第9章貨款的支付

1、第九章貨款的支付第九章貨款的支付1 1、各支付工具、方式的作用、特點；、各支付工具、方式的作用、特點；2 2、方法和工具、方法之間搭配和應用；、方法和工具、方法之間搭配和應用；3 3、結合實際了解支付方法的應用；、結合實際了解支付方法的應用；4 4、合同條款的規(guī)定。、合同條款的規(guī)定。學習要點學習要點第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 貨款的支付方式（結算方式、收付方式）是貨款的支付方式（結算方式、收付方式）是 買賣合同的主要交易條件。買賣合同的主要交易條件。2 2 國際貿易中使用的結算工具主要是貨幣與票據。國際貿易中使用的結算工具主要是貨幣與票據。3 3 國際

2、貿易中的結算貨幣與計價貨幣有三種情況：國際貿易中的結算貨幣與計價貨幣有三種情況： 出口國貨幣、進口國貨幣和第三國貨幣。出口國貨幣、進口國貨幣和第三國貨幣。說明說明1 票據的定義票據的定義票據是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票票據是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票 據上，約定由自己或另一人無條件支付確定金額的可流據上，約定由自己或另一人無條件支付確定金額的可流通轉讓的證券。通轉讓的證券。2 票據的特性票據的特性 （1）流通性）流通性 （2）無因性）無因性 （3）有價性）有價性 （4）要式性）要式性3 票據的種類票據的種類（1）匯票）匯票 （2）本票）本票 （3）支票）支票4

3、說明說明國際貨款結算通常都采用票據作為結算工具，現金結算國際貨款結算通常都采用票據作為結算工具，現金結算僅占極小比重。我國于僅占極小比重。我國于1996年年1月月1日實施票據法。日實施票據法。一、票據的概念及其特征一、票據的概念及其特征第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具（一）定義一）定義 我國票據法規(guī)定：匯票是出票人簽發(fā)的，我國票據法規(guī)定：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（二）匯票式樣見教材（二）匯票式樣見教材265265頁

4、頁l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具 我國票據法的規(guī)定，匯票必須記載下列事項：我國票據法的規(guī)定，匯票必須記載下列事項：（1 1）表明匯票的字樣）表明匯票的字樣（2 2）無條件支付的命令）無條件支付的命令（3 3）確定的金額）確定的金額（4 4）付款人名稱）付款人名稱（5 5）收款人名稱）收款人名稱（6 6）出票日期）出票日期（7 7）出票人簽章）出票人簽章 如果匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。如果匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。l二、匯票二、匯票 Bill of Ex

5、change or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具匯票的必備內容匯票的必備內容 實際業(yè)務中，匯票上還需列明付款日期、付款地點實際業(yè)務中，匯票上還需列明付款日期、付款地點和出票地點等內容。和出票地點等內容。 匯票未記載相關內容的處理方式：匯票未記載相關內容的處理方式： （1 1）匯票上未記載付款日期的，為見票即付。）匯票上未記載付款日期的，為見票即付。 （2 2）未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所）未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為付款地。或者經常居住地為付款地。 （3 3）未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所）未記載

6、出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為出票地?；蛘呓洺＞幼〉貫槌銎钡亍二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具匯票的必備內容匯票的必備內容1 1 銀行匯票銀行匯票在國際結算中，銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由在國際結算中，銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由匯款人寄交國外收款人向指定的銀行取款。出票行簽匯款人寄交國外收款人向指定的銀行取款。出票行簽發(fā)匯票后，必須將付款通知書寄給國外付款行，以便發(fā)匯票后，必須將付款通知書寄給國外付款行，以便付款行在收款人持票取款時進行核對。一般為光票，付款

7、行在收款人持票取款時進行核對。一般為光票，不隨付貨運單據。不隨付貨運單據。2 2 商業(yè)匯票商業(yè)匯票出票人是工商企業(yè)或個人，付款人可以是工商企業(yè)、出票人是工商企業(yè)或個人，付款人可以是工商企業(yè)、個人或銀行。在國際貿易中，通常由出口人開立，向個人或銀行。在國際貿易中，通常由出口人開立，向國外進口人或銀行收取貨款時使用。商業(yè)匯票大都附國外進口人或銀行收取貨款時使用。商業(yè)匯票大都附有貨運單據。有貨運單據。匯票的種類：匯票的種類：按出票人按出票人分分l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 即期匯票即期

8、匯票 在匯票付款日期欄中采用見票即付（在匯票付款日期欄中采用見票即付（at sight)的匯票的匯票2 遠期匯票遠期匯票 規(guī)定于將來一個可以確定日期付款的匯票。規(guī)定于將來一個可以確定日期付款的匯票。 遠期匯票付款日期的遠期匯票付款日期的4種記載方法：種記載方法：（1）規(guī)定某一個特定日期）規(guī)定某一個特定日期（2）付款人見票后若干天（）付款人見票后若干天（at days after sight)（3）出票后若干天（出票后若干天（at days after date of draft)（4）運輸單據日后若干天（運輸單據日后若干天（at days after B/L date)匯票的種類：匯票的種類：

