(jīng)有大量的主題餐廳，但都能夠存活下來，這就已經(jīng)能夠說明該市場的巨大。隨著市民的生活節(jié)奏逐步加快、健康意識逐步增強(qiáng)，特色主題餐廳的市場不可限量。雖然已經(jīng)有四葉草、尋味等特色餐廳，但是以巴士為主題的餐廳還不存在，相信巴士餐廳會給大家?guī)矶恳恍碌母杏X，其市場是不言而喻的?；谇捌谡{(diào)查，學(xué)生、學(xué)校附近的商鋪、各類教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是本項(xiàng)目產(chǎn)品服務(wù)的主要目標(biāo)市場。1. 學(xué)生數(shù)據(jù)顯示浙師大全日制本?？圃谛Ｉ?4600余人，研究生（含專業(yè)學(xué)位研究生）3800余人，各類成人高等學(xué)歷教育學(xué)生15000余人；在職教職員工2500余人，專任教師1300余人

25、。每年有將近4000人的大四學(xué)生畢業(yè)，又會有同樣多的新生入學(xué)，為市場提供了新鮮的消費(fèi)血液。而據(jù)統(tǒng)計(jì)評價(jià)大學(xué)生每年的消費(fèi)支出為9638元（不包括暑假消費(fèi)支出），每月消費(fèi)支出約為800元。據(jù)教育部部長周濟(jì)同志2月日說，年，中國高等教育毛入學(xué)率達(dá)，在校生已超過萬人。中國高等教育已跨入國際公認(rèn)的大眾化階段。中國高校在校生人數(shù)還在以每年以200萬300萬的速度增加。其中作為中國的教育大市、的在校大學(xué)生人數(shù)也分別達(dá)到90萬人、70萬人和50萬人，占中國在校大學(xué)生總?cè)藬?shù)的11%左右，并且以后每年以20萬30萬的速度增加。據(jù)2004 中國大學(xué)生消費(fèi)與生活形態(tài)研究報(bào)告顯示，中國大學(xué)生每年的消費(fèi)支出為9638元（

26、不包括寒暑假消費(fèi)支出），收入為9838元（主要為家長供給，少部分為獎學(xué)金、勤工助學(xué)收入）。以中國在校大學(xué)生2300萬的規(guī)模計(jì)算，意味著中國大學(xué)生這個(gè)消費(fèi)群體的消費(fèi)總量每年達(dá)2300億元左右。根據(jù)大學(xué)生每學(xué)期消費(fèi)收支構(gòu)成分析，大學(xué)生消費(fèi)中的生活用品支出5.7%+化妝品/服裝支出4.9%+數(shù)碼產(chǎn)品支出4.1%+書報(bào)購買支出2.2%+給同學(xué)朋友送禮支出2.0%=18.9%,即有434.7億元的大學(xué)生消費(fèi)可以用在特色美食的品嘗上，特色品味的欣賞上，更重要的他們的錢花在創(chuàng)新創(chuàng)意的視覺、味覺上，滿足大學(xué)生對好奇心和求特異的心里，物有所值，可見時(shí)光巴士特色主題餐廳前程似錦。（如圖9）圖9 大學(xué)生每學(xué)期平均支

27、出構(gòu)成2. 學(xué)校附近的商鋪學(xué)校附近的商鋪已接近百家，而且競爭激烈，平均每3個(gè)月就有舊的店鋪被新的店鋪取代。而激烈的競爭環(huán)境和傳統(tǒng)商鋪有限的銷售覆蓋面與影響力，迫切需求更好的營銷方式來推動其自身的發(fā)展。3. 各類教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在浙師大代理或者開展培訓(xùn)業(yè)務(wù)的各類考證、考研、考公務(wù)員、留學(xué)培訓(xùn)的教育機(jī)構(gòu)已有十幾家，并有日去增長的趨勢。一份來自培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的抽樣調(diào)查顯示，參加考證培訓(xùn)的學(xué)生，?？粕?0%，本科生占40%，研究生占10%，大學(xué)生已經(jīng)成為考證培訓(xùn)的主力軍。同時(shí)，調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，除了大學(xué)英語四、六級、計(jì)算機(jī)等級考試等必考科目外，在校大學(xué)生中有超過73%的人還準(zhǔn)備考取其他方面的書。(二) 目標(biāo)群體客戶

