制定合同流程范文

1、制定合同流程范文財(cái)政部 合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。加強(qiáng)合同管理，有利于規(guī)范、約束市場主體交易行為， 優(yōu)化資源配置，維護(hù)市場秩序。制定和實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16 號合同管理，旨在幫助企業(yè)規(guī)范當(dāng)事人雙方經(jīng)營行為，維護(hù)自身合法權(quán)益、 防控法律風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。本文就此進(jìn)行解讀。一、合同管理的總體要求企業(yè)需要建立一系列制度體系和機(jī)制保障，促進(jìn)合同管理的作用得到有效發(fā)揮。（一）建立分級授權(quán)管理制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)、 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理層級安排， 建立合同分級管理制度。屬于上級管理權(quán)限的合同，下級單位不得簽署。對于重大投

2、資類、融資類、擔(dān)保類、知識產(chǎn)權(quán)類、不動(dòng)產(chǎn)類合同上級部門應(yīng)加強(qiáng)管理。下級單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級管理權(quán)限的合同， 應(yīng)當(dāng)提出申請，并經(jīng)上級合同管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后辦理。 上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同訂立、履行情況的監(jiān)督檢查。 （二）實(shí)行統(tǒng)一歸口管理 企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況指定法律部門等作為合同歸口管理部門，對合同實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理，具體負(fù)責(zé)制定合同管理制度，審核合同條款的權(quán)利義務(wù)對等性，管理合同標(biāo)準(zhǔn)文本，管理合同專用章，定期檢查和評價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)控制措施， 促進(jìn)合同的有效履行等。 （三）明確職責(zé)分工 公司各業(yè)務(wù)部門作為合同的承辦部門負(fù)責(zé)在職責(zé)范圍內(nèi)承辦相關(guān)合同， 并履行合同調(diào)查、 談

3、判、訂立、履行和終結(jié)責(zé)任。公司財(cái)會(huì)部門側(cè)重于履行對合同的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。（四）健全考核與責(zé)任追究制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全合同管理考核與責(zé)任追究制度，開展合同后評估，對合同訂立、履行過程中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)機(jī)構(gòu)或人員的責(zé)任。 二、合同管理流程 合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和合同履行階段。合同訂立階段包括合同調(diào)查、 合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)；合同履行階段涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除、合同結(jié)算、合同登記等環(huán)節(jié)。下圖列示的合同管理流程具有一定通用性。 三、合同各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施 （一）合同調(diào)查 合同訂立前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合同調(diào)查，充分了解合同對

4、方的主體資格、 信用狀況等有關(guān)情況， 確保對方當(dāng)事人具備履約能力。 該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是： 忽視被調(diào)查對象的主體資格審查，準(zhǔn)合同對象不具有相應(yīng)民事權(quán)利能力和民事行為能力或不具備特定資質(zhì)，與不具備代理權(quán)或越權(quán)代理的主體簽訂合同， 導(dǎo)致合同無效，或引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)； 在合同簽訂前錯(cuò)誤判斷被調(diào)查對象的信用狀況， 或在合同履行過程中沒有持續(xù)關(guān)注對方的資信變化， 致使企業(yè)蒙受損失；對被調(diào)查對象的履約能力給出不當(dāng)評價(jià)， 將不具備履約能力的對象確定為準(zhǔn)合同對象，或?qū)⒕哂新募s能力的對象排除在準(zhǔn)合同對象之外。主要管控措施：第一，審查被調(diào)查對象的 _ 件、法人登記證書、資質(zhì)證明、授權(quán)委托書等證明原件，必要時(shí)，可通過發(fā)證

5、機(jī)關(guān)查詢證書的真實(shí)性和合法性，關(guān)注授權(quán)代理人的行為是否在其被授權(quán)范圍內(nèi)，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評價(jià)主體資格是否恰當(dāng)。第二，獲取調(diào)查對象經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、 以往交易記錄等財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，分析其獲利能力、償債能力和營運(yùn)能力，評估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關(guān)注其資信變化， 建立和及時(shí)更新合同對方的商業(yè)信用檔案。第三，對被調(diào)查對象進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實(shí)地了解和全面評估其生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品類別和質(zhì)量等生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析其合同履約能力。第四，與被調(diào)查對象的主要供應(yīng)商、客戶、開戶銀行、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商管理部門等溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽(yù)、履約能力等情況。 （二）合同談判 初步確

6、定準(zhǔn)合同對象后，企業(yè)內(nèi)部的合同承辦部門將在授權(quán)范圍內(nèi)與對方進(jìn)行合同談判， 按照自愿、公平原則， 磋商合同內(nèi)容和條款，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是： 忽略合同重大問題或在重大問題上做出不當(dāng)讓步；談判經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏技術(shù)、法律和財(cái)務(wù)知識的支撐，導(dǎo)致企業(yè)利益損失； 泄露本企業(yè)談判策略， 導(dǎo)致企業(yè)在談判中處于不利地位。 主要管控措施：第一，收集談判對手資料，充分熟悉談判對手情況，做到知己知彼；研究國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產(chǎn)業(yè)政策、同類產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格等與談判內(nèi)容相關(guān)的信息，正確制定本企業(yè)談判策略。第二，關(guān)注合同核心內(nèi)容、條款和關(guān)鍵細(xì)節(jié)，具體包括合同標(biāo)的的數(shù)量、質(zhì)量或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，合同價(jià)

7、格的確定方式與支付方式，履約期限和方式， 違約責(zé)任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件等。第三，對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)智慧，及時(shí)總結(jié)談判過程中的得失，研究確定下一步談判策略。第四，必要時(shí)可聘請外部專家參與相關(guān)工作，并充分了解外部專家的專業(yè)資質(zhì)、勝任能力和職業(yè)道德情況。第五，加強(qiáng)保密工作，嚴(yán)格責(zé)任追究制度。第六，對談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見， 予以記錄并妥善保存，作為避免合同舞弊的重要手段和責(zé)任追究的依據(jù)。（三）合同文本擬定 企業(yè)在合同談判后，根據(jù)協(xié)商談判結(jié)果，擬定合同文本。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：選

