河北某公司財務管理制度內容

1、某某嘉城房地產開發(fā)某某財務管理制度根據本公司章程與國家相關規(guī)定，本著規(guī) X管理、注重效率、開 源節(jié)流的原如此，經董事會討論決定，制定以下財務管理制度。一、財務管理部門與職責權限1、本公司設立財務部，具體負責本公司的財務管理工作。2、財務部由會計、出納組成。出納、會計應當慎重、勤勉、分 工負責地做好資金與銀行某某管理、現金管理、費用報銷、固定資產 管理等財務管理工作。具體工作內容與職責詳見財務人員工作職 責。3、總裁作為本公司的法定代表人，保管公司公章以與法定代表 人私章，并承當相應責任。4、大額開支應當提前作出資金預算方案和計劃，開支后作出決 算報告。5、財務部應當將資金收支情況制作財務簡報，

2、每月向總裁、董 事長報告，每季度至少一次向董事會會議報告。6、董事長、監(jiān)事對財務部與財務工作有權利有責任進展監(jiān)視， 并根據需要抽查相關財務報表和憑證。對董事長、監(jiān)事過問的事項， 財務部應予解釋說明。二、資金與銀行某某管理為確保資金使用的安全性、合理性、合法性，維護公司利益，對 公司資金與銀行某某管理作如下規(guī)定：1、對資金實行專戶管理，所有資金的進出均通過公司根本某某 管理，未經董事會同意，不得在其他銀行開設某某或存儲。2、為確保資金安全，未經董事會同意，任何人都無權以公司名 義作出如下決定，否如此造成損失全部由其承當：1丨為他人借款提供擔?；蜃兿嗵峁?。2為他人借款提供公司資產作抵押物。3將

3、企業(yè)的資金借給任何單位或個人。4利用公司某某為其他單位或個人提供與本公司無關聯的結 算業(yè)務。3、業(yè)務或公務用款，必須按照合同約定的付款時間、付款方式 執(zhí)行，并在取得對方正式票據的前提下付款。4、基建工程款必須嚴格按合同約定的期限和方式付款，付款時 必須嚴格按如下程序進展：1收款人開具正式稅務發(fā)票。2由公司有關管理人員簽字確認。3質量監(jiān)視人員簽字確認。4工程負責人核實簽字確認，財務人員審核。5分管部門、經理簽署意見。6由總裁簽字確認后予以付款。5、費用支出的審批權限：1房租、水電、郵電、用車、工資、辦公用品等日常行政辦 公支出，單筆費用支出在10萬元以下的由總裁審批；2會務費用、接待費用、差旅費

4、用、慰問費用、禮品費用等 支出，單筆費用支出在5萬元以下的由總裁審批；3公共關系費用、廣告宣傳費用、工程材料采購、項目設計 和工程施工相關費用、固定資產購置等大額開支的，單筆費用支出在 30萬元以下的由總裁審批。單筆費用支出超出上述限額的，應經董事長與總裁共同簽字批 準。如另一方外出不能與時簽字的，可經征求意見并確認同意后，由 一方先簽字支付，另一方事后再補充簽字。6、 其他款項必須嚴格按照合同約定憑合法票據付款。對未取得 對方票據但急需用款的，必須填寫“付款申請單憑證，并在憑證中 詳細記載款項性質、內容、情況說明，有關人員簽字證明。由分管副 總經理簽字，經財務審核，總裁審批后付款。對前次預付

5、款未取得正 式發(fā)票的，財務部有權拒絕第二次付款。7、各部門所簽訂合同都必須送財務部保存一份，財務部門必須嚴格按照合同規(guī)定收取或支付款項， 檢查監(jiān)視合同的履行情況。財務 部門應嚴格監(jiān)管銷售部門貨款收付， 保證貨款與時入帳，確保銷售貨 款安全回收。三、現金管理：1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度與公司有 關財務制度辦理現金、銀行收支業(yè)務。2、公司業(yè)務收入的現金、銀行支票要與時存入公司所開設的某 某，不得坐支現金。3、公司經營業(yè)務支出凡金額在 2000元以上的一律使用轉帳。4、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額，規(guī)定最高限額為 10000元，超過限額的局部要與時存入銀行。5、庫存現金要

6、做到日清月結，保證帳實相符。不得以白條抵充 庫存現金，更不得挪用現金。6、簽發(fā)銀行支票要建立支票領用登記手續(xù)， 辦理轉帳的需與時辦理注銷。7、不準擅自租借銀行某某給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票、期票。&現金、銀行日記帳每月要與總帳、銀行對帳單核對，并編制 銀行存款余額調節(jié)表，必須與時處理銀行未達帳款的清查入帳工作。 保證銀行存款帳帳、帳實相符。9、財務與銀行印簽采取分管制度并且由專人負責保管。10、 出納除應遵守以上現金管理規(guī)定外，還必須：1確保所保管的現金和各種有價證券的安全完整，如有短缺負責賠償；2對所用保險柜密碼保守秘密。保管好鑰匙，不得任意轉交他人。做

7、好崗 位安全保衛(wèi)工作；3保管好有關印章、空白收據和空白支票，不得 遺失；4如遇如下情況，出納有權拒絕支付現金與進展轉帳結算：a、沒有履行規(guī)定的審批手續(xù)的；b、購置物品沒有取得正式發(fā)票的或 有效憑證的；c、發(fā)票上品名、數量、單價、金額等內容填寫錯誤或 有涂改的。四、費用報銷制度1、費用報銷的逐級審核批準程序：1費用開支必須填寫報銷申請單，并后附后有書面憑證、正 式發(fā)票。憑證必須完整記載開支內容，經辦人必須在憑證、發(fā)票上注 明費用開支的用途、日期、本人某某。嚴禁“白條子入帳。2送分管經理/部門負責人審查。審查合格后，必須寫明已審 查與審查日期、某某。3送財務審核。主要審查是否合法、合理、正確、完整