28、我們時(shí)光巴士餐飲本著環(huán)保、創(chuàng)新、個(gè)性化的經(jīng)營理念對待每一個(gè)消費(fèi)者。時(shí)光巴士開的第一個(gè)店是面向浙師大學(xué)生的 為時(shí)光巴士1號車。我們巴士主題餐廳主要以學(xué)生為主要消費(fèi)群體。這一消費(fèi)群體，消費(fèi)觀念比較超前，喜歡接受新鮮事物，喜歡新奇和浪漫的事物。主題巴士會伴隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大來拓展打造的,每個(gè)連鎖餐廳的主題都不重復(fù)，這樣會吸引這一消費(fèi)群體不斷的去嘗試每個(gè)主題餐廳。此外，我們的主題餐廳以特有的主題、環(huán)保、價(jià)廉物美等優(yōu)勢來吸引消費(fèi)者。我們在不斷擴(kuò)大的同時(shí)，會不斷擴(kuò)大消費(fèi)群體。三、 市場前景分析隨著生活水平的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)時(shí)代的跟進(jìn)，物價(jià)上漲，快節(jié)奏的消費(fèi)者，白領(lǐng)階層，家庭更多的人都選擇外出就餐的習(xí)慣，而生活水

29、平的提高和快節(jié)奏的生活，促進(jìn)更多的餐廳行業(yè)生長，這種群體的生存消費(fèi)，就造成了餐飲業(yè)的快速發(fā)展?fàn)畲?。同時(shí)，隨著國家踐行低碳經(jīng)濟(jì)，餐飲行業(yè)將面臨旨在低碳環(huán)保經(jīng)濟(jì)的全新改革。據(jù)統(tǒng)計(jì)，餐飲業(yè)已成為國消費(fèi)需求市場中增長幅度最高發(fā)展速度最快的熱點(diǎn)行業(yè)。與一些餐廳喧鬧的環(huán)境相比，巴士的環(huán)境更加安靜、舒適，悅目的裝潢、舒適的設(shè)計(jì)、柔和溫馨的燈光、舒緩的音樂，訓(xùn)練有素的服務(wù)人員等等，讓顧客體驗(yàn)到了不一樣的就餐體驗(yàn)；我們餐廳提供的特色菜品，通過精致的容器包裝，不但滿足了顧客的口味 ，為就餐增添了很多的情趣，這也很好的滿足了白領(lǐng)人群的“小資”情調(diào)。餐飲的靈魂是菜品特色與經(jīng)營個(gè)性，有推出得到顧客認(rèn)可的菜肴和服務(wù)，才干

30、在市場上立足。相信我們時(shí)光巴士會很好的持續(xù)發(fā)展！四、 企業(yè)SWOT分析類別名稱分析結(jié)果S 優(yōu)勢1.時(shí)光巴士主題餐廳主題風(fēng)格迥異，如同穿梭在不同的年代、不同的地域去感受不一樣的風(fēng)情，擁有獨(dú)特的環(huán)境去品味生活。 2.“固定+流動“廚師的制度。聘請?jiān)谛４髮W(xué)生或有興趣的人報(bào)名作為巴士的做客廚師來做他自己的拿手菜，流動廚師的創(chuàng)新吸引顧客的眼球，同時(shí)，配備固定廚師擁有專業(yè)的技能來保證我們的服務(wù)質(zhì)量。3.我們餐廳提倡環(huán)保理念，裝修盡量運(yùn)用循環(huán)再造的材料，回收符合主題的物品，將生態(tài)理念融入日常的經(jīng)營管理等，這些都是當(dāng)今社會所追求的低碳環(huán)保。4.時(shí)光巴士主題餐廳將不斷在各種菜品上致力開發(fā)和研究，不斷推出新各種美

