供應(yīng)商對(duì)賬制度

1、供應(yīng)商對(duì)賬制度一、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)雙線對(duì)賬。二、對(duì)賬需要的資料1、賬簿2、合同3、發(fā)票及清單4、資金往來(lái)憑證5、入 / 出庫(kù)單6、會(huì)議紀(jì)要、業(yè)務(wù)洽商記錄、設(shè)計(jì)變更記錄等7、上次對(duì)賬單8、其他需要核對(duì)的資料三、崗位牽制1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購(gòu)負(fù)責(zé)人為供應(yīng)商對(duì)賬責(zé)任人。2、財(cái)務(wù)部采購(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商財(cái)務(wù)核對(duì)賬簿。3、采購(gòu)部業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)在對(duì)賬前按已入賬與未入賬為標(biāo)準(zhǔn)，將該供應(yīng)商的全部業(yè)務(wù)資料進(jìn)行整理，然后與公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部先對(duì)賬。4、審計(jì)部 / 內(nèi)審部按重要性原則判斷監(jiān)督過(guò)程， 對(duì)賬結(jié)論在審計(jì)部門留存一份，備日后審計(jì)用。5、倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)入庫(kù)單、退貨單、質(zhì)檢單、讓步接收單、生產(chǎn)領(lǐng)用單的數(shù)據(jù)匯總與上報(bào)工作。6、總經(jīng)

2、理決定訴訟時(shí)效外是否對(duì)賬/ 配合對(duì)賬。7、總經(jīng)理決定因?qū)Ψ藉e(cuò)帳形成的利益分配。8、總經(jīng)理決定是否給供應(yīng)商提供加蓋公司印鑒的對(duì)賬單。四、控制點(diǎn)1、對(duì)賬時(shí)間：?jiǎn)未?、單筆業(yè)務(wù)，于業(yè)務(wù)進(jìn)行時(shí)或業(yè)務(wù)終了時(shí)對(duì)賬；長(zhǎng)期供應(yīng)商每月對(duì)賬一次，對(duì)賬時(shí)間在每月25 日前完畢。2、與供應(yīng)商對(duì)賬前，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)須在公司內(nèi)部就入庫(kù)額、上線結(jié)算額、開(kāi)票額、未開(kāi)發(fā)票額、已收款額、未收款額等數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤。財(cái)務(wù)與采購(gòu)之間在數(shù)據(jù)存在分歧時(shí)，不宜直接與供應(yīng)商對(duì)賬。3、供應(yīng)商先提供明細(xì)賬簿， 未經(jīng)允許，財(cái)務(wù) / 采購(gòu)不得先向供應(yīng)商提供明細(xì)賬等資料。4、供應(yīng)商來(lái)人到公司對(duì)賬前，須雙方確定對(duì)賬日期、流程、關(guān)鍵證據(jù)。對(duì)賬順序， 先對(duì)余額，如果

3、余額不一致核對(duì)發(fā)生額，仍對(duì)不上則按月度 / 季度 /半年度 / 年底做總賬核對(duì)。5、對(duì)賬前，雙方將未入賬的發(fā)票、資金往來(lái)、股價(jià)入庫(kù)等各自整理完畢。6、庫(kù)存銀行承兌匯票，須在對(duì)賬前再次請(qǐng)銀行核驗(yàn)真?zhèn)巍?、對(duì)賬出現(xiàn)分歧，須上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購(gòu)負(fù)責(zé)人，對(duì)賬人員不得擅自越權(quán)處理差異。8、因入賬時(shí)間形成的未達(dá)賬項(xiàng)，在證據(jù)鏈審核無(wú)誤后，編制調(diào)節(jié)表。9、因證據(jù)、質(zhì)量、管理當(dāng)局動(dòng)機(jī)等原因形成的差異，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購(gòu)負(fù)責(zé)人。10、對(duì)賬過(guò)程中，不得抱怨公司內(nèi)部的單據(jù)流轉(zhuǎn)問(wèn)題、審批周期問(wèn)題、雙方合作態(tài)度問(wèn)題、其他不宜披露的問(wèn)題、信息。11、不得與供應(yīng)商對(duì)賬人員打架。12、對(duì)賬結(jié)果須有正式報(bào)告。13、不經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)允許采購(gòu)部門直接與供應(yīng)商對(duì)賬的結(jié)果無(wú)效。14、對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)、業(yè)務(wù)差錯(cuò)的須上報(bào)。15、對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的須整理負(fù)面清單。五、流程1、對(duì)賬前，財(cái)務(wù)、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)等相關(guān)人員，召開(kāi)對(duì)賬前會(huì)議。2、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)對(duì)賬。3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購(gòu)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批同意對(duì)賬文件。4、與供應(yīng)商對(duì)賬。