9、按付款時間分按付款時間分l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票 是由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用的基礎之上，其出票人也是工商企是建立在商業(yè)信用的基礎之上，其出票人也是工商企業(yè)或個人，如出口企業(yè)。業(yè)或個人，如出口企業(yè)。2 2 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 是由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票。通常由出口人簽發(fā)，是由銀行承兌的遠期商業(yè)匯票。通常由出口人簽發(fā)，銀行對匯票承兌后即成為該匯票的主債務人，而出票

10、銀行對匯票承兌后即成為該匯票的主債務人，而出票人則成為從債務人。銀行承兌匯票是建立在銀行信用人則成為從債務人。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎之上，便于在金融市場上進行流通。的基礎之上，便于在金融市場上進行流通。（注意：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票）（注意：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票）匯票的種類：匯票的種類：按承兌人分按承兌人分l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 光票（凈票、白票）光票（凈票、白票） 是指不附帶貨運單據的匯票。出票人可以是工商是指不附帶貨運單據的匯票。出票人可以是工商企

11、業(yè)、企業(yè)、 個人或銀行。付款人也可以是工商企業(yè)、個人或銀行。付款人也可以是工商企業(yè)、個人或銀行。個人或銀行。2 跟單匯票跟單匯票 是指附有運輸單據的匯票。跟單匯票的付款以附是指附有運輸單據的匯票。跟單匯票的付款以附交貨運單據為條件，匯票的付款人要取得貨運單交貨運單據為條件，匯票的付款人要取得貨運單據提取貨物，必須付清貨款或提供一定的擔保。據提取貨物，必須付清貨款或提供一定的擔保。在國際貿易中，大多采用跟單匯票。在國際貿易中，大多采用跟單匯票。匯票的種類：匯票的種類：按是否附有貨運單據分按是否附有貨運單據分l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款

12、的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 即期匯票：出票、提示、付款即期匯票：出票、提示、付款 （背書、拒付與追索）（背書、拒付與追索）2 2 遠期匯票：出票、提示、承兌、付款遠期匯票：出票、提示、承兌、付款 （背書、拒付與追索）（背書、拒付與追索）匯票的使用程序匯票的使用程序l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 定義：是指出票人簽發(fā)票據并將其交付給收款人的票定義：是指出票人簽發(fā)票據并將其交付給收款人的票據行為。據行為。2 2 匯票的匯票的3 3種抬頭（記載收款人名

13、稱的方式）：種抬頭（記載收款人名稱的方式）：（1 1）限制性抬頭（）限制性抬頭（pay-Co. onlypay-Co. only）（2 2）指示式抬頭（指示式抬頭（pay - Co. or orderpay - Co. or order）（3 3）持票人或來人抬頭持票人或來人抬頭 （pay bearerpay bearer）我國票據法我國票據法 不允許采用這種。不允許采用這種。3 3 說明：說明：（1 1）出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票必然會被）出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票必然會被承兌和承兌和/ /或付款的責任?；蚋犊畹呢熑巍＃? 2）國際貿易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份，但）國際

14、貿易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份，但只對其中的一份承兌或付款。只對其中的一份承兌或付款。匯票的使用程序匯票的使用程序出票出票l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 定義定義 收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見票。為。付款人看到匯票，即為見票。2 2 種類種類（1 1）提示承兌：遠期匯票持票人向付款人出示匯票，并）提示承兌：遠期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。要求付款人承諾付

15、款的行為。（2 2）提示付款：匯票的持票人向付款人（或遠期匯票的）提示付款：匯票的持票人向付款人（或遠期匯票的承兌人）出示匯票要求付款人（或承兌人）付款的行為。承兌人）出示匯票要求付款人（或承兌人）付款的行為。3 3 說明說明 遠期匯票的承兌和即期匯票的提示付款均應在法定期限遠期匯票的承兌和即期匯票的提示付款均應在法定期限內進行。內進行。匯票的使用程序匯票的使用程序提示提示l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 定義定義 匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。匯票付款人承諾

16、在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。2 2 承兌的時間承兌的時間 付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3 3日內承兌或者日內承兌或者拒絕承兌。拒絕承兌。3 3 承兌的履行手續(xù)承兌的履行手續(xù) 由付款人在匯票正面寫上承兌字樣，注明承兌的日期，由付款人在匯票正面寫上承兌字樣，注明承兌的日期，并由付款人簽名，交還持票人。并由付款人簽名，交還持票人。4 4 承兌的法律效果承兌的法律效果 匯票一經承兌，付款人就成為匯票的承兌人，并成為匯匯票一經承兌，付款人就成為匯票的承兌人，并成為匯票的主債務人，而出票人便成為匯票的從債務人。票的主債務人，而出票人便成為匯票的從債務人。