8、擇不恰當(dāng)?shù)暮贤问?；合同與國家法律法規(guī)、 行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、 企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)或特定業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生沖突；合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，或存在重大疏漏和欺詐，導(dǎo)致企業(yè)合法利益受損； 有意拆分合同規(guī)避合同管理規(guī)定等；對于合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的， 未履行相應(yīng)程序。 主要管控措施：第一，企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。第二，嚴(yán)格審核合同需求與國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系，保證其協(xié)調(diào)一致；考察合同是否以生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、 項(xiàng)目立項(xiàng)書等為依據(jù)， 確保完成具體業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)。第三，合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草，法律部門審核；重大合同或法律關(guān)系

9、復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草。國家或行業(yè)有合同示范文本的， 可以優(yōu)先選用， 但對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查， 并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)修改。 各部門應(yīng)當(dāng)各司其職，保證合同內(nèi)容和條款的完整準(zhǔn)確。第四，通過統(tǒng)一歸口管理和授權(quán) _ 度，嚴(yán)格合同管理，防止通過化整為零等方式故意規(guī)避招標(biāo)的做法和越權(quán)行為。第五，由簽約對方起草的合同，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確反映企業(yè)訴求和談判達(dá)成的一致意見，特別留意“其他約定事項(xiàng)” 等需要補(bǔ)充填寫的欄目，如不存在其他約定事項(xiàng)時(shí)注明 “此處空白” 或“無其他約定” ，防止合同后續(xù)被篡改。第六，合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的， 應(yīng)當(dāng)履行

10、相應(yīng)程序。（四）合同審核合同文本擬定完成后，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是： 合同審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容和條款；審核人員雖然通過審核發(fā)現(xiàn)問題但未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖姡?合同起草人員沒有根據(jù)審核人員的改進(jìn)意見修改合同，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正。主要管控措施：第一，審核人員應(yīng)當(dāng)對合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行重點(diǎn)審核， 關(guān)注合同的主體、 內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益， 對方當(dāng)事人是否具有履約能力，合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確等。第二，建立會(huì)審制度， 對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本， 組

11、織財(cái)會(huì)部門、內(nèi)部審計(jì)部、法律部、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的相關(guān)部門進(jìn)行審核，內(nèi)部相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)。第三，慎重對待審核意見，認(rèn)真分析研究，慎重對待，對審核意見準(zhǔn)確無誤地加以記錄， 必要時(shí)對合同條款作出修改并再次提交審核。（五）合同簽署企業(yè)經(jīng)審核同意簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)與對方當(dāng)事人正式簽署并加蓋企業(yè)合同專用章。 該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：超越權(quán)限簽訂合同，合同印章管理不當(dāng)，簽署后的合同被篡改，因手續(xù)不全導(dǎo)致合同無效等。 主要管控措施：第一，按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。 對外正式對外訂立的合同應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章。授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。第二，嚴(yán)格合同專用

12、章保管制度，合同經(jīng)編號、 審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可加蓋合同專用章。 用印后保管人應(yīng)當(dāng)立即收回，并按要求妥善保管，以防止他人濫用。 保管人應(yīng)當(dāng)記錄合同專用章使用情況以備查，如果發(fā)生合同專用章遺失或被盜現(xiàn)象， 應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告公司負(fù)責(zé)人并采取妥善措施，如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、登報(bào)聲明作廢等，以最大限度消除可能帶來的負(fù)面影響。第三，采取恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記、使用不可的電子文檔格式等。第四，按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)之后方可生效的合同， 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（六）合同履行合同訂立后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)

13、與合同對方當(dāng)事人一起遵循誠實(shí)信用原則， 根據(jù)合同的性質(zhì)、 目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：本企業(yè)或合同對方當(dāng)事人沒有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)； 合同生效后，對合同條款未明確約定的事項(xiàng)沒有及時(shí)協(xié)議補(bǔ)充， 導(dǎo)致合同無法正常履行； 在合同履行過程中，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損情況，或未能采取有效措施；合同糾紛處理不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)遭受外部處罰、訴訟失敗，損害企業(yè)利益、 信譽(yù)和形象等。 主要管控措施： 第一，強(qiáng)化對合同履行情況及效果的檢查、 分析和驗(yàn)收， 全面適當(dāng)執(zhí)行本企業(yè)義務(wù)，敦促對方積極執(zhí)行合同，確保合同全面有效履行。第二，對合同對方的合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)

14、控， 一旦發(fā)現(xiàn)有違約可能或違約行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，并立即采取相應(yīng)措施將合同損失降到最低。第三，根據(jù)需要及時(shí)補(bǔ)充、 變更甚至解除合同。一是對于合同沒有約定或約定不明確的內(nèi)容， 通過雙方協(xié)商一致對原有合同進(jìn)行補(bǔ)充；無法達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的， 按照國家相關(guān)法律法規(guī)、 合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定；二是，對于顯失公平、條款有誤或存在欺詐行為的合同，以及因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損的合同，按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)告，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，按照規(guī)定權(quán)限和程序辦理合同變更或解除事宜；三是對方當(dāng)事人提出中止、轉(zhuǎn)讓、解除合同的，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)向?qū)Ψ疆?dāng)事人書面提出索賠。第四，加強(qiáng)合同糾紛管理

15、，在履行合同過程中發(fā)生糾紛的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對方當(dāng)事人協(xié)商并按規(guī)定權(quán)限和程序及時(shí)報(bào)告。合同糾紛經(jīng)協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的， 根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。企業(yè)內(nèi)部授權(quán)處理合同糾紛，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。糾紛處理過程中，未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，相關(guān)經(jīng)辦人員不得向?qū)Ψ疆?dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。 （七）合同結(jié)算 合同結(jié)算是合同執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)，既是對合同簽訂的審查，也是對合同執(zhí)行的監(jiān)督， 一般由財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)辦理。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：違反合同條款，未按合同規(guī)定期限、金額或方式付款；疏于管理，未能及時(shí)催收到期合同款項(xiàng)；在沒有合同依據(jù)的情況下盲目付款等