31、食，透過精心的規(guī)劃，安全衛(wèi)生的管理，將天然、健康、美味的美食，送達(dá)每一個(gè)消費(fèi)者。W 劣勢1.在創(chuàng)業(yè)初期，投入大，造成日后經(jīng)營費(fèi)用負(fù)擔(dān)重2.品牌知名度不高。浙師大北門的餐飲也相當(dāng)發(fā)達(dá)，巴士餐廳的宣傳有一定影響。3.本公司嚴(yán)格的材料采購制度，進(jìn)貨價(jià)格高導(dǎo)致失去了價(jià)格優(yōu)勢。O 機(jī)會1.在，以巴士為主題的餐廳，尚不存在，我們的特色之處，會吸引大量顧客。2.在浙師大北門，沒有相當(dāng)獨(dú)特的餐廳，本餐廳提供的舒適獨(dú)特的環(huán)境，是很多學(xué)生追求的。3.在學(xué)校周圍，很多餐廳都不夠衛(wèi)生，時(shí)光巴士餐廳保證綠色食品，推出的綠色食品均選用國家專門等級評定機(jī)構(gòu)認(rèn)證的無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色農(nóng)產(chǎn)品和有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品。4.很多大學(xué)生菜肴的營養(yǎng)

32、都不了解，我們餐廳的服務(wù)人員在為客人點(diǎn)餐的時(shí)候都會根據(jù)客人的需求，為客人建議菜肴合理健康的搭配。T 威脅1.在創(chuàng)業(yè)初期投入一定的資金，但資金的回報(bào)有一定的周期，因此在籌集資金方面有一定的壓力。2.浙師大周圍的餐飲業(yè)十分發(fā)達(dá)，使得時(shí)光巴士主題餐廳有著強(qiáng)大的競爭對手。3.餐廳的地理位置的選擇也存在一定的困難，地理位置較好但租金相對較高。4.創(chuàng)業(yè)初期，時(shí)光巴士的知名度不夠大。第五章 營銷策略一、 初期階段營銷策略主要目標(biāo)：初級階段本公司處于剛起步的狀態(tài)，在資金有限的情況下我們依靠第一輛時(shí)光巴士-“想當(dāng)年”來進(jìn)行資本積累、經(jīng)驗(yàn)積累和口碑積累，樹立良好的品牌。營銷策略： （一）差異化經(jīng)營：1、

33、產(chǎn)品質(zhì)量差異化：為目標(biāo)顧客提供高質(zhì)量,穩(wěn)定性較強(qiáng)的餐飲產(chǎn)品和服務(wù)2、產(chǎn)品功能差異化：除基本食用功能外,給產(chǎn)品增添符合顧客心理需求的附加功能。如本店會邀請大學(xué)生作為我們的廚師，做家鄉(xiāng)菜來吸引具有思鄉(xiāng)情結(jié)的學(xué)子。3、產(chǎn)品外形差異化：以富有情趣性和藝術(shù)性的菜點(diǎn)外形,器皿外形宣揚(yáng)主題,賦予顧客以美的視覺沖擊。如：我們定位于懷舊主題的餐廳,為突出懷舊特色,所選用的器皿都是八十年代的復(fù)古回收物品4、服務(wù)容差異化：根據(jù)顧客需求創(chuàng)設(shè)各種具有延伸價(jià)值的服務(wù)如：我們巴士1號車不僅為顧客營造溫馨的童年記憶，還給顧客樹立環(huán)保綠色健康的理念、物物交換的理念等等5、服務(wù)過程差異化：通過改變和完善服務(wù)過程,為顧客提供高效率