17、匯票的使用程序匯票的使用程序承兌承兌l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 定義定義 付款人向持票人支付匯票金額的行為稱為付款。付款人向持票人支付匯票金額的行為稱為付款。2 2 付款的時間付款的時間（1 1）即期匯票在付款人見票時立即支付；）即期匯票在付款人見票時立即支付；（2 2）遠期匯票于到期日在持票人作提示付款時由付款）遠期匯票于到期日在持票人作提示付款時由付款人付款。人付款。3 3 付款的履行手續(xù)付款的履行手續(xù)持票人獲得付款時，應當在匯票上簽收，并將匯票交給持票人獲得付款時，應

18、當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人作為收據存查。付款人作為收據存查。4 4 付款的法律效果付款的法律效果匯票一經付款，匯票上的一切債權債務即告結束。匯票一經付款，匯票上的一切債權債務即告結束。匯票的使用程序匯票的使用程序付款付款l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 定義定義 是一種以轉讓票據權利為目的的票據行為，是票是一種以轉讓票據權利為目的的票據行為，是票據轉讓的一種重要的方式。據轉讓的一種重要的方式。2 2 票據轉讓與民法上一般債權轉讓的區(qū)別票據轉讓與民法上一般債權轉讓的區(qū)別 一

19、般債權轉讓必須事先通知債務人，并以此作為一般債權轉讓必須事先通知債務人，并以此作為生效的條件或對抗第三人的要件。但票據的轉讓則不生效的條件或對抗第三人的要件。但票據的轉讓則不必通知債務人。必通知債務人。3 3 我國票據法對票據轉讓的規(guī)定我國票據法對票據轉讓的規(guī)定 持票人轉讓匯票應當背書并交付匯票。持票人轉讓匯票應當背書并交付匯票。匯票的使用程序匯票的使用程序背書背書l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具4 4 背書的履行手續(xù)背書的履行手續(xù) 背書通常由持票人在匯票的背面或粘單背書通常由持票人在

20、匯票的背面或粘單上簽上自己的名字，或者再加上受讓人（被上簽上自己的名字，或者再加上受讓人（被背書人）的名稱，并把匯票交給受讓人。其背書人）的名稱，并把匯票交給受讓人。其目的是將權利轉讓給受讓人或將一定的匯票目的是將權利轉讓給受讓人或將一定的匯票權利授予受讓人行使。權利授予受讓人行使。匯票的使用程序匯票的使用程序背書背書l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具5 5 背書的方式背書的方式（1 1）限制性背書即不可轉讓背書，是指背書人對）限制性背書即不可轉讓背書，是指背書人對支付給被背書人的指示帶

21、有限制性的詞語。只能由支付給被背書人的指示帶有限制性的詞語。只能由指定的被背書人憑票取款，而不能再行轉讓或指定的被背書人憑票取款，而不能再行轉讓或 （2 2）空白背書（不記名背書），是指背書人只在）空白背書（不記名背書），是指背書人只在票據背面簽名，不指定被背書人，即不寫明受讓人，票據背面簽名，不指定被背書人，即不寫明受讓人，只憑交付就可轉讓。根據我國票據法，票據不能采只憑交付就可轉讓。根據我國票據法，票據不能采用空白背書。用空白背書。 （3 3）特別背書（記名背書）是指背書人在票據背）特別背書（記名背書）是指背書人在票據背面簽名外，還寫明被背書人名稱或其指定人。被背面簽名外，還寫明被背書人名

22、稱或其指定人。被背書人可將票據經過背書再次轉讓。書人可將票據經過背書再次轉讓。匯票的使用程序匯票的使用程序背書背書l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具6 6 特別背書方式下的法律效果特別背書方式下的法律效果 （1 1）受讓人（被背書人）可以再經過背書繼續(xù)進）受讓人（被背書人）可以再經過背書繼續(xù)進行轉讓。行轉讓。（2 2）對受讓人來說，在他以前的所有背書人和出）對受讓人來說，在他以前的所有背書人和出票人都是他的前手。對于出票人和出讓人來說，在票人都是他的前手。對于出票人和出讓人來說，在他交付

23、或讓與以后的所有受讓人都是他的后手。他交付或讓與以后的所有受讓人都是他的后手。（3 3）前手對后手負有保證匯票必然會被承兌或付）前手對后手負有保證匯票必然會被承兌或付款的擔保責任。款的擔保責任。（4 4）受讓人在受讓匯票時，要按照匯票的票面金）受讓人在受讓匯票時，要按照匯票的票面金額扣除從轉讓日起到匯票付款日止的利息后將票款額扣除從轉讓日起到匯票付款日止的利息后將票款付給出讓人，這種行為稱為貼現。付給出讓人，這種行為稱為貼現。匯票的使用程序匯票的使用程序背書背書l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)