16、。 主要管控措施：第一，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在審核合同條款后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，按照合同規(guī)定付款，及時(shí)催收到期欠款。第二，未按合同條款履約或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的， 財(cái)會(huì)部門有權(quán)拒絕付款，并及時(shí)向企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。 （四）合同登記 合同登記管理制度體現(xiàn)合同的全過程封閉管理，合同的簽署、履行、結(jié)算、補(bǔ)充或變更、解除等都需要進(jìn)行合同登記。 該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：合同檔案不全，合同泄密，合同濫用等。 主要管控措施：第一，合同管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理， 充分利用信息化手段， 定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更、終結(jié)等情況，合同終結(jié)應(yīng)及時(shí)辦理銷號和歸檔手續(xù)， 以實(shí)行合同的全過程封閉管

17、理。第二，建立合同文本統(tǒng)一分類和連續(xù)編號制度，以防止或及早發(fā)現(xiàn)合同文本的遺失。第三，加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家或商業(yè)秘密。第四，規(guī)范合同管理人員職責(zé)，明確合同流轉(zhuǎn)、借閱和歸還的職責(zé)權(quán)限和審批程序等有關(guān)要求。 四、合同管理的后評估 合同作為企業(yè)承擔(dān)獨(dú)立民事責(zé)任、履行權(quán)利義務(wù)的重要依據(jù)，是活動(dòng)的重要痕跡，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要載體，為此，合同管理內(nèi)部控制指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同管理的后評估制度。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度， 至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估， 對分析評估中發(fā)現(xiàn)合同履行中存在

18、的不足，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。賽尼爾法務(wù)管理是一個(gè)專業(yè)面向企業(yè)法務(wù)部的法務(wù)管理智庫。為企業(yè)法務(wù)提供管理咨詢及專業(yè)培訓(xùn)。本文：天同訴訟圈編者按合同是公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要載體， 也是公司法務(wù)面對最多的工作對象，如何管理好合同是一個(gè)優(yōu)秀法務(wù)必備的基本功之一。中國移動(dòng)通信集團(tuán)天津有限公司法律事務(wù)部法務(wù)經(jīng)理?xiàng)詈缗?，作為賽尼爾法?wù)合同管理的培訓(xùn)老師， 多次在合同管理培訓(xùn)課程中進(jìn)行過精彩授課， 下面轉(zhuǎn)發(fā)她近期活動(dòng)中的一次實(shí)務(wù)分享， 希望能幫助大家鞏固和精進(jìn)合同管理知識。 合同管理是企業(yè)重要的管理活動(dòng)， 要做好合同管理工作，首先需要建立全面合理的合同管理制度和流程。 一、合同管理制度在合同管理職責(zé)分工方面，

19、需要通過制度明確橫向各部門的合同管理職責(zé)，以及縱向不同層級人員的合同審核重點(diǎn)， 以確保各部門及各層級人員管理職責(zé)清晰， 無交叉和遺漏。 大部分企業(yè)都會(huì)將合同的歸口管理職責(zé)設(shè)在法律部， 由法律部負(fù)責(zé)制定和完善公司合同管理的相關(guān)制度和流程，參與重大合同可行性研究、招投標(biāo)、商務(wù)談判，并致力于推動(dòng)合同全過程管理， 建立和完善合同履行監(jiān)控機(jī)制， 提出合同管理信息化需求，推進(jìn)公司合同管理電子化，形成合同閉環(huán)管理。 各個(gè)企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況搭建合同管理制度體系， 具體而言，包括合同的基礎(chǔ)制度、 特殊類型合同的管理制度和專項(xiàng)合同管理制度。 制度體系的層級和制度的數(shù)量取決于企業(yè)自身的合同數(shù)量、 類型是否繁多，以

20、及企業(yè)對合同管理的具體需求。 二、合同管理流程合同管理流程大體分為串行審批和并行審批兩種， 前者是指合同承辦部門、 審查部門、公司領(lǐng)導(dǎo)按照串行的方式審批合同，任何一個(gè)審查環(huán)節(jié)結(jié)束，下一個(gè)審查環(huán)節(jié)才能開始； 后者是指各審查部門以并行的方式同時(shí)對一個(gè)合同進(jìn)行審查， 在各審查部門對合同均同意簽署的情況下， 再由公司領(lǐng)導(dǎo)對合同進(jìn)行最后的審批， 任何一個(gè)審查部門對合同內(nèi)容有修改意見，合同都將被退回到承辦部門修改，完善后重新提交審批。從審查效率的角度比較兩種審查方式， 在合同起草質(zhì)量較高、 合同退回幾率較小的情況下，并行審批的效率更高。除了常規(guī)流程以外，企業(yè)還可以設(shè)置合同預(yù)審流程和批量審批流程等特殊的審批

21、流程， 以作為普通流程的補(bǔ)充。 剖析合同流程，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)每一個(gè)合同都需要經(jīng)歷合同準(zhǔn)備、起草、審核、簽訂、履行、歸檔的全過程，下面從四個(gè)環(huán)節(jié)做簡要展開： 1 合同準(zhǔn)備合同準(zhǔn)備階段的第一個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容是選擇合格的供應(yīng)商。我們的做法是，在實(shí)體方面制定下發(fā)合同主體資質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)，具體分為通用標(biāo)準(zhǔn)和分類標(biāo)準(zhǔn)兩部分，不僅對各部門在供應(yīng)商資質(zhì)審查方面的管理職責(zé)做了明確劃分， 還有針對性地規(guī)定了各類合同主體應(yīng)當(dāng)具備的通用資質(zhì)和特殊資質(zhì)， 確保合同對方當(dāng)事人在實(shí)體方面滿足履行合同的資格條件。 在形式方面制定采購實(shí)施辦法，對通過每種采購方式確定合作伙伴的程序進(jìn)行了細(xì)化和界定，并在招投標(biāo)過程中嚴(yán)格執(zhí)行資格預(yù)審，不具備資質(zhì)

22、條件的先行淘汰；在供應(yīng)商管理系統(tǒng)中設(shè)置了資信分級標(biāo)記功能， 通過標(biāo)注黑名單或灰名單，禁止或提醒經(jīng)辦人選擇該供應(yīng)商簽署合同， 確保選擇合同對方當(dāng)事人的程序合法合規(guī)。 合同準(zhǔn)備的第二個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容是合同示范文本管理。我們的做法是建立合同示范文本制度， 每年定期和不定期地對合同范本庫中的合同范本進(jìn)行修訂完善， 開發(fā)合同示范文本審查流程，要求所有職能部門和承辦部門都參與對示范文本的會(huì)簽， 確保示范文本的內(nèi)容滿足公司各個(gè)方面的管理要求。 承辦人的法律素質(zhì)是合同準(zhǔn)備的第三個(gè)重要內(nèi)容。 為了保障員工知法用法， 企業(yè)需要持續(xù)地對所有參與合同管理的員工進(jìn)行培訓(xùn)。 同時(shí)，每年對參訓(xùn)人員進(jìn)行現(xiàn)場考試，考試合格的員工實(shí)行