34、的服務(wù)。如：在我們餐廳我們會根據(jù)客人的需求，為客人建議菜肴合理健康的搭配，減少浪費(fèi)6、服務(wù)環(huán)境差異化：通過營造與眾不同的,與主題相吻合的環(huán)境來吸引顧客的關(guān)注（二）吸收會員，建立堅(jiān)固的客戶關(guān)系，打造認(rèn)知度：經(jīng)常光顧我們1號店的顧客可以成為我們的會員，會員可以享受多項(xiàng)優(yōu)惠和服務(wù)，以此方式來培養(yǎng)我們的老客戶，吸引新客戶（三）推廣我們的服務(wù)理念，樹立良好口碑與實(shí)現(xiàn)社會效益。1、首先保證每位顧客得到我們的服務(wù)，只有這樣才能真實(shí)有效的推廣我們的理念2、網(wǎng)絡(luò)宣傳：建立公司、詳細(xì)的介紹我們的產(chǎn)品服務(wù)，也可嘗試B2C的消費(fèi)模式。微博宣傳、嵌入式廣告宣傳等等（四）滿足顧客的價(jià)格需求。努力尋求物有所值，讓顧客感覺“

35、物有超值”。我們公司門重視研究顧客愿意付出的成本，并以此為依據(jù)，采取切實(shí)可行的措施，努力使購買成本降低至顧客愿意付出的成本下列二、 發(fā)展階段營銷策略在1號車探索性的成功經(jīng)營后，具備一定資金基礎(chǔ)、品牌效應(yīng)、經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)后 進(jìn)一步擴(kuò)大市場占有率，開發(fā)更多主題的巴士餐廳（一）研究目標(biāo)需求結(jié)構(gòu)不斷進(jìn)行特色創(chuàng)新（二）特色化經(jīng)營首先應(yīng)提供個(gè)性化服務(wù)（三）重視顧客口碑傳播口碑傳播是是人類最原始的傳播方式，但它一種永遠(yuǎn)不會退出舞臺、不會承認(rèn)落后，一種不需要高成本投入而又成效顯著的方法，一種傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和新經(jīng)濟(jì)都不拒絕的傳播手段?？诒畟鞑ナ且粋€(gè)被用戶經(jīng)常使用且深得用戶信任的信息渠道。通過優(yōu)秀的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)良好的用戶口碑傳

36、播方式下圖14就是我們在考慮營銷的時(shí)候，定義的口碑傳播模型：口碑傳播的前因l 服務(wù)質(zhì)量l 情感承諾l 高放棄承諾口碑傳播的內(nèi)容層次l 口碑傳播活動l 口碑傳播褒揚(yáng)效應(yīng)l 口碑傳播負(fù)面效應(yīng)口碑傳播的結(jié)果l 購買行為l 同向評價(jià)l 進(jìn)一步傳播口碑傳播的影響因素口碑的主動搜索關(guān)系強(qiáng)度感知分險(xiǎn)傳者的專門知識接收者的專業(yè)知識圖32：用戶口碑傳播模型1) 公司員工傳播：我們員工有意無意地向身邊的同學(xué)朋友介紹本公司的特色；企業(yè)營銷人員向經(jīng)銷商和用戶推介產(chǎn)品和服務(wù)2) 網(wǎng)絡(luò)傳播：通過官方、微博、騰訊、人人等進(jìn)行宣傳推廣3) 顧客傳播：顧客傳播是第三方傳播，傳播的信息是客觀而公正的，最具有可信性，必須重視和加強(qiáng)

37、用戶的口碑傳播，讓每一個(gè)顧客都成為品牌忠誠、熱情的義務(wù)宣傳員三、成熟階段營銷策略(一) 形成公司完整系統(tǒng)的文化體系、價(jià)值體系，具備核心的競爭力（二）穩(wěn)定資金鏈、產(chǎn)業(yè)鏈，兼顧經(jīng)濟(jì)效益和社會效益第六章 企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略一、 創(chuàng)業(yè)階段由于剛起步，我們的資金、人員等有限，為了降低成本，減少風(fēng)險(xiǎn)投資，起步為一家餐廳（一輛巴士）。我們時(shí)光巴士餐飲開的第一家巴士主題餐廳時(shí)光巴士1號車主要是針對浙師大學(xué)生這個(gè)消費(fèi)群體，創(chuàng)業(yè)初期，通過廣告、學(xué)生人際網(wǎng)絡(luò)關(guān)系等宣傳方式，提高時(shí)光巴士的知名度。我們將會把地點(diǎn)選在浙師大北門、洛家塘、麗澤花園、柳湖社區(qū)、新獅街道等客流量會比較大的地方，進(jìn)行營業(yè)推銷和市場調(diào)查，我們推廣餐廳

