06.07.01預收貨款關鍵控制測試文檔

1、測測試試計計劃劃表表單位名稱：中國石油*公司單位編碼：業(yè)務流程名稱： 產(chǎn)品銷售-預收貨款業(yè)務流程編碼： 06.07.01計劃編制人：編制時間：業(yè)務流程負責人：影響會計科目： 預收貨款計劃審批人：審批時間：序序號號股股份份公公司司關關鍵鍵控控制制地地區(qū)區(qū)公公司司控控制制措措施施測測試試計計劃劃計計劃劃執(zhí)執(zhí)行行情情況況備備注注關關鍵鍵控控制制編編號號關關鍵鍵控控制制RCDRCD的的索索引引編編號號現(xiàn)現(xiàn)有有控控制制措措施施控控制制方方法法控控制制頻頻率率測測試試步步驟驟（分分行行列列示示）樣樣本本總總體體樣樣本本數(shù)數(shù)量量計計劃劃例例外外情情況況數(shù)數(shù)量量測測試試業(yè)業(yè)務務起起始始時時間間測測試試業(yè)業(yè)務務

2、截截止止時時間間測測試試人人測測試試進進度度測測試試表表索索引引編編號號更更新新計計劃劃1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212131314141515161617171K1財務部門每半年與債權人簽認預收賬款余額。財務部門結(jié)算崗每半年與預收款客戶核對余額，并簽字確認。人工半年一次1、訪談財務部門結(jié)算崗位，了解與客戶簽認預收賬款余額的情況。2、通過訪談確定樣本總體是預收貨款事項，因控制頻率不確定，根據(jù)全年發(fā)生次數(shù)，折合頻率接近每半年一次，選取樣本2個進行檢查測試。3、針對選取的樣本，檢查是否簽認了往來款項確認書；對于簽認不一致的，是否有原因分析和相應的處理措

3、施。預收貨款事項20CK1 測測 試試 表表單位名稱及編碼:中國石油*公司索引編號：CK1流程名稱及編號:產(chǎn)品銷售-預收貨款06.07.01相關抽樣測試表索引編號：關鍵控制編號：K1影響會計科目：預收貨款訪談對象姓名及崗位：訪談時間：訪談內(nèi)容及結(jié)果訪談財務部門結(jié)算崗位，了解與客戶簽認預收賬款余額的情況。 被訪談人：測試具體步驟:1、通過訪談確定樣本總體是預收貨款事項，因控制頻率不確定，根據(jù)全年發(fā)生次數(shù)，折合頻率接近每半年一次，選取樣本2個進行檢查測試。2、針對選取的樣本，檢查是否簽認了往來款項確認書；對于簽認不一致的，是否有原因分析和相應的處理措施。測試發(fā)現(xiàn):測試結(jié)論：被測試單位意見： 簽章： 測試人：復核人：測試時間：復核時間：抽抽樣樣測測試試表表單位名稱及編碼：索引編號：測試流程編號:樣本名稱:測試流程名稱:關鍵控制點編號：序序號號日日期期編編號號摘摘要要金金額額備備注注復復印印件件索索引引號號測測試試的的內(nèi)內(nèi)容容12345678910 例外