23、持證上崗，獲得起草合同的資格；對已經(jīng)取得合格證書的員工，每年組織復(fù)評考試，復(fù)評不合格的員工，取消合同起草資格。2 合同審核合同審核是合同管理過程中最為重要的一項(xiàng)內(nèi)容， 其目的旨在通過業(yè)務(wù)部門及職能部門的專業(yè)審核，對合同前置的審批流程及約定的條款內(nèi)容進(jìn)行全面把關(guān)，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。為了統(tǒng)一審查標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)具體的合同審查標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，細(xì)化合同審核的要點(diǎn)，為公司合同審查人員日常審核合同提供統(tǒng)一、規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)和指引。 為了保證橫向各部門和縱向各層級人員的審核職責(zé)沒有遺漏， 法律人員可以充分利用信息化手段， 將各部門和各層級人員的審查職責(zé)固化到合同管理系統(tǒng)中， 通過系統(tǒng)強(qiáng)制審查人確認(rèn)必審事項(xiàng)已經(jīng)

24、審核。 此外，合同審核時(shí)限是承辦部門最為關(guān)心的，為了保證合同審查效率， 法律人員可以在合同管理系統(tǒng)中設(shè)置審核時(shí)間的提醒功能，對超時(shí)、未審結(jié)的合同，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置向?qū)彶槿艘约跋嚓P(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送提醒短信或郵件，以督促審核任務(wù)的及時(shí)完成。 3 合同簽訂合同的簽字人理論上應(yīng)是公司的法定代表人， 其他人員在合同上簽字，應(yīng)當(dāng)取得法定代表人簽署的授權(quán)委托書。 授權(quán)的額度一般根據(jù)企業(yè)的合同數(shù)量和合同金額的情況而定， 我們的做法是將合同按照合同金額劃分為 0-50 萬、 50-500 萬、 500-5000 萬、 5000 萬以上四擋，分別由部門副總經(jīng)理、 部門總經(jīng)理、公司副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理簽署。授權(quán)方式上，我們采取

25、公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)任期內(nèi)授權(quán)、部門領(lǐng)導(dǎo)年度授權(quán)和特殊情形一事一授權(quán)的授權(quán)方式，兼顧了普遍性和特殊性。在合同用章方面，傳統(tǒng)的蓋章方式是使用物理章加蓋在合同的簽字頁上。隨著電子簽名法的頒布和電子技術(shù)的普及， 電子印章的使用越來越廣泛，對提高用章效率、節(jié)約用章成本具有積極價(jià)值。近年來，電子印章已廣泛適用于政府部門和大型企業(yè)的公文和合同。我們自 xx 年開始使用電子合同專用章，用章時(shí)長由每個(gè)合同 4 小時(shí)，下降到分鐘，大大提高了用章效率。同時(shí)，電子印章系統(tǒng)還有防篡改、防復(fù)制和自動(dòng)控制蓋章份數(shù)的功能，較好地防范了常見的印章風(fēng)險(xiǎn)。 42合同履行合同履行是合同管理過程中最難控制的環(huán)節(jié)， 具有管理人員分散、履行數(shù)據(jù)

26、不易采集、 履行偏差原因復(fù)雜等特點(diǎn)。信息化手段是實(shí)現(xiàn)合同履行監(jiān)控的最佳方法，它能夠客觀、準(zhǔn)確、全面地反映合同的履行過程，并通過數(shù)字對比，實(shí)現(xiàn)必要的統(tǒng)計(jì)分析。我們已經(jīng)在合同履行方面做了一些積極的嘗試， 目前實(shí)現(xiàn)了合同管理系統(tǒng)與供應(yīng)商管理系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、報(bào)賬管理系統(tǒng)、倉儲管理系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)和檔案管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)間“一點(diǎn)錄入、全程共享”。 此外，我們還通過固化流程的方式，設(shè)置了合同在履行中發(fā)生變更、補(bǔ)充、終止的專門通道，實(shí)現(xiàn)上述合同與原合同的關(guān)聯(lián)。對臨近履行期滿的合同設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)提醒， 便于承辦人提前做好談判和簽約的準(zhǔn)備。 合同管理永遠(yuǎn)在路上，只有符合企業(yè)實(shí)際，滿足管理需要的方

27、式與方法才是最佳的合同管理。文/ 蔡世軍 北京市天暢律師事務(wù)所 / 企業(yè)合同審查法律事務(wù)第一節(jié)企業(yè)合同審查流程 不管是企業(yè)內(nèi)部法務(wù)人員還是外部律師對企業(yè)合同進(jìn)行審查， 都必須遵循一定的工作流程， 以規(guī)范合同審查行為，保證合同審查的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。 企業(yè)需要審查的合同草案主要有兩個(gè)，一是本企業(yè)負(fù)責(zé)起草的合同草案， 二是對方當(dāng)事人提供的合同草案。合同草案不管于哪一方， 都需要遵循同樣的審查流程和管理流程。 合同審查的部門根據(jù)合同復(fù)雜程度或標(biāo)的大小，可能會(huì)涉及不同的部門。對于標(biāo)的較小、內(nèi)容簡單的合同，一般由企業(yè)內(nèi)部法務(wù)部門審查之后即可交給業(yè)務(wù)部門簽署， 但如果是內(nèi)容復(fù)雜、標(biāo)的較大，或者是根據(jù)企業(yè)新的