38、的特色主題，在顧客中建立良好的評價(jià)，為進(jìn)一步的擴(kuò)大奠定基礎(chǔ)。我們時(shí)光巴士餐飲開的第一家巴士主題餐廳時(shí)光巴士1號車主要是針對浙師大學(xué)生這個(gè)消費(fèi)群體。創(chuàng)業(yè)初期，對浙師大北門的商鋪進(jìn)行考察，選擇合適的位置，招聘我們理想的服務(wù)人員和廚師，對員工進(jìn)行培訓(xùn)，制定嚴(yán)格的餐廳管理制度。對巴士的裝修，盡量運(yùn)用循環(huán)再造的材料，回收符合主題的物品，打造出特色舒適的就餐環(huán)境。與專業(yè)人員嚴(yán)格的制定出菜單，營養(yǎng)的菜譜和大學(xué)生可以接受的價(jià)格。通過廣告的宣傳方式，提高時(shí)光巴士的知名度。我們推廣餐廳的特色主題，在顧客中建立良好的評價(jià)，為進(jìn)一步的擴(kuò)大奠定基礎(chǔ)。二、 發(fā)展階段當(dāng)餐廳發(fā)展到一定階段，我們在不斷擴(kuò)大的同時(shí)，不斷改進(jìn)餐廳

39、的不足之處；定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，不斷積累餐廳的口碑；不斷的創(chuàng)新菜單，滿足消費(fèi)者的需求；定期舉行優(yōu)惠活動，回歸顧客的同時(shí)吸引新顧客；定期和忠實(shí)的顧客進(jìn)行溝通，根據(jù)顧客的要求進(jìn)行改進(jìn);進(jìn)一步健全餐廳的經(jīng)營管理體制，提高企業(yè)的科學(xué)管理水平。第七章 財(cái)務(wù)分析一、 財(cái)務(wù)環(huán)境分析 2009年，在風(fēng)險(xiǎn)投資與各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的刺激之下，經(jīng)濟(jì)開始復(fù)，消費(fèi)保持平穩(wěn)較快增長；2010年，面對經(jīng)濟(jì)復(fù)，需回升明顯，投資與消費(fèi)成為拉動經(jīng)濟(jì)增長的主要動力?！懊褚允碁樘欤允碁楸尽?，伴隨著政府拉動消費(fèi)的政策影響、城鄉(xiāng)居民收入較快增長和消費(fèi)觀念更新等因素，未來餐飲服務(wù)業(yè)依然是引人注目的消費(fèi)熱點(diǎn)，中國餐飲消費(fèi)水平

40、將繼續(xù)保持高速增長。企業(yè)運(yùn)營大體不受國家政策的影響，在預(yù)算期國外經(jīng)濟(jì)發(fā)展尚穩(wěn)定，不會出現(xiàn)大的波動。進(jìn)入公司運(yùn)營五年，為增加流動資本額，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，股東不進(jìn)行利潤分配。二、 重要前提公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)假設(shè)公司連續(xù)經(jīng)營五年，在此假設(shè)之下有如下幾個(gè)基本前提。前提一： 餐飲業(yè)服務(wù)市場的持續(xù)發(fā)展，不會遇到災(zāi)難性的蕭條。前提二： 公司現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)穩(wěn)定，備用資金充足。前提三： 競爭對手不會在未來的12個(gè)月推出革命性的替代品。前提四： 團(tuán)隊(duì)成員在未來的12個(gè)月，不會出現(xiàn)大調(diào)動情況。前提五： 核心人員不出現(xiàn)嚴(yán)重匱乏狀態(tài)。前提六： 各種設(shè)備無閑置情況、無怠工狀態(tài)、工作量飽和。三、 股本規(guī)模和結(jié)構(gòu)公司成立初期注冊