24、支付工具1 1 拒付的種類拒付的種類 （1 1）拒絕承兌）拒絕承兌（2 2）拒絕付款）拒絕付款2 2 拒付的表現形式拒付的表現形式 ：（1 1）付款人正式表示不付款或不承兌；）付款人正式表示不付款或不承兌；（2 2）付款人或承兌人死亡、逃匿、被依法宣）付款人或承兌人死亡、逃匿、被依法宣告破產或因違法被責令停止業(yè)務活動等情況，告破產或因違法被責令停止業(yè)務活動等情況，造成事實上不可能付款。造成事實上不可能付款。匯票的使用程序匯票的使用程序拒付拒付l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 可被

25、追索的對象可被追索的對象 持票人可向承兌人、所有的前手（包括所有的背書人持票人可向承兌人、所有的前手（包括所有的背書人與出票人）行使追索權。與出票人）行使追索權。2 2 追索時應遞交的證明追索時應遞交的證明 持票人進行追索時，應將拒付事實書面通知其前手，持票人進行追索時，應將拒付事實書面通知其前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明或退票理由書。并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明或退票理由書。3 3 說明說明 在實際業(yè)務中，持票人可以不按照票據債務人的先后在實際業(yè)務中，持票人可以不按照票據債務人的先后順序，對其中一個人、數人或者全體行使追索權。被順序，對其中一個人、數人或者全體行使追索權。被追

26、索人清償債務后，可向其他匯票債務人進行追索。追索人清償債務后，可向其他匯票債務人進行追索。匯票的使用程序匯票的使用程序追索追索l二、匯票二、匯票 Bill of Exchange or Draft bill第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。確定的金額給收款人或者持票人的票據。2 2 本票的出票人始終是本票的主債務人，故本票有本票的出票人始終是本票的主債務人，故本票有“自自付票據付票據”之稱。之稱。 3 3 本票有銀行本票與商業(yè)本票之

27、分。本票有銀行本票與商業(yè)本票之分。 （1）商業(yè)本票：出票人是工商企業(yè)或個人商業(yè)本票：出票人是工商企業(yè)或個人 （2 ）銀行本票：出票人是銀行。銀行本票都是即期銀行本票：出票人是銀行。銀行本票都是即期的，其中的，其中“來人抬頭來人抬頭”、“見票即付見票即付”的銀行本票被的銀行本票被稱之為稱之為“銀行券銀行券”。我國只允許開立自出票之日起，。我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過付款期限不超過2個月的銀行本票。個月的銀行本票。三、本票三、本票 第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具4 4 本票的必備內容本票的必備內容（1）表明本票的字樣表明本票的字樣 （2 2）無條件支付

28、的承諾）無條件支付的承諾（3）確定的金額確定的金額 （4）收款人名稱收款人名稱（5）出票日期和地點出票日期和地點 （6）出票人簽章出票人簽章 （本票是由出票人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可（本票是由出票人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間，向受款人無條件支付一定金額以確定的將來時間，向受款人無條件支付一定金額的書面承諾文件或票據）。的書面承諾文件或票據）。三、本票三、本票 第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 支票的定義支票的定義 是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的行或者

29、其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。金額給收款人或者持票人的票據。2 2 支票的必備內容支票的必備內容（1 1）表示支票的字樣；）表示支票的字樣；（2 2）無條件支付的委托；）無條件支付的委托；（3 3）確定的金額；）確定的金額；（4 4）付款人名稱；）付款人名稱；（5 5）出票日期；）出票日期；（6 6）出票人簽章。）出票人簽章。四、四、支票支票第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具1 1 支票的種類支票的種類根據我國票據法的規(guī)定，支票可分為：根據我國票據法的規(guī)定，支票可分為：（1 1）普通支票（既可提現，又可轉帳）普通支票（既可提現，又

30、可轉帳）（2 2）現金支票（只能提現，不能轉帳）現金支票（只能提現，不能轉帳）（3 3）轉帳支票（只能轉帳，不可提現）轉帳支票（只能轉帳，不可提現）2 2 說明：說明：（1 1）支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日）支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效。期的，該記載無效。（2 2）劃線支票只可轉帳，不可提現。）劃線支票只可轉帳，不可提現。（3 3）支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保）支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經保付后付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經保付后身價提高，有利于流通。身價提高，有利于流通。四、四、

31、支票支票第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具（一）概念（一）概念 即付款，是債務人或付款人通過銀行，將款項匯交債權即付款，是債務人或付款人通過銀行，將款項匯交債權人或收款人的結算方式。人或收款人的結算方式。 在對外貿易中就是指進口商通過銀行匯款給出口商。在對外貿易中就是指進口商通過銀行匯款給出口商。（二）匯付方式的當事人（二）匯付方式的當事人1 匯款人匯款人 remitter （進口人或債務人（進口人或債務人 ）2 匯出行匯出行 remitting bank （進口地銀行（進口地銀行 ）3 匯入行匯入行 receiving bank （出口地銀行（出口地銀行 ）4 收