28、業(yè)務(wù)擬定的新型合同， 一般涉及多個(gè)部門， 例如業(yè)務(wù)承辦部門、審計(jì)部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等，有時(shí)還需要外部律師提供法律意見進(jìn)行確認(rèn)。 對于一個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)而言，由總部的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)審查所有擬簽訂的合同草案，既不現(xiàn)實(shí)，也不高效。因此，對于大型企業(yè)而言，建立分級管理的合同審查機(jī)制非常重要。如何判斷哪些合同屬于下屬單位的法務(wù)人員自行審查范圍， 哪些合同是必須由企業(yè)總部的法務(wù)人員審查的范圍， 是確定合同審查流程的一個(gè)前提。一般來說，下列合同應(yīng)該有集團(tuán)本部法務(wù)部門進(jìn)行審查： (1) 集團(tuán)公司本部簽署的經(jīng)濟(jì)合同或技術(shù)合同； (2) 所屬企業(yè)簽訂的利用外資合同； (3) 所屬企業(yè)資產(chǎn)抵押、轉(zhuǎn)讓、出售、收購、

29、租賃合同；(4) 所屬企業(yè)對外擔(dān)保合同； (5) 所屬企業(yè)合并、兼并、聯(lián)營合同； (6)所屬企業(yè)涉及的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、投資合同； (7) 所屬企業(yè)擬簽訂的標(biāo)的超過集團(tuán)公司規(guī)定的數(shù)額之上的合同；(8) 其他重大或所屬企業(yè)認(rèn)為有必要由集團(tuán)公司本部審查的合同。確定合同審查分級管理制度后，企業(yè)還需要確定合同審查的工作流程。一般來說，企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門先根據(jù)格式文本或過去使用過的合同起草并提出一個(gè)合同草案，并說明本次合同簽訂欲達(dá)到的目的和合同要點(diǎn)所在，然后呈送合同審查部門對合同草案進(jìn)行審查，合同審查部門一般是法務(wù)部門。法務(wù)部門對合同草案進(jìn)行修改完善，并對合同條款進(jìn)行補(bǔ)充，以保證合同的完整性和合法性，

30、 并預(yù)防潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。如果是數(shù)額較大、涉外合同或新型合同， 還要由公司財(cái)務(wù)部門對合同中涉及的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審查，以保證財(cái)務(wù)條款能夠?qū)嶋H履行，且不違反公司內(nèi)部的財(cái)經(jīng)制度和銀行支付的要求。 最后法務(wù)部門在根據(jù)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的意見進(jìn)行最后修改，以確定最終合同文本。因此，可以將企業(yè)合同審查流程簡化為以下幾個(gè)步驟：一、申請合同審查并提交相關(guān)材料公司業(yè)務(wù)部門或擬簽訂合同部門向公司法務(wù)部門進(jìn)行合同送審登記，并填寫合同審查申請表。合同審查申請表上需要寫明合同標(biāo)的、合同擬簽訂時(shí)間、希望合同審查截止時(shí)間、合同承辦人、_ 等信息，并將簽訂本次合同有關(guān)的信息資料附隨之后，作為合同審查部門了解合同背景進(jìn)行審查確認(rèn)的必

31、要文件。【注意事項(xiàng)】實(shí)務(wù)中，送審部門應(yīng)注意以下方面： 1 業(yè)務(wù)承辦人向有關(guān)機(jī)構(gòu)提交合同草案時(shí)，應(yīng)預(yù)留 2 日以上完整工作日作為合同審查部門審核時(shí)間， 重大經(jīng)濟(jì)合同需預(yù)留 7 個(gè)工作日以上作為審核時(shí)間。 2 業(yè)務(wù)承辦人應(yīng)對合同當(dāng)事人對方進(jìn)行初步的資格審查，并在提交送審登記時(shí)一并提交如下材料：(1) 能證明合同對方當(dāng)事人主體資格合法的文件，例如營業(yè)執(zhí)照或其他主體登記證明； (2) 能證明欲簽合同標(biāo)的應(yīng)符合當(dāng)事人經(jīng)營范圍文件，涉及專營許可的，應(yīng)提供相應(yīng)的許可、等級、資質(zhì)證書；(3)由對方當(dāng)事人委托代理人代簽合同的，應(yīng)提交真實(shí)、有效的法定代表人 _ 明書、授權(quán)委托書、代理人_ 明； (4) 對方具有相

32、應(yīng)的履約能力的證明材料，必要時(shí)應(yīng)要求其出具資產(chǎn)負(fù)債表、資金證明、注冊會(huì)計(jì)師簽署的驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)文件； (5) 對方履約信用的證明文件， 如過去三年與本企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來有無違約事實(shí)， 是否有涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或重大經(jīng)濟(jì)犯罪案件等。 在提供上述所列各種文件時(shí)，其文本為復(fù)印本時(shí)，還須加注 " 與原件核對無誤 " 字樣，并由核對人簽字。 3 業(yè)務(wù)承辦人提交本次業(yè)務(wù)需要關(guān)注的問題或合同需要特別保障實(shí)現(xiàn)的方面，供送審部門給予特別關(guān)注。 并向送審部門提交以下本次交易的信息資料： (1) 合同交易事項(xiàng)（標(biāo)的）、數(shù)量、價(jià)款、質(zhì)量要求； (2) 支付方式或履行程序（包括時(shí)間、地點(diǎn)和履行方式）； (3

33、) 合同談判中已經(jīng)約定的主要條款或主要事項(xiàng)； (4) 合同的背景資料， 包括主要郵件、傳真、 _ 、會(huì)議紀(jì)要等； (5) 違約責(zé)任或救濟(jì)手段； (6) 本次特別關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)以及初步解決方案； (7) 如屬于涉外合同， 對法律適用、爭議解決、 合同語言等條款的考慮； (8) 本次合同文本草案的提供方。 二、法務(wù)部門初步審查 企業(yè)法務(wù)部門工作人員對送審合同進(jìn)行初步審查，進(jìn)行完善和修訂，并出具合同審查法律意見。 【注意事項(xiàng)】 企業(yè)法務(wù)部門對合同的審核內(nèi)容主要是合法性、嚴(yán)密性、可行性等審查。主要包括： 1 合法性： (1) 主體合法，簽約各方具有簽約的權(quán)利能力和行為能力； (2) 內(nèi)容合法，簽約各方意思