41、資本5萬元。其中，本團(tuán)隊(duì)成員集資入股3萬元，政府支助1萬，風(fēng)險(xiǎn)投資商0.5萬元，后期短期借款0.5萬元。資本結(jié)構(gòu)中，公司資金入股占總股本的60%，其余10%的注冊資本我們將引入1家風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)共同入股，短期借款占總股本的10%（短期貸款年利率：5.31%），政府支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)資金占總股本的20%。股本規(guī)模和結(jié)構(gòu)如下圖7-1：圖7-1四、 支出預(yù)測(一) 建設(shè)期現(xiàn)金支出預(yù)算（建設(shè)期）2012年6月31日 單位：元月份項(xiàng)目123456合計(jì)廚師工資1500150015001500150015009000固定資產(chǎn)5000000005000裝修費(fèi)用1000050050050040050012400廣告費(fèi)

42、用100100100100100100600其他費(fèi)用15005005005005005004000財(cái)務(wù)費(fèi)用22.12522.12522.12522.12522.12522.125132.75合計(jì)18122.1252622.1252622.1252622.1252522.1252622.12531132.75說明：1) 專業(yè)廚師1名可根據(jù)巴士主題不同采用兼職式，每月工資1500元。2) 廢舊大巴士一輛作為公司固定資產(chǎn)，為了突出巴士主題將在期初進(jìn)行一次整體的大型裝修，之后每月投入一定的費(fèi)用進(jìn)行巴士主題風(fēng)格的變更與裝飾。3) 前期，我們處于起步與探索階段，在觀察期前期廣告費(fèi)用投入不是很大，后期會加大

43、投入。4) 建設(shè)期初，短期借款5000元，其年利率為5.31%。 (二) 運(yùn)作期 現(xiàn)金支出預(yù)算（運(yùn)作期）2012年12月31日 單位：元項(xiàng)目月份789101112合計(jì)廚師工資1500150015001500150015009000固定資產(chǎn)0000000裝修費(fèi)用4004003003002002001800廣告費(fèi)用1501502002002502501200其他費(fèi)用3003003002002002001500財(cái)務(wù)費(fèi)用22.12522.12522.12522.12522.12522.125132.75合計(jì)2372.1252372.1252322.1252222.1252172.1252172.125

44、13632.75說明：1) 廣告費(fèi)用增加投入，擴(kuò)大市場，提高知名度。2) 前期裝修基本完工，后期只需投入較少的維修費(fèi)用。3) 前期準(zhǔn)備物資比較充分，后期的其他費(fèi)用支出較少。五、 財(cái)務(wù)報(bào)表本公司初期需要資金5萬，建設(shè)期投入資金5萬元，包括購置廢舊巴士費(fèi)用，裝修軟硬件設(shè)備，以與辦公器材的購置、營銷費(fèi)用、公關(guān)預(yù)算等。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。我們通過充分的市場調(diào)查和相關(guān)行業(yè)的研究，預(yù)計(jì)了財(cái)務(wù)報(bào)表中的各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，可以分析公司未來財(cái)務(wù)狀況的變動趨勢。我們假設(shè)：固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限5年，采用直線折舊法。表一：未來五年總成本費(fèi)用結(jié)算表 （單位：萬元）年份項(xiàng)目201220132014201