32、款人收款人 payee （出口人（出口人 ）第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式 一、匯付一、匯付 Remittance電匯（電匯（ telegraphic transfer, T/T ）1 定義定義 由匯款人委托匯出行用電報、電傳、環(huán)球銀行間金由匯款人委托匯出行用電報、電傳、環(huán)球銀行間金融（融（SWIFT）等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人）等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。所在地的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。2 優(yōu)缺點優(yōu)缺點優(yōu)點：交款迅速優(yōu)點：交款迅速缺點：費用較高缺點：費用較高適用于金額大，需求急的

33、匯款適用于金額大，需求急的匯款匯付方式的種類及其業(yè)務程序匯付方式的種類及其業(yè)務程序第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式 一、匯付一、匯付 Remittance信匯（信匯（mail transfer,M/T）1 定義定義 匯出行不是使用電訊，而是使用信匯委托書或支付匯出行不是使用電訊，而是使用信匯委托書或支付通知書，通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。匯入行通知書，通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。匯入行核對簽字或印鑒后，經審核無誤后付款給收款人。核對簽字或印鑒后，經審核無誤后付款給收款人。2 優(yōu)缺點優(yōu)缺點優(yōu)點：費用低廉優(yōu)點：費用低廉缺點：收款人收到的時間比較晚。缺點：收

34、款人收到的時間比較晚。匯付方式的種類及其業(yè)務程序匯付方式的種類及其業(yè)務程序第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式 一、匯付一、匯付 Remittance票匯（票匯（demand draft,D/D）1 定義定義 匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或其匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。憑票向付款行取款的一種匯付方式。2 優(yōu)缺點優(yōu)缺點優(yōu)點：費用最低優(yōu)點：費用最低缺點

35、：收款速度最慢缺點：收款速度最慢3 T/T，M/T，D/D均為順匯均為順匯 結算工具傳送方向與資金流動方向相同結算工具傳送方向與資金流動方向相同匯付方式的種類及其業(yè)務程序匯付方式的種類及其業(yè)務程序第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式 一、匯付一、匯付 Remittance1 1 匯付的性質匯付的性質 商業(yè)信用性質。提供信用的一方所承擔的風險很大。商業(yè)信用性質。提供信用的一方所承擔的風險很大。2 2 匯付的使用場合匯付的使用場合 （1 1）對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構和個別的極可靠用戶用）對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構和個別的極可靠用戶用于賒帳交易（預付貨款、交貨后付款、隨訂單付

36、現）；于賒帳交易（預付貨款、交貨后付款、隨訂單付現）；（2 2）用于訂金、貨款尾數，以及傭金、費用等的支付；）用于訂金、貨款尾數，以及傭金、費用等的支付；（3 3）大宗交易使用分期付款或延期付款時的貨款支付。）大宗交易使用分期付款或延期付款時的貨款支付。匯付的性質及其在進出口貿易中的使匯付的性質及其在進出口貿易中的使用用第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式 一、匯付一、匯付 Remittance3 買賣合同對匯付方式的相關規(guī)定：買賣合同對匯付方式的相關規(guī)定： 應在買賣合同中明確規(guī)定使用何種具體方式應在買賣合同中明確規(guī)定使用何種具體方式（T/T、M/T、D/D）和貨款匯

37、到的期限。）和貨款匯到的期限。4 出口業(yè)務中采用匯付方式的注意點：出口業(yè)務中采用匯付方式的注意點： 采用票匯預付貨款的交易，為保證收匯安全，采用票匯預付貨款的交易，為保證收匯安全，除確實可靠的銀行匯票、本票并經我國銀行審查除確實可靠的銀行匯票、本票并經我國銀行審查認可同意收受的以外，均應先將收到的票據交我認可同意收受的以外，均應先將收到的票據交我當地銀行，并委托其通過國外的代理行向付款行當地銀行，并委托其通過國外的代理行向付款行收取貨款，在接到收妥通知后，方可對外發(fā)運貨收取貨款，在接到收妥通知后，方可對外發(fā)運貨物。物。 匯付的性質及其在進出口貿易中的使匯付的性質及其在進出口貿易中的使用用第九章

38、貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式 一、匯付一、匯付 Remittance5 5 憑單付匯憑單付匯 進口業(yè)務中為了減少風險可采用的辦法進口業(yè)務中為了減少風險可采用的辦法進口人先通過當地銀行（匯出行）將貨款以信匯進口人先通過當地銀行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據和裝運憑證入行憑出口人提供的某些指定的單據和裝運憑證付款給出口人。付款給出口人。匯付方式的種類及其業(yè)務程序匯付方式的種類及其業(yè)務程序第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式 一、匯付一、匯

39、付 Remittance1 定義：定義： 是指債權人（出口商）開具匯票，委托當地是指債權人（出口商）開具匯票，委托當地銀行通過它在進口地的分行或代理行向債務人（進銀行通過它在進口地的分行或代理行向債務人（進口商）收取貨款的一種支付方式。屬逆匯方式。口商）收取貨款的一種支付方式。屬逆匯方式。2 分類：分類：（1）光票托收：是指金融單據不附帶商業(yè)單據的）光票托收：是指金融單據不附帶商業(yè)單據的托收，即僅把金融單據委托銀行代為收款。托收，即僅把金融單據委托銀行代為收款。（2）跟單托收：金融單據附帶商業(yè)單據或不用金）跟單托收：金融單據附帶商業(yè)單據或不用金融單據的商業(yè)單據的托收。（國際貿易中最常用的融單據

