企業(yè)采購業(yè)務(wù)暫估方式種類及處理

1、 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate閩南理工學(xué)院實踐教學(xué)中心閩南理工學(xué)院實踐教學(xué)中心經(jīng)濟管理實驗室經(jīng)濟管理實驗室暫估業(yè)務(wù)暫估業(yè)務(wù)即貨到票未到的采購入庫業(yè)務(wù)。對于此種業(yè)務(wù)，先辦理存貨入庫手續(xù)，貨款以暫估價格計價。待發(fā)票到達后，通過紅字予以沖銷，并按結(jié)算憑證所列示的貨款和運雜費重新計價入賬或按結(jié)算憑證補差。按照沖銷方法的不同，分為：月初回沖、單到回沖和單到補差。月月 初初 回回 沖沖案例1下月票到完全結(jié)算1月13日購買的500個鼠標到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。月底發(fā)票仍未收到，財務(wù)人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務(wù)登記入賬。財務(wù)人員確

2、認本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進行期末處理與月末結(jié)帳工作。2月10日收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務(wù)人員按照報銷結(jié)果對這筆暫估業(yè)務(wù)進行成本處理。案例案例月初回沖基本流程月初回沖基本流程記帳、期末處理及結(jié)帳貨到入庫票到報銷月初回沖業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員系統(tǒng)采購人員財務(wù)人員庫管人員自動生成期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結(jié)帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員系統(tǒng)采購人員財務(wù)人員庫管人員自動生成期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動

3、生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結(jié)帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員系統(tǒng)采購人員財務(wù)人員庫管人員自動生成期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結(jié)帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員系統(tǒng)采購人員財務(wù)人員庫管人員自動生成期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結(jié)帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員系統(tǒng)采購人員財務(wù)人員庫管人員自動生成期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單

4、記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動生成案例案例案例二下月票到，部分結(jié)算1月16日購買的300個硬盤到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務(wù)人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務(wù)登記入賬。財務(wù)人員確認本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進行期末處理與月末結(jié)帳工作。2月10日收到其中200個硬盤的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務(wù)人員按照報銷結(jié)果對這筆暫估業(yè)務(wù)進行成本處理。2月底財務(wù)人員進行本月的期末處理與結(jié)賬工作。票到回沖流程票到回沖流程下月票到部分結(jié)下月票到部分結(jié)算算(已結(jié)算部分的已結(jié)算部分的)票到回沖流程票到回沖流程下月票到部分結(jié)下月票到部分結(jié)算算記帳、期末

5、處理及結(jié)帳貨到入庫票到報銷月初回沖業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員系統(tǒng)采購人員財務(wù)人員庫管人員自動生成期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購部分結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動生成( (已結(jié)算部分的已結(jié)算部分的) )月末處理月末處理（財務(wù)人員）（財務(wù)人員）期末處理藍字回沖單月末結(jié)賬自動生成( (未結(jié)算部分的未結(jié)算部分的/ /作為作為暫估入庫單暫估入庫單) )紅字回沖單自動生成案例案例案例三下月票未到1月17日購買的700個鍵盤到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。月底發(fā)票仍未收到，財務(wù)人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務(wù)登記入賬。財務(wù)人員確認本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進行期末處理與月末結(jié)

6、帳工作。2月仍未收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票。2月底財務(wù)人員進行本月的期末處理與結(jié)賬工作。月初回沖流程月初回沖流程下月票未到下月票未到記帳、期末處理及結(jié)帳貨到入庫票未到月初回沖期末處理及結(jié)帳財務(wù)人員系統(tǒng)采購人員財務(wù)人員庫管人員自動生成期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單期末處理月末結(jié)賬藍字回沖單紅字回沖單自動生成自動生成( (作為暫估入庫單作為暫估入庫單) )月初回沖小結(jié)月初回沖小結(jié)下月初（即上月結(jié)賬后）對上月未報銷的暫估單自動在明細賬中生成紅字回沖單。當(dāng)下月中進行報銷處理時，在明細賬中生成藍字報銷單。下月末進行期末處理后，對仍未報銷的部分，自動生成藍字回沖單（作為暫估入庫單）系統(tǒng)直接記入明細

7、賬；結(jié)賬后又在下月初自動生成紅字回沖單。單單 到到 回回 沖沖案例案例案例1下月票到，完全結(jié)算1月18日購買的400個CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務(wù)人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務(wù)登記入賬。財務(wù)人員確認本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進行期末處理與月末結(jié)帳工作。2月10日收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務(wù)人員按照報銷結(jié)果對這筆暫估業(yè)務(wù)進行成本處理。單到回沖基本流程單到回沖基本流程記帳、期末處理及結(jié)帳貨到入庫票到報銷業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員采購人員財務(wù)人員庫管人員期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核采購發(fā)票采購結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動生成紅字回沖單案

8、例案例案例2下月票到，部分結(jié)算1月20日購買的400個CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務(wù)人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務(wù)登記入賬。財務(wù)人員確認本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進行期末處理與月末結(jié)帳工作。2月10日收到其中300個CPU的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務(wù)人員對這筆暫估業(yè)務(wù)已報銷部分進行成本處理。2月底財務(wù)人員進行本月的期末處理與結(jié)賬工作，將這筆業(yè)務(wù)尚未報銷的部分重新暫估記賬。單到回沖流程單到回沖流程下月票到部分結(jié)算下月票到部分結(jié)算記帳、期末處理及結(jié)帳貨到入庫票到報銷業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員采購人員財務(wù)人員庫管人員期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核采購發(fā)票

9、采購部分結(jié)算結(jié)算成本處理藍字回沖單自動生成( (已結(jié)算部分的已結(jié)算部分的) )月末處理月末處理（財務(wù)人員）（財務(wù)人員）期末處理藍字回沖單月末結(jié)賬自動生成( (未結(jié)算部分的未結(jié)算部分的/ /作為作為暫估入庫單暫估入庫單) )紅字回沖單單到回沖小結(jié)單到回沖小結(jié)如果下月票未到，不需做任何處理。下月票到進行暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，并同時根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍字回沖單。如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則僅生成已結(jié)算的藍字回沖單。下月末進行期末處理后，對仍未報銷的部分，自動生成未結(jié)算藍字

10、回沖單（作為暫估入庫單）系統(tǒng)直接記入明細賬。單單 到到 補補 差差案例案例下月票到，完全結(jié)算1月22日購買的100臺顯示器到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務(wù)人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務(wù)登記入賬。財務(wù)人員確認本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進行期末處理與月末結(jié)帳工作。2月10日收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務(wù)人員按照報銷結(jié)果對這筆暫估業(yè)務(wù)進行成本處理。單到補差流程單到補差流程記帳、期末處理及結(jié)帳貨到入庫票到報銷業(yè)務(wù)核算財務(wù)人員采購人員財務(wù)人員庫管人員期末處理及月末結(jié)賬采購入庫單記賬審核采購發(fā)票采購結(jié)算結(jié)算成本處理調(diào)整單自動生成結(jié)算金額與暫估金額 是否一致？否單到補差小結(jié)單到補差小結(jié)如果下月票未到，不需做任何處理。如果報銷金額與暫估金額的差額為零，則不生成調(diào)整單；如果差額不為零，產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確認后，記入明細賬。如果用戶選擇取消，則生成