45、52016一、材料成本1.00 1.10 1.21 1.33 1.46 二、固定資產(chǎn)0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 三、折舊費(fèi)0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 四、廣告費(fèi)用0.18 0.22 0.26 0.31 0.37 五、裝修費(fèi)用1.42 0.20 0.20 0.20 0.20 六、工資1.80 1.00 1.00 1.00 1.00 七、其他費(fèi)用0.55 0.50 0.50 0.50 0.50 八、總成本費(fèi)用5.55 3.12 3.27 3.44 3.64 表一說明：在總成本費(fèi)用結(jié)算表中，預(yù)測第一年材料成本總計(jì)1萬元?？紤]到每年隨著業(yè)績的擴(kuò)大，材料成本的

46、增加以與外部環(huán)境因素影響，材料成本每年以10速度遞增，依次為1.10萬元，1.21萬元，1.33萬元，1.46萬元。公司前期打算回購一輛廢舊的巴士作為經(jīng)營場所，前期基本不再變動場所，后期隨著公司規(guī)模擴(kuò)大會再做進(jìn)一步地打算，比如增加巴士數(shù)量。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，主要考慮設(shè)施配置，巴士維修護(hù)理費(fèi)用等，每年約為0.10萬元，我們采用直線折舊法。廣告費(fèi)用，初期至少包括廣告費(fèi)用0.18萬元，第二年到第五年預(yù)計(jì)廣告費(fèi)投入逐年以20%程度增加，依次為0.22萬元，0.26萬元，0.31萬元，0.37萬元。裝修費(fèi)用，前期我們的資金主要用于廢舊巴士的翻新與裝修，故投入的資金較多，之后幾年只需投入較少的資金進(jìn)行小規(guī)模

47、的變動。五年期的年度產(chǎn)品收入?yún)R總表是根據(jù)目前我們公司的自籌資金計(jì)劃，與其他外部投入而制定的。此外，產(chǎn)品產(chǎn)值假定是在201X年-201Y年，這些假定值支持著那段時(shí)期的產(chǎn)值計(jì)劃。表二：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)表資產(chǎn)負(fù)債表 2011年12月31日 單位：元資產(chǎn)期初余額年末余額負(fù)債與所有者權(quán)益期初余額年末余額流動資產(chǎn):流動負(fù)債00貨幣資金4000060000短期借款05000應(yīng)收賬款01000應(yīng)付賬款00減：壞賬準(zhǔn)備00應(yīng)付工資00應(yīng)收賬款凈值01000預(yù)提費(fèi)用00待攤費(fèi)用00流動負(fù)債合計(jì)05000流動資產(chǎn)合計(jì)4000061000長期投資00長期負(fù)債00長期投資合計(jì)00長期借款00固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原值50005

48、000所有者權(quán)益減：累計(jì)折舊01000實(shí)收資本5000065000固定資產(chǎn)凈值50004000盈余公積00固定資產(chǎn)合計(jì)50004000其中：公益金00無形資產(chǎn)00未分配利潤-5000-5000無形資產(chǎn)合計(jì)00所有者權(quán)益合計(jì)4500060000資產(chǎn)合計(jì)4500065000負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)4500065000表二說明：貨幣資金主業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)利潤啟動資金固定資產(chǎn)費(fèi)廣告費(fèi)應(yīng)收帳款。由于公司處于起步階段，我們不需要過多員工，大部分事宜由公司成員勝任，而為了能使公司有較充裕的流動資金，我們前五年部不分發(fā)工資，所得利潤全部作為公司資本。表三：利潤表 單位：萬元年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一

49、、主營業(yè)務(wù)收入7.00 8.40 10.08 12.10 14.52 減：折扣與折讓0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主營業(yè)務(wù)收入凈額7.00 8.40 10.08 12.10 14.52 減：主營業(yè)務(wù)成本2.90 3.00 3.11 3.23 3.36 主營業(yè)務(wù)稅金與附加0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、主營業(yè)務(wù)利潤4.10 5.40 6.97 8.87 11.15 加：其他業(yè)務(wù)利潤1.00 1.10 1.21 1.33 1.46 減：營業(yè)費(fèi)用0.80 0.70 1.01 1.13 1.27 管理費(fèi)用0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 財(cái)務(wù)費(fèi)

