地產(chǎn)月度資金預算管理流程

1、 月度資金預算管理規(guī)定編制:日期:年10月30日審核:日期:年月日批準:日期:年月日修訂記錄 1、概況 2、流程圖 3、工作程序3.1 月度資金預算管轄原則:3.1.1營銷部/策劃招商部:負責月度銷售收入的資金預算、營銷費用/招商策劃專業(yè)費用支出預算以及本部門日常管理費用的編制,并對該資金收支編制的可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負責。營銷部門根據(jù)銷售進度需要配置或完善營銷設施的,由營銷部門向工程建設部門提出 設施需求,所需設計費用和施工費用分別由設計部、工程部提報成本部匯總編制開發(fā)成本資金預算。3.1.2財務部:負責償還貸款本金和利息、繳納稅款、往來款支出等支出預算以及部門日常費用的編制。收集匯總

2、各公司的月度資金預算,審核支出預算的必要性,匯總編制月度資金預算。3.1.3投資開發(fā)部:負責提出月度土地成本、項目前期開發(fā)資金支出、報建報批的初步資金需求,報成本部匯總編制開發(fā)成本的資金預算;負責本部門日常管理費用付款計劃的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負責。3.1.4 設計研發(fā)部:負責提出月度平面、立面、施工圖、景觀、裝修、市政等在內(nèi)的設計費和方案費的初步資金需求,報成本部匯總編制開發(fā)成本的資金付款計劃;負責本部門日常管理費用付款計劃的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負責。3.1.5工程部:負責提出在建項目和竣工項目的初步資金需求,報成本部匯總編

3、制開發(fā)成本的資金預算;負責本部門日常管理費用付款計劃的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負責。3.1.6招采部:負責提出材料采購、設備采購的初步資金需求,報成本部匯總編制開發(fā)成本的資金預算;負責本部門日常管理費用資金預算的編制。并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負責。3.1.5成本部:負責匯總編制項目月度開發(fā)成本資金預算(包括土地開發(fā)費用、前期管理費、建筑安裝費、基礎設施費、配套設施費等生產(chǎn)費用;負責本部門日常管理費用付款計劃的編制。對工程(設計項目付款真實性、必要性、工程形象進度和合同、協(xié)議、終結(jié)協(xié)議與付款的一致性、準確性負責,對本部門管理費用的真實性與合法

4、性負責。3.1.6人力運營部:負責月度固定資產(chǎn)購置資金支出預算、福利、所管控行政費用預算和人事費用預算以及本部門日常費用的編制,并對其真實性、合法性、可靠性以及本月實際執(zhí)行情況負責。3.2月度資金資算編制與審批3.2.1各部門根據(jù)業(yè)務工作計劃,以項目預算、年度預算和合同條款為依據(jù),于每月25日前,分工組織完成部門的月度資金預算編制,經(jīng)部門/項目分管領導審核,提交至財務部。3.2.2財務部應于每月27日以前,審核、平衡和匯總各部門/項目的月度資金預算,匯總編 制各公司的月度資金預算,并遞交公司財務分管領導審核,提交常務副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。3.2.3 經(jīng)總經(jīng)理審批的地產(chǎn)版塊月度資金預算,于每月3

5、0日以前提交集團匯總及審批。3.3月度資金預算質(zhì)量評估財務部依據(jù)月度資金預算編制管理要求,定期對各部門月度資金預算的報告質(zhì)量進行評估,評估內(nèi)容不少于以下方面:3.3.1月度資金預算編制格式是否符合集團資金預算管理辦法的統(tǒng)一規(guī)定;3.3.2月度資金預算指標使用、計算是否正確;3.3.3月度資金預算編制的依據(jù)、采用的方法是否合理;3.3.4月度資金預算編制時間是否及時,是否是按規(guī)定時間報出;3.3.5月度資金預算報送程序是否符合預算管理制度的規(guī)定;3.3.6主要月度資金預算指標在預算期間變動情況是否合理;3.3.7月度資金預算執(zhí)行保障和監(jiān)督措施是否有效。3.3.8根據(jù)質(zhì)量評估結(jié)果,及時對各部門月度

6、資金預算提出審核意見并反饋各部門。對于存在質(zhì)量問題的,要求各各部門及時整改,其中對于嚴重脫離實際、各相關預算指標不銜接的,要求各部門重新編制上報月度資金預算。3.4月度資金預算的執(zhí)行與監(jiān)督3.4.1各部門應當嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的月度資金預算,加強工程費用等生產(chǎn)性資金及各種費用資金的支出控制,加快銷售收入資金的回收速度,加強資金調(diào)度、物資采購、產(chǎn)品銷售等重大事項以及成本、費用月度資金預算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督,明確超預算資金追加審批程序和權限。3.4.2經(jīng)公司總經(jīng)理及集團批準后的公司月度資金預算作為財務部門付款的重要依據(jù),對于無預算的各項支出財務部門有權拒絕付款。3.4.3各公司月度生產(chǎn)經(jīng)營所需資金由財務部申請,經(jīng)集團審批后,由集團財務部按已批準的當月月度資金預算額度撥付到各公司資金帳戶。3.4.4各部門目應當建立月度資金預算執(zhí)行結(jié)果考核制度,將月度資金預算目標執(zhí)行情況納入考核及獎懲范圍。3.4.5財務部對主要月度資金預算指標執(zhí)行情況進行分類跟蹤監(jiān)測,并將監(jiān)測和評估結(jié)果及時反饋績效管理部門,督促各部門加強預算執(zhí)行情況監(jiān)督和控制。月度資金預算管理規(guī)定 3.5 附則 編號： -C-0 版號： V1.0-A/0 頁碼：第 6 頁 共