34、表示真實(shí)、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無規(guī)避法律行為，無顯失公平內(nèi)容； (3) 形式合法； (4) 簽約程序合法。 2 嚴(yán)密性： (1) 條款齊備、完整； (2) 文字清楚準(zhǔn)確； (3) 設(shè)定的權(quán)利和義務(wù)具體、確切； (4) 相應(yīng)手續(xù)完備； (5) 相關(guān)附件完備； (6) 附加條件適當(dāng)、合法。 3 可行性： (1) 資信可靠，有履約能力； (2) 擔(dān)保方式切實(shí)、可靠。 4 合同承辦形式審核： (1) 承辦人無誤； (2) 符合規(guī)定程序； (3) 各審核部門審核意見書齊備； (4) 合同文本文字無誤， 正副本及附件份數(shù)齊備。 此外，需要注意的是，如果是律師受企業(yè)委托，對企業(yè)提供的合同文本進(jìn)行審查

35、， 還需要注意不要輕易將企業(yè)送審的合同整條刪除，然后將自己認(rèn)為完美的范本條款粘貼進(jìn)去， 而是盡可能在送審合同文本上進(jìn)行外科手術(shù)。 這樣做的目的一是盡可能尊重客戶的勞動(dòng)和認(rèn)知習(xí)慣，因?yàn)榭蛻魧τ谒蛯彽暮贤谋颈容^熟悉，也可能多次使用過，容易理解；二是已經(jīng)多次履行的合同， 其中的約定往往有自身的合理性，律師如果不是發(fā)現(xiàn)有法律漏洞或重大法律風(fēng)險(xiǎn)，不要輕易否定。三、相關(guān)部門聯(lián)合審查 企業(yè)法務(wù)部門完成初步審查后，根據(jù)初審結(jié)果判斷是否進(jìn)入進(jìn)一步審查程序， 如屬于普通合同， 企業(yè)法務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審并簽署審查意見就可以發(fā)還申請部門。 如屬于疑難內(nèi)容， 則需要報(bào)請外部律師進(jìn)行進(jìn)一步審查確認(rèn)， 并出具法律意見書。

36、如屬于重大合同，則需要報(bào)請企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)并建議召集業(yè)務(wù)部門、法律部門、審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行集體會(huì)審， 法律部門根據(jù)會(huì)審意見出具法律審查意見。 【注意事項(xiàng)】 作為業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門對合同審核主要包括以下方面： 1 合同的經(jīng)濟(jì)性： (l) 市場需求情況屬實(shí)； (2) 市場需求預(yù)測可靠、合理； (3) 投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟(jì)、準(zhǔn)確。 2 合同的技術(shù)性： (1) 工程技術(shù)依據(jù)真實(shí)、 可靠； (2) 技術(shù)措施完備、可行； (3) 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)科學(xué)、真實(shí)、可行。 3 合同的可行性： (1) 整體項(xiàng)目技術(shù)具有可靠性；(2) 經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益具有真實(shí)性；(3)資產(chǎn)、資金使用效果的財(cái)務(wù)可行性； (4) 具有可操

37、作性。 4 合同的安全性： (1) 涉及的知識產(chǎn)權(quán)已采取相應(yīng)的保護(hù)或限制措施； (2) 無損本公司商譽(yù)、商業(yè)秘密及其他利益。 作為審計(jì)部門，主要審查合同的以下方面： 1 資金、資產(chǎn)的合法性： (1) 資金合法，資產(chǎn)的所有權(quán)明確、合法； (2) 資金使用和資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)合法； (3) 資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法。 2 價(jià)款、酬金和結(jié)算的合理性與合法性： (1) 價(jià)款、酬金的確定正確合理、合法； (2) 資金結(jié)算、酬金支付方式明確、具體、合法； (3) 與資金、資產(chǎn)等有關(guān)的其他事項(xiàng)合理、合法。 3 索賠條款的合法性。 四、返還送審業(yè)務(wù)部門 企業(yè)法務(wù)部門審查完畢后， 通知送審部門領(lǐng)取合同審查

38、法律意見。 五、變更修改送審程序 對于已經(jīng)審查完畢的企業(yè)合同草案，如果需要變更或修改，還需要按照以上流程重新進(jìn)行。 六、審核簽署 法律部門結(jié)束審核后，應(yīng)將法律意見書、 其他審核機(jī)構(gòu)意見書連同合同草案退還合同承辦人，由合同承辦人報(bào)送法定代表人或授權(quán)代表審核簽署。第二節(jié)企業(yè)合同管理流程 企業(yè)合同管理，是指企業(yè)按照合法、規(guī)范、科學(xué)的要求，對企業(yè)合同的擬定、修改、審查、簽訂、履行、合同糾紛處理以及保管、 歸檔等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范化管理的活動(dòng)， 達(dá)到防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的目的。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 16 號- 合同管理 ( 財(cái)會(huì) (xx)11 號）及財(cái)政部會(huì)計(jì)司有關(guān)解讀，合同管理可以分為合同

39、訂立階段的管理和合同履行階段的管理兩個(gè)階段，合同訂立階段包括合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行階段包括合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同結(jié)算、合同登記等環(huán)節(jié)。因此，合同審查與合同管理的關(guān)系，是部分與整體的關(guān)系， 合同管理包括合同審查， 合同審查是合同管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，合同審查主要體現(xiàn)在合同訂立階段中的審查。 以下根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 16 號- 合同管理解讀文件，對合同管理流程介紹如下： 一、合同調(diào)查 合同訂立前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合同調(diào)查，充分了解合同對方的主體資格、信用狀況等有關(guān)情況，確保對方當(dāng)事人具備履約能力。 合同調(diào)查的目的是為了避免以下風(fēng)險(xiǎn)：

40、1 忽視被調(diào)查對象的主體資格審查，準(zhǔn)合同對象不具有相應(yīng)民事權(quán)利能力和民事行為能力或不具備特定資質(zhì)， 與不具備代理權(quán)或越權(quán)代理的主體簽訂合同， 從而導(dǎo)致合同無效， 或引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)； 2 在合同簽訂前錯(cuò)誤判斷被調(diào)查對象的信用狀況， 或在合同履行過程中沒有持續(xù)關(guān)注對方的資信變化，致使企業(yè)蒙受損失； 3 對被調(diào)查對象的履約能力給出不當(dāng)評價(jià)， 將不具備履約能力的對象確定為準(zhǔn)合同對象，或?qū)⒕哂新募s能力的對象排除在準(zhǔn)合同對象之外。 合同調(diào)查階段方法很多，常見或主要措施如下： 1 審查被調(diào)查對象的 _ 件、法人登記證書、資質(zhì)證明、授權(quán)委托書等證明原件，必要時(shí)，可通過發(fā)證機(jī)關(guān)查詢證書的真實(shí)性和合法性， 關(guān)注授權(quán)