40、的商業(yè)單據的托收。（國際貿易中最常用的托收方式。托收方式。 第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收基本當事人基本當事人（1）委托人委托人(Principals)：賣方：賣方（2）托收行托收行(Remitting Bank)：出口地銀行：出口地銀行（3）代收行代收行(Collecting Bank)：進口地銀行：進口地銀行（4）付款人付款人(Payer)：買方：買方可能當事人可能當事人（1）提示行提示行:是指向付款人提示匯票和單據請求是指向付款人提示匯票和單據請求其付款的銀行其付款的銀行. （2） 需要時的代理需要時的代理委托人的代表是委托人委托人的代表是

41、委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉售、運回指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉售、運回或改變交單條件等事宜的代理人?；蚋淖兘粏螚l件等事宜的代理人。 (發(fā)生拒付時發(fā)生拒付時)第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收托收方式的當事人托收方式的當事人付款交單付款交單 D/P documents against payment1 定義：是賣方的交單以買方的付款為條件，即出定義：是賣方的交單以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運單據交給銀行托收時，指示口人將匯票連同貨運單據交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款時才能交出貨運單據。銀行只有在進口人付清貨

42、款時才能交出貨運單據。如果進口人拒付，就不能從銀行取得貨運單據，如果進口人拒付，就不能從銀行取得貨運單據，也無法提取貨運單據項下的貨物。也無法提取貨運單據項下的貨物。2 分類：分類： （1）即期付款交單）即期付款交單（2）遠期付款交單）遠期付款交單 跟單托收的種類跟單托收的種類第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收承兌交單承兌交單 D/A documents against acceptance 指出口人的交單以進口人的承兌為條件。進口人指出口人的交單以進口人的承兌為條件。進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據，待匯票承兌匯票后，即可向銀行取得全部

43、貨運單據，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠期匯票的托收。到期日才付款。承兌交單只適用于遠期匯票的托收。 跟單托收的種類跟單托收的種類第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收跟單托收的一般業(yè)務程序跟單托收的一般業(yè)務程序第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收附附WORD文本：文本：D/P、D/A業(yè)務程序業(yè)務程序托收出口押匯托收出口押匯（托收行對出口商的融資）（托收行對出口商的融資）具體做法：具體做法： 出口人在按照出口合同規(guī)定發(fā)運貨物后，出口人在按照出口合同規(guī)定發(fā)運貨物后，開出以進口人為付款人的匯票，并將匯票及所附

44、全開出以進口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套單據交托收銀行委托收取貨款時，由托收銀行買套單據交托收銀行委托收取貨款時，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據，按照匯票金額扣除從付入跟單匯票及其所附單據，按照匯票金額扣除從付款日（買入匯票日）至預計收到票款日的利息及手款日（買入匯票日）至預計收到票款日的利息及手續(xù)費，將款項先行付給出口人。續(xù)費，將款項先行付給出口人。優(yōu)缺點：（優(yōu)缺點：（1）可以使出口人在貨物裝運取得貨運單據可以使出口人在貨物裝運取得貨運單據后，立即得到銀行的資金融通，有利于出口人加速后，立即得到銀行的資金融通，有利于出口人加速資金周轉和擴大業(yè)務量。（資金周轉和擴大業(yè)務量。（2）托

45、收銀行僅憑出口人托收銀行僅憑出口人開立的匯票和提交的貨運單據發(fā)放貸款，風險較大。開立的匯票和提交的貨運單據發(fā)放貸款，風險較大。第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收跟單托收方式下的資金融通跟單托收方式下的資金融通憑信托收據借單（憑信托收據借單（T/R）（代收行對進口商的融資）（代收行對進口商的融資） 具體做法：具體做法： 進口人在承兌匯票后出具信托收據進口人在承兌匯票后出具信托收據（T/R），憑以向代收銀行借取貨運單據，并提取貨物。），憑以向代收銀行借取貨運單據，并提取貨物。信托收據是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，信托收據是進口人借單時提供的一

46、種書面信用擔保文件，用于表示出據人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、用于表示出據人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關、存?zhèn)}、保險、出售，同時承認貨物的所有權仍屬報關、存?zhèn)}、保險、出售，同時承認貨物的所有權仍屬銀行。貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行。貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據。銀行，收回信托收據。 第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收跟單托收方式下的資金融通跟單托收方式下的資金融通憑信托收據借單憑信托收據借單 T/R（代收行對進口商的融資）（代收行對進口商的融資） 適用場合：適用場合： 在在D/P方

