企業(yè)財務分析及資金流風險管控

1、資產(chǎn)資產(chǎn)期末數(shù)期末數(shù)年初數(shù)年初數(shù)負債和所有者權益負債和所有者權益期末數(shù)期末數(shù)年初數(shù)年初數(shù)流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)：流動負債：流動負債： 貨幣資金貨幣資金 短期借款短期借款 交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn) 應付票據(jù)應付票據(jù) 應收票據(jù)應收票據(jù) 應付賬款應付賬款 應收賬款應收賬款 預收款項預收款項 其他應收款其他應收款 應付職工薪酬應付職工薪酬 存貨存貨 應交稅費應交稅費 流動資產(chǎn)合計流動資產(chǎn)合計 流動負債合計流動負債合計非流動資產(chǎn)：非流動資產(chǎn)：非流動負債：非流動負債： 可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn) 長期借款長期借款 持有至到期投資持有至到期投資 應付債券應付債券 長期股權投資長期股權投資 長期應付款長

2、期應付款 長期應收款長期應收款 預計負債預計負債 投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn) 非流動負債合計非流動負債合計 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 負債合計負債合計 在建工程在建工程所有者權益：所有者權益： 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn) 實收資本（股本）實收資本（股本） 開發(fā)支出開發(fā)支出 資本公積資本公積 商譽商譽 盈余公積盈余公積 長期待攤費用長期待攤費用 未分配利潤未分配利潤 非流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)合計 所有者權益合計所有者權益合計資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計16/ )2000360002(平衡計分卡業(yè)績指標體系層次結構層次結構目標目標可能的業(yè)績指標可能的業(yè)績指標4級級 財務財務評估盈利能力、增

3、加所有評估盈利能力、增加所有者價值、通過提高生產(chǎn)率者價值、通過提高生產(chǎn)率提高收入提高收入營業(yè)利潤率、毛利率、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)利潤率、毛利率、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟增加值、資產(chǎn)負債率、新產(chǎn)品收入經(jīng)濟增加值、資產(chǎn)負債率、新產(chǎn)品收入3級級 客戶客戶評估目標市場和成功結果評估目標市場和成功結果、增加市場占有率和客戶、增加市場占有率和客戶滿意度滿意度市場占有率評價、客戶滿意度調查表、市場占有率評價、客戶滿意度調查表、產(chǎn)品退貨率、新客戶數(shù)、回頭客戶數(shù)、產(chǎn)品退貨率、新客戶數(shù)、回頭客戶數(shù)、客戶投訴情況客戶投訴情況2級級 業(yè)務業(yè)務流程流程評估內部操作，專注于為評估內部操作，專注于為提高客戶價值，提高生產(chǎn)提高客戶價

4、值，提高生產(chǎn)能力、質量和生產(chǎn)率能力、質量和生產(chǎn)率生產(chǎn)周期時間、廢品率、配送周期、響生產(chǎn)周期時間、廢品率、配送周期、響應市場的時間、培訓客戶時間、新產(chǎn)品應市場的時間、培訓客戶時間、新產(chǎn)品和服務的質量、新專利的數(shù)量、安裝次和服務的質量、新專利的數(shù)量、安裝次數(shù)、質量成本數(shù)、質量成本1級級 員工員工學習與提學習與提高高培訓員工工作技能、知識培訓員工工作技能、知識，激勵他們努力工作幫助，激勵他們努力工作幫助實現(xiàn)企業(yè)目標實現(xiàn)企業(yè)目標員工的業(yè)務素質、員工建議的接受比例員工的業(yè)務素質、員工建議的接受比例、業(yè)務培訓的時間、員工滿意度調查、業(yè)務培訓的時間、員工滿意度調查、員工周轉率員工周轉率項項 目目本年金額本年

5、金額上年金額上年金額一、營業(yè)收入一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加 銷售費用銷售費用 管理費用管理費用 財務費用財務費用 資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以加：公允價值變動收益（損失以“”號填列）號填列） 投資收益（損失以投資收益（損失以“”號填列）號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）號填列） 加：營業(yè)外收入加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失 三、利潤總額（虧損總額以三、利潤總額（

6、虧損總額以“”號填列）號填列） 減：所得稅費用減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）號填列）五、每股收益：五、每股收益：（一）基本每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（二）稀釋每股收益項目項目首鋼首鋼寶鋼寶鋼邯鋼邯鋼主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入1201658120165829170792917079723715723715主營業(yè)務利潤主營業(yè)務利潤1163461163465804765804768821588215期間費用期間費用199611996115930515930557695769營業(yè)利潤營業(yè)利潤96385963854211714211718244682

7、446毛利率毛利率9.68%9.68%19.9%19.9%12.19%12.19%費用率費用率1.66%1.66%5.46%5.46%0.8%0.8%營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率8.02%8.02%14.44%14.44%11.39%11.39%權益凈利率 銷售凈利潤率 總資產(chǎn)周轉率 權益乘數(shù)凈利潤 銷售額 總資產(chǎn)銷售額 總資產(chǎn)權益()()ifiMfE RRE RR212111)()()()(YYXXYYXXrn1in1i2i2in1in1in1iiiiinn）（XXYXYX項目項目本年金額本年金額上年金額上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金銷

8、售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還收到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金取得投資

9、收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計投資活動現(xiàn)金流入小計項目項目本年金額本年金額上年金額上年金額 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金支付其他與投資活動有關的

10、現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動現(xiàn)金流出小計 投資資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資有關的現(xiàn)金收到的其他與籌資有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務所支付的現(xiàn)金償還債務所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤所支付的現(xiàn)金 償還利息所支付的現(xiàn)金償還利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額20032002200120001