41、代理人的行為是否在其被授權(quán)范圍內(nèi)，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評價(jià)主體資格是否恰當(dāng)。 2 獲取調(diào)查對象經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、以往交易記錄等財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，分析其獲利能力、償債能力和運(yùn)營能力，評估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關(guān)注其資信變化 建立和及時(shí)更新合同對方的商業(yè)信用檔案。 3 對被調(diào)查對象進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實(shí)地了解和全面評估其生產(chǎn)能力、 技術(shù)水平、產(chǎn)品類別和質(zhì)量等生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析其合同履約能力。 4 與被調(diào)查對象的主要供應(yīng)商、客戶、開戶銀行、 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商行政管理部門等進(jìn)行溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽(yù)、履約能力等情況。 【注意事項(xiàng)】 在完善合同調(diào)查階段工作的同時(shí)， 企業(yè)應(yīng)

42、建立完善的客戶管理制度， 做好以下工作： (1) 在與新客戶簽訂合同前，企業(yè)應(yīng)對新客戶的注冊、資信及經(jīng)營能力等情況進(jìn)行調(diào)查。 企業(yè)還應(yīng)建立客戶檔案， 對客戶資信等級進(jìn)行評估，予以歸類分級， 并據(jù)以掌握簽訂合同的條件。 (2) 企業(yè)應(yīng)注意防范客戶流失。在與企業(yè)職工訂立勞動(dòng)合同時(shí)， 企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定：職工如因故離開企業(yè)， 在一定期限內(nèi)不得利用原客戶渠道從事與本企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)活動(dòng)；否則，應(yīng)承擔(dān)由此給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失，情節(jié)嚴(yán)重者還將追究法律責(zé)任。 二、合同談判 初步確定準(zhǔn)合同對象后，企業(yè)內(nèi)部的合同承辦部門將在授權(quán)范圍內(nèi)與對方進(jìn)行合同談判， 按照自愿、公平原則，磋商合同內(nèi)容和條款，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)

43、、責(zé)任。 在合同談判階段，主要的法律風(fēng)險(xiǎn)存在以下幾個(gè)方面： 1 忽略合同重大問題或在重大問題上做出不當(dāng)讓步； 2 談判經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏技術(shù)、法律和財(cái)務(wù)知識的支撐，導(dǎo)致企業(yè)利益損失； 3 泄露本企業(yè)談判策略，導(dǎo)致企業(yè)在談判中處于不利地位。 為了避免以上問題出現(xiàn)，合同談判階段需要注意以下幾個(gè)方面： 1 收集談判對手資料，充分熟悉談判對手情況， 做到知己知彼；研究國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產(chǎn)業(yè)政策、同類產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格等與談判內(nèi)容相關(guān)的信息，正確制定本企業(yè)談判策略。 2 關(guān)注合同核心內(nèi)容、 條款和關(guān)鍵細(xì)節(jié)，具體包括合同標(biāo)的的數(shù)量、 質(zhì)量或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)， 合同價(jià)格的確定方式與支付方式，履約期限和方式，違約責(zé)

44、任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件等。 3 對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)智慧，及時(shí)總結(jié)談判過程中的得失，研究確定下一步談判策略。4必要時(shí)可聘請外部專家參與相關(guān)工作，并充分了解外部專家的專業(yè)資質(zhì)、勝任能力和職業(yè)道德情況。 5 加強(qiáng)保密工作，嚴(yán)格責(zé)任追究制度。 6 對談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保存， 作為避免合同舞弊的重要手段和責(zé)任追究的依據(jù)。 三、合同文本擬定 企業(yè)在合同談判后，根據(jù)協(xié)商談判結(jié)果，擬定合同文本。在合同文本擬定階段， 主要存在以下問題和風(fēng)險(xiǎn)： 1 選擇不恰當(dāng)?shù)暮贤问剑?/p>

45、 2 合同與國家法律法規(guī)、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)或特定業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生沖突； 3 合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確， 或存在重大疏漏和欺詐，導(dǎo)致企業(yè)合法利益受損； 4 有意拆分合同規(guī)避合同管理規(guī)定； 5對于合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，未履行相應(yīng)程序。 為了避免以上問題出現(xiàn)，企業(yè)在合同擬定階段，應(yīng)注意以下幾個(gè)方面： 1 企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為， 除即時(shí)結(jié)清方式外， 應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。 2 嚴(yán)格審核合同需求與國家法律法規(guī)、 產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系，保證其協(xié)調(diào)一致；考察合同是否以生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、項(xiàng)目立項(xiàng)書等為依據(jù)，確保完成具體業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)。 3 合同文本一般由業(yè)務(wù)承

46、辦部門起草，法律部門審核； 重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草。 國家或行業(yè)有合同示范文本的， 可以優(yōu)先選用，但對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)修改。各部門應(yīng)當(dāng)各司其職，保證合同內(nèi)容和條款的完整準(zhǔn)確。4通過統(tǒng)一歸口管理和授權(quán) _ 度，嚴(yán)格合同管理，防止通過化整為零等方式故意規(guī)避招標(biāo)的做法和越權(quán)行為。 5 由簽約對方起草的合同，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查， 確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確反映企業(yè)訴求和談判達(dá)成的一致意見，特別留意 " 其他約定事項(xiàng) " 等需要補(bǔ)充填寫的欄目， 如不存在其他約定事項(xiàng)時(shí)注明 " 此處空白 " 或&qu

47、ot; 無其他約定 " ，防止合同后續(xù)被篡改。 6 合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。 四、合同審核 合同文本擬定完成后，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。合同審核階段需要避免的法律問題如下： 1 合同審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容和條款。 2 審核人員雖然通過審核發(fā)現(xiàn)問題但未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖姟?合同起草人員沒有根據(jù)審核人員的改進(jìn)意見修改合同，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正。 為了避免出現(xiàn)以上問題，建議從以下方面做好合同審查工作： 1 審核人員應(yīng)當(dāng)對合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行重點(diǎn)審核，關(guān)注合同的主體、內(nèi)容和形式是否