47、式下，進口人為了不占方式下，進口人為了不占用資金或減少占用資金的時間，或者為了抓住有利用資金或減少占用資金的時間，或者為了抓住有利行市，不失時機地轉售貨物，而提前付款贖單又有行市，不失時機地轉售貨物，而提前付款贖單又有困難，希望能夠在匯票到期前、或在付款以前先行困難，希望能夠在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據。提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據。 性質：性質： 是代收銀行自己向進口人提供的信用是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關。如果代收銀行借便利，與出口人和托收銀行無關。如果代收銀行借出貨運單據后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收出

48、貨運單據后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應對出口人和托收銀行負全部責任。銀行應對出口人和托收銀行負全部責任。第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收跟單托收方式下的資金融通跟單托收方式下的資金融通付款交單憑信托收據借單付款交單憑信托收據借單（ D/PD/PT/R T/R ） 具體做法：具體做法： 出口人在辦理托收申請時指示銀行允出口人在辦理托收申請時指示銀行允許進口人在承兌匯票后可以憑信托收據先行借單提貨，許進口人在承兌匯票后可以憑信托收據先行借單提貨，日后進口人如到期不能付款時，則與銀行無關，一切風日后進口人如到期不能付款時，則與銀行無關，一切風險

49、由出口人自己承擔。險由出口人自己承擔。 性質：性質： 是由出口人主動通過托收銀行授權允許進是由出口人主動通過托收銀行授權允許進口人憑口人憑T/R 借單提貨。借單提貨。 第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收跟單托收方式下的資金融通跟單托收方式下的資金融通D/PD/PT/R T/R 與與 D/A D/A 的異同的異同 相同點：相同點： 進口人承兌匯票后即可取得貨運單據提取貨物進口人承兌匯票后即可取得貨運單據提取貨物不同點：不同點： 在在D/PD/PT/R T/R 方式下，由于代收銀行握有進口方式下，由于代收銀行握有進口人出具給代收銀行的信托收據，在事先得到

50、代收人出具給代收銀行的信托收據，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當事人一方，向進口人追償，或向法院起訴。為當事人一方，向進口人追償，或向法院起訴。 在在D/AD/A方式下，如進口人不付款，則只能由出方式下，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。口人自己向進口人追償。第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收跟單托收方式下的資金融通跟單托收方式下的資金融通由國際商會制定；由國際商會制定；最新版本：最新版本：URC522（1996）第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)

51、支付方式二、托收二、托收托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 性質：性質： 銀行在托收業(yè)務中，只提供服務，不提供信銀行在托收業(yè)務中，只提供服務，不提供信用。銀行只以委托人的代理人行事，既無保證付款人必然用。銀行只以委托人的代理人行事，既無保證付款人必然付款的責任；也無檢查審核貨運單據是否齊全、是否符合付款的責任；也無檢查審核貨運單據是否齊全、是否符合買賣合同的義務；當發(fā)生進口人拒絕付款贖單的情況后，買賣合同的義務；當發(fā)生進口人拒絕付款贖單的情況后，除非事先取得托收銀行指令并同意，代收銀行也無代為提除非事先取得托收銀行指令并同意，代收銀行也無代為提貨、辦理進口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務。所以，托收方式和貨、辦理進

52、口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務。所以，托收方式和匯付方式一樣，屬商業(yè)信用，對出口人風險較大。匯付方式一樣，屬商業(yè)信用，對出口人風險較大。 作用：作用： 托收方式，對進口商極為有利。進口商不需托收方式，對進口商極為有利。進口商不需要預墊資金，或僅需墊付較短時間的資金。如果采用要預墊資金，或僅需墊付較短時間的資金。如果采用D/A，進口人還有進一步運用出口人資金的機會，或者僅憑本身進口人還有進一步運用出口人資金的機會，或者僅憑本身的信用進行交易而無需購貨資金。能起到調動進口人的經的信用進行交易而無需購貨資金。能起到調動進口人的經營積極性，提高交易商品在國際市場上的競爭能力，從而營積極性，提高交易商品在國際市

53、場上的競爭能力，從而使出口人達到擴大銷售的目的。使出口人達到擴大銷售的目的。第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收托收方式的性質和作用托收方式的性質和作用1 認真調查和考察進口人的背景情況，掌握有關商品的市場信息，并認真調查和考察進口人的背景情況，掌握有關商品的市場信息，并在此基礎上妥善制定授信額度、控制成交金額與交貨進度；在此基礎上妥善制定授信額度、控制成交金額與交貨進度；2 國外代收行一般不能由進口人指定，如確有必要，應事先征得托收國外代收行一般不能由進口人指定，如確有必要，應事先征得托收行同意；行同意；3 在出口業(yè)務中使用托收方式的交易，原則上由我