8、。4送總裁審批?？偛脤彾ê蟊仨氃趹{證上簽署同意或不同意 的意見，并簽署某某、日期。5交財務報銷。2、預支費用：填寫預支/借款申請單，報請總裁審批。預支暫借款使用后必須在15個工作日內與時向財務歸還、報銷或結欠。前款未清，原如此 上不得再次借款。3、零星購置費用：1一次性行政辦公、后勤支出費用在 1000元以內，經辦公室 主任與財務簽證審核，總裁授權由分管副總經理審批報銷。2一次性上述支出超出1000元的，應經上述相關人員簽證審 核，由總裁審批報銷。且財務應在董事例會上通報。4、公務用餐的報銷規(guī)定：1接待用餐，票據必須注明事由、來賓單位、來賓人數。A、副總經理招待費支出控制在1000元以內，超出

9、的需事先向總 裁請示。B、總裁、董事長一次性招待費支出控制在 3000元以內，總裁、 董事長本人簽字，由總裁審批報銷；超出的除本人簽字外，還應由總 裁、董事長相互簽認報銷，由財務在董事例會上通報。2公司工作人員因工作需要在外招待工作餐，需經分管副總 經理同意，標準每人每餐 30元，事后經手人須注明事由、人數、來 賓單位，由分管副總經理審核簽證，總裁審批后報銷。3平時各部門辦公室用的茶葉、水果等招待用品，由辦公室 統(tǒng)一購置，先請示后購置，所支費用經相關人員審核簽證，報總裁 審批后報銷。4與公司工作無關的私人宴請接待，應由本人自行解決。無 論金額大小，均不得納入公司財務報銷。5、差旅費的報銷規(guī)定：

10、1差旅費報銷應填寫差旅費報銷單，寫明出差事由與往返地點、 日期等，按規(guī)定程序先由分管副總經理與財務審核，再報請總裁審批后報銷。2對出差人員的吃、住、行費用采取限額控制、包干使用。節(jié)約局部的60%a已。3具體的將按出差人員的級別與出差地域，區(qū)別情形另行規(guī)定。4探親假規(guī)定為每半年1次，每次假期為5-7天。車票報銷按 公司至家庭住址的往返硬臥標準，據實報銷。6、費的補貼規(guī)定：1移動費用實行按級別每月包干，不得隨意變換改動，因故換號應與時通知綜合辦公室并通知財務，否如此不予報銷。2移動費用憑有效發(fā)票按規(guī)定標準，經財務審核后，由總裁按月 審批報銷。3移動的補貼標準：A、董事長、總裁每月移動按實報銷。B、

11、副總經理每月補貼300元/月。C、部門經理每月補貼200元/月。D、部門副經理每月補貼150元/月。E、司機每月補貼150元/月。F、銷售人員每月補貼100元/月。G、其他局部人員每月補貼50元/月。注：無者不補貼。不得使用辦公撥打私人。4辦公固定的使用管理將另行規(guī)定。7、廣告費的報銷規(guī)定：1廣告費本著整體控制、計劃使用，零星審批的使用原如此。2廣告費的使用和開支，必須先按計劃，根據合同具體條款 執(zhí)行，在履行規(guī)定的簽證、審核、審批手續(xù)后報銷或付款。&辦公用品與低值易耗品的報銷規(guī)定：辦公用品與低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置，各部門根據需要向辦 公室申領并登記在冊，本著不多領、不浪費的原如此領

12、用。9、公務用車與費用報銷：駕駛員出車或修車的，需事先經過辦公室主任同意，費用經辦 公室主任簽證、財務審核，單筆1000元以下的由分管副總經理審批, 單筆1000元以上的由總裁審批后報銷。未經同意私自用車或修車的 費用不予報銷，同時處罰款每次1000元，累計超過三次予以辭退。五、固定資產的管理規(guī)定1、固定資產的X圍與標準：1固定資產是指公司生產經營中使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產。2固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。2、固定資產的內容：1土地；2房屋與建筑物；3機器設備；4電子設備；5 運輸設備；6工具器具；7管理用具等。3、固定

13、資產的管理部門：1辦公室為公司固定資產管理部門；2辦公室設置固定資產臺帳，對固定資產進展分類編號，購建、 驗收、保管、出售、報廢、定期盤點等有關事項；3辦公室對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、 交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。4、固定資產的核算部門：1丨財務部為固定資產的核算部門；2設置總帳與明細分類帳；3財務部負責固定資產增減變動與進展帳務處理；4財務部協助辦公室定期對固定資產進展盤點，做到帳實相符。5、固定資產購置：1由辦公室統(tǒng)一購置專用固定資產除外；2各部門填寫請購單，送辦公室匯總后報總裁批準；3辦公室外出購置并交付使用。6、固定資產的轉移、調拔：1在公司內部員工之間轉移調拔，須到辦公室辦理固定資產轉 移登記；2辦公室將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進 展帳務處理7、固定資產的出售報廢；1固定資產如需出售，由辦公室申報并列出明細表，并注明原 因，報公司批準；2財務部門根據公司的批準進展帳務處理，并開具發(fā)票和收據；3辦公室依據財務開具的發(fā)票與收據辦理發(fā)貨手續(xù)；4報廢程序根據出售的程序辦理。&固定資產盤盈、盤虧：1盤盈、盤虧