48、合法，合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，對方當(dāng)事人是否具有履約能力，合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確等。2建立會(huì)審制度，對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，組織財(cái)會(huì)部門、內(nèi)部審計(jì)部、法律部、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的相關(guān)部門進(jìn)行審核，內(nèi)部相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)。 3慎重對待審核意見， 認(rèn)真分析研究，慎重對待，對審核意見準(zhǔn)確無誤地加以記錄， 必要時(shí)對合同條款作出修改并再次提交審核。 【注意事項(xiàng)】 合同審核過程中，如果出現(xiàn)以下情況，一般是需要重點(diǎn)審查或由幾個(gè)部門進(jìn)行會(huì)審的合同： (1)公司總部領(lǐng)導(dǎo)確定需要會(huì)審的合同； (2) 公司開展新業(yè)務(wù)或其他特殊業(yè)務(wù)需要單獨(dú)草擬的合同； (3) 公司使用客戶或第

49、三方提供的合同樣本的合同； (4) 合同標(biāo)的較大或合同法律關(guān)系復(fù)雜， 可能引起法律風(fēng)險(xiǎn)的融資或保函類等合同； (5) 使用公司制定的示范類合同文本但作出較大修改的合同。 五、合同簽署 企業(yè)經(jīng)審核同意簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)與對方當(dāng)事人正式簽署并加蓋企業(yè)合同專用章。 在本環(huán)節(jié)中，企業(yè)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是：1 經(jīng)辦人超越權(quán)限簽訂合同；2 合同印章管理不當(dāng)，如使用公司某一個(gè)部門印章代替合同專用章等； 3 簽署后的合同被篡改，或者合同沒有進(jìn)行小簽或加蓋騎縫章等； 4 因授權(quán)手續(xù)不全導(dǎo)致合同無效等。 為了避免出現(xiàn)以上情況，企業(yè)應(yīng)該從以下方面做好預(yù)防工作： 1 按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。正式對外訂立的

50、合同應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章。 授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。 2 ，嚴(yán)格合同專用章保管制度， 合同經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后， 方可加蓋合同專用章。 用印后保管人應(yīng)當(dāng)立即收回，并按要求妥善保管，以防止他人濫用。保管人應(yīng)當(dāng)記錄合同專用章使用情況以備查， 如果發(fā)生合同專用章遺失或被盜現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告公司負(fù)責(zé)人并采取妥善措施，如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、 登報(bào)聲明作廢等，以最大限度消除可能帶來的負(fù)面影響。3 采取恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改， 如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、 裝訂成冊并使用防偽印記、使用不可的電子文檔格式等。 4 按照國家

51、有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)之后方可生效的合同，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。 【注意事項(xiàng)】 在合同簽署方面，企業(yè)應(yīng)建立分級授權(quán)簽字制度， 包括以下內(nèi)容： (1) 企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)該由企業(yè)的法定代表人代表本企業(yè)簽訂合同。 其他合同可以是企業(yè)法定代表人授權(quán)之人。授權(quán)根據(jù)合同種類、金額、付款方式及期限的不同，制訂分級授權(quán)簽字制度。 (2) 為使簽約對方了解企業(yè)內(nèi)部的分級授權(quán)制度，企業(yè)可在標(biāo)準(zhǔn)合同格式的顯著位置披露本企業(yè)的授權(quán)簽字制度。 (3) 在業(yè)務(wù)人員離職、辭退時(shí)，企業(yè)須收繳一切能表明其為該企業(yè)工作人員的證件，并通知有關(guān)已知客戶。 在制定分級授權(quán)簽字制度的同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該加

52、強(qiáng)對合同印章的管理， 包括以下方面：(1) 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)合同印章的管理，對合同印章的刻制、繳銷、保管和使用作出規(guī)定。 (2) 企業(yè)應(yīng)規(guī)定合同須簽字蓋章生效， 并在有關(guān)合同條款中予以明確注明 o (3) 企業(yè)不應(yīng)將事先蓋有合同印章的空白合同交由業(yè)務(wù)人員使用。如確因工作需要，應(yīng)建立相應(yīng)的批準(zhǔn)、登記、核銷制度。 六、合同履行 合同訂立后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與合同對方當(dāng)事人一起遵循誠實(shí)信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。在合同履行階段， 企業(yè)需要注意以下風(fēng)險(xiǎn)： 1 本企業(yè)或合同對方當(dāng)事人沒有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。 2 合同生效后，對合同條款未明確約定的事項(xiàng)沒有及時(shí)協(xié)議補(bǔ)充，

53、導(dǎo)致合同無法正常履行。 3 在合同履行過程中，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損情況，或未能采取有效措施。、 4 合同糾紛處理不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)遭受外部處罰、訴訟失敗，損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象等。 為了避免出現(xiàn)以上風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以從以下方面加強(qiáng)管理控制措施： 1 強(qiáng)化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗(yàn)收，全面適當(dāng)執(zhí)行本企業(yè)義務(wù)，敦促對方積極執(zhí)行合同，確保合同全面有效履行。2對合同對方的合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)有違約可能或違約行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)， 并立即采取相應(yīng)措施將合同損失降到最低。 3 根據(jù)需要及時(shí)補(bǔ)充、變更甚至解除合同。一是對于合同沒有約定或約定不明確的內(nèi)容， 通過雙方協(xié)商一致對原有合同進(jìn)行補(bǔ)充；無法達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的， 按照國家相關(guān)法律法規(guī)、合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定；二是，對于顯失公平、條款有誤或存在欺詐行為的合同，以及因政策調(diào)整、 市場變化等客觀因素已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損的合同，按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)告，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，按照規(guī)定權(quán)限和程序辦理合同變更或解除事宜；三是對方當(dāng)事人提出中止、 轉(zhuǎn)讓、解除合同的， 造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)向?qū)Ψ疆?dāng)事人提出書面索賠。 4 加強(qiáng)合同糾紛管理，在履行合同過程中發(fā)生糾紛的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)， 在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對方當(dāng)事人協(xié)商并按規(guī)定權(quán)限和程序及時(shí)報(bào)告。合同糾紛經(jīng)協(xié)商一致