54、方辦理保險。如必在出口業(yè)務中使用托收方式的交易，原則上由我方辦理保險。如必須由買方辦理保險的交易，我方可另行加保須由買方辦理保險的交易，我方可另行加保“賣方利益險；賣方利益險；4 采用遠期付款交單方式要慎重；采用遠期付款交單方式要慎重；5 對貿易管制和外匯管制較嚴的國家，在使用托收方式時要特別慎重；對貿易管制和外匯管制較嚴的國家，在使用托收方式時要特別慎重；6 填寫運輸單據時一般應做空白抬頭并加背書，如需做代收行抬頭時，填寫運輸單據時一般應做空白抬頭并加背書，如需做代收行抬頭時，應先與銀行聯(lián)系并經認可后辦理。被通知人一欄，必須詳細列明進應先與銀行聯(lián)系并經認可后辦理。被通知人一欄，必須詳細列明進

55、口人的名稱與地址；口人的名稱與地址；7 嚴格按照出口合同規(guī)定裝運貨物、制作單據，以防止被買方找到借嚴格按照出口合同規(guī)定裝運貨物、制作單據，以防止被買方找到借口拒付貨款?？诰芨敦浛睢５诰耪仑浛畹闹Ц兜诰耪仑浛畹闹Ц?第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式二、托收二、托收應用中應予掌握的問題應用中應予掌握的問題 L/C L/C的基本定義的基本定義 是指開證銀行應申請人的要求，向第三者開具的載是指開證銀行應申請人的要求，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內憑符合規(guī)定的單據付款的書有一定金額，在一定期限內憑符合規(guī)定的單據付款的書面保證文件。面保證文件。 L/CL/C作為一種特定的收付程序的含義作為一種特定的

56、收付程序的含義 在國際貿易中，在國際貿易中，L/CL/C通常是開證銀行根據進口人的請通常是開證銀行根據進口人的請求和指示，授權出口人憑所提交的符合信用證規(guī)定的單求和指示，授權出口人憑所提交的符合信用證規(guī)定的單據，和開立以該銀行或其指定的銀行為付款人的不超過據，和開立以該銀行或其指定的銀行為付款人的不超過規(guī)定金額的匯票，向其或其指定的銀行收款，并保證向規(guī)定金額的匯票，向其或其指定的銀行收款，并保證向出口人或其指定人進行付款，或承兌并支付出口人開立出口人或其指定人進行付款，或承兌并支付出口人開立的匯票。的匯票。三、信用證三、信用證 letter of credit , L/C第九章貨款的支付第九章

57、貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式信用證的含義信用證的含義 1 開證申請人（進口商）開證申請人（進口商）2 開證行（進口國銀行）開證行（進口國銀行）3 受益人（出口商）受益人（出口商）4 通知行（出口國銀行）通知行（出口國銀行）5 議付行（出口國銀行）議付行（出口國銀行）6 付款行（進口國銀行）付款行（進口國銀行）7 償付行（可能有的）償付行（可能有的）8 保兌行（可能有的）保兌行（可能有的）三信用證三信用證第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式信用證的當事人信用證的當事人附附WORD文檔：文檔：信用證的當事人及其業(yè)務的一般程序信用證的當事人及其業(yè)務的一般程序議付

58、和付款的區(qū)別：議付可追索，付議付和付款的區(qū)別：議付可追索，付款則不能款則不能三、信用證三、信用證 letter of credit , L/C第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式信用證的收付程序信用證的收付程序開證銀行名稱開證銀行名稱 信用證類型信用證類型 信用證號碼信用證號碼開證地點和日期開證地點和日期 有效日期和交單地有效日期和交單地申請人申請人 受益人受益人 通知行通知行 金額金額信用證的使用信用證的使用 分批裝運分批裝運 轉運轉運 買方投保買方投保UCP500UCP500中第四十六條所解釋的裝運中第四十六條所解釋的裝運單據及貨物的描述單據及貨物的描述 交單期限

59、交單期限 開證行的保證條款開證行的保證條款開正行對通知行的指示條款（用于開正行對通知行的指示條款（用于“致通知行的通知書致通知行的通知書”)”)開證行致議付、承兌、付款行的指示條款開證行致議付、承兌、付款行的指示條款; ;信用證頁數信用證頁數; ;（2121）簽字）簽字 三、信用證三、信用證 letter of credit , L/C第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式信用證的內容信用證的內容信用證本身信用證本身出標人出標人 付款人付款人 匯票期限匯票期限金額金額 匯票號碼匯票號碼出標條款出標條款 三、信用證三、信用證 letter of credit , L/C第

60、九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式信用證的內容信用證的內容匯票匯票商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 提單提單 保險單保險單品質檢驗證書品質檢驗證書 重量檢驗證書重量檢驗證書 原產地證明書原產地證明書 其他單據其他單據三、信用證三、信用證 letter of credit , L/C第九章貨款的支付第九章貨款的支付 第二節(jié)支付方式第二節(jié)支付方式信用證的內容信用證的內容貨運單據貨運單據1 相對信用證而言，匯付和托收方式均有較大的缺陷。相對信用證而言，匯付和托收方式均有較大的缺陷。2 采用信用證方式結算，有關當事人的好處：采用信用證方式結算，有關當事人的好處：（1）出口人）出口人 只要按信