50、用0.03 0.00 0.00 0.00 0.00 三、營業(yè)利潤4.07 5.40 6.97 8.87 11.15 加：投資收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 財(cái)政補(bǔ)貼收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 營業(yè)外收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 減：營業(yè)外支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、利潤總額4.07 5.40 6.97 8.87 11.15 減：所得稅（25%）0.00 1.35 1.74 2.22 2.79 五、凈利潤4.07 4.05 5.23 6.65 8.36 圖 五年的利潤曲線表表三說明：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)初

51、期，可以享受到政府優(yōu)惠政策，免征企業(yè)所得稅一年，所以，第一年企業(yè)所得稅為0。主營業(yè)務(wù)成本，包括原材料、人工成本（工資）和固定資產(chǎn)折舊等主營業(yè)務(wù)利潤=主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金與附加。 營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅后利潤（凈利潤）=稅前利潤所得稅(25%) 根據(jù)稅法最新規(guī)定,一般企業(yè)所得稅為25%。前期投入以短期借款形式跟銀行借入5000元，年利率為5.31%，故第一年財(cái)務(wù)費(fèi)用為300元表四:現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表(2011年度和2012年度)年度項(xiàng)目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資0.50 流動資金4.50 銷售收入7.00 8.40

52、10.08 12.10 14.52 變動成本1.00 1.10 1.21 1.33 1.46 固定成本1.93 1.90 1.90 1.90 1.90 稅前利潤0.00 4.07 5.40 6.97 8.87 11.15 減：稅收0.00 1.35 1.74 2.22 2.79 稅后利潤0.00 4.07 4.05 5.23 6.65 8.36 +折舊0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 凈現(xiàn)金流量-5.00 4.17 4.15 5.33 6.75 8.46 靜態(tài)投資回收期式中：CI現(xiàn)金流入量 CO現(xiàn)金流出量 （CI-CO）t 第t年的凈現(xiàn)金流量 Pt 靜態(tài)投資回收期包括建設(shè)期的回

53、收期 | t |1.166年第八章 機(jī)構(gòu)設(shè)置與管理一、 管理體系(一) 公司的性質(zhì)：XX公司(二) 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的指導(dǎo)思想1. 明確分工與責(zé)任分派2. 制定長遠(yuǎn)的目標(biāo)與實(shí)務(wù)的策略3. 嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算與監(jiān)管體制4. 注重與客戶的溝通和了解市場(三) 組織機(jī)構(gòu)圖示在公司創(chuàng)立初期，團(tuán)隊(duì)人員與創(chuàng)業(yè)資金不是很多的情況下，項(xiàng)目在人員配置上將較偏重市場開拓，餐飲服務(wù)等方面，至于行政等相關(guān)人員將會以“多面手”的方式進(jìn)行。在這一時(shí)期，我們的主要工作集中在餐飲服務(wù)質(zhì)量回饋和市場推廣方面，這一時(shí)期的工作主要表現(xiàn)為通力協(xié)作的方式，根據(jù)團(tuán)隊(duì)成員的特長隨時(shí)調(diào)動各方面來協(xié)同完成每個(gè)階段的任務(wù)。通過這種方式，一方面可以充分發(fā)揮整個(gè)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力，提高效率；另一方面也讓團(tuán)隊(duì)成員得到充分而全面的鍛煉，作為公司創(chuàng)立時(shí)期的核心成員，這對提升將來他們在公司的領(lǐng)導(dǎo)力和執(zhí)行力是非常有益的。股東大會監(jiān)事會董事會總經(jīng)理餐飲部財(cái)務(wù)部市場部行政部服務(wù)科后廚科隨著公司的發(fā)展壯大，公司將嚴(yán)格按照公司法等有關(guān)規(guī)定建立了規(guī)的股東大會、董事會、監(jiān)事會與其他部管理機(jī)構(gòu)。建立了一整套科學(xué)合理的管理制度，使公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)