奮斗杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

1、“奮斗杯”創(chuàng)業(yè)設(shè)計(jì)競賽創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書企業(yè) 名稱: 浪漫滿屋 創(chuàng)業(yè)者姓名: 羅建珍 黃河斌 車有順 日 期: 2013/5/10 通信地址: 廣東省茂名市廣東石油化工學(xué)院 郵政編碼: 525000 電 話: 傳 真: 電子郵件: 22 / 23文檔可自由編輯打印目錄第一章 摘 要2第二章 浪漫滿屋概況32.1 浪漫滿屋茶理念與宗旨32.2 浪漫滿屋愿景32.3 浪漫滿屋目標(biāo)3第三章 創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)情況43.1 團(tuán)隊(duì)介紹43.2 人員的招聘與培訓(xùn)53.3 薪酬、激勵(lì)及績效考核6第四章 市場評估64.1 市場細(xì)分 64.2 市場定位 64.3目標(biāo)客戶描述 64.4市場容量74.5 SWOT分析7第五章 市場營

2、銷計(jì)劃85.1 產(chǎn)品策略85.2 定價(jià)策略95.3 渠道策略95.4 促銷策略10第六章 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)11第七章 固定資產(chǎn)13第八章 流動(dòng)資金（月）15第九章 銷售收入預(yù)測（12個(gè)月）17第十章 銷售和成本計(jì)劃18第十一章 現(xiàn)金流量計(jì)劃19第十二章 風(fēng)險(xiǎn)分析2012.1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測2012.2 風(fēng)險(xiǎn)控制21第一章摘要一 行業(yè)背景分析近年來，港臺(tái)風(fēng)味的甜品出現(xiàn)像一支俊秀的新軍，短短幾年便以一種不可擋的氣勢風(fēng)靡中國大陸市場。作為一個(gè)投資小、門檻低、消費(fèi)人群廣、回收成本快的行業(yè)，它以其旺盛的生命力占據(jù)個(gè)人創(chuàng)業(yè)榜首位。而且，在商機(jī)無限的現(xiàn)代社會(huì)，甜品的時(shí)尚引力、繁多的口味、獨(dú)特口感、健康特色注定使它繼續(xù)

3、站穩(wěn)快銷行業(yè)的腳步，引領(lǐng)休閑飲食行業(yè)消費(fèi)的主流。二 項(xiàng)目可行性分析 （1）本項(xiàng)目在迎合茂名市消費(fèi)者飲食需求的發(fā)展趨勢的同時(shí)也極大的推動(dòng)港式飲料在茂名市的推廣以及普及，讓市民在本市區(qū)也能以比較合理的價(jià)格，多樣式的口味享受香港風(fēng)情各式的甜品飲料。 （2）甜品店是一個(gè)資金投入低、消費(fèi)人群廣、回收成本快，而且門面非常好找的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，一般除了保留3個(gè)月左右的店租、人工和日常開銷外，甜品店經(jīng)營管理不用太多周轉(zhuǎn)金，非常適合剛畢業(yè)的大學(xué)生小本自主創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目。 （3）甜品店經(jīng)營管理相對較為簡單，適合剛畢業(yè)大學(xué)生管理經(jīng)驗(yàn)不足的不足，同時(shí)也可以作為鍛煉自我管理能力的一個(gè)平臺(tái)，以此為基，努力把校園理論以實(shí)踐得以升華踐行

4、。(4) 在茂名市，香港風(fēng)味飲品是一個(gè)競爭相對較少的行業(yè)，其特色產(chǎn)品新奇誘人，產(chǎn)品口味豐富，市場運(yùn)作方式獨(dú)有的香港理念，發(fā)展空間極大。 （5）本項(xiàng)目的實(shí)行將以不斷創(chuàng)新為發(fā)展理念，服務(wù)于茂名消費(fèi)者為宗旨，在不斷引進(jìn)港臺(tái)甜品的同時(shí)，致力于營養(yǎng)健康的搭配，使大家在休閑的同時(shí)也可以均衡體內(nèi)營養(yǎng)，改善市民體質(zhì)，健康茂名人。 （6）以滿足消費(fèi)者需求為服務(wù)理念，及時(shí)了解消費(fèi)者消費(fèi)愛好和同行產(chǎn)品，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品和口味。讓浪漫滿屋甜品迎合了時(shí)代的潮流，以“浪漫與時(shí)尚”為主題，為消費(fèi)者打造大眾化的飲食浪漫之居；以獨(dú)特口感的甜品與鮮美的雪糕，加上特色的小吃，贏得大量的顧客；并且以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為大家打造溫馨之家！第二章

5、 浪漫滿屋的概況2.1 浪漫滿屋理念與宗旨 以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為大家打造溫馨之家。2.2浪漫滿屋愿景 為顧客提供獨(dú)特口感的甜品，鮮美的雪糕，特色的小吃。2.3 浪漫滿屋目標(biāo) 以“浪漫與時(shí)尚”為主題，為消費(fèi)者打造大眾化的飲食浪漫之居。主要經(jīng)營范圍 本店主要經(jīng)營珍珠甜品和英式甜品，還有各種口味的雪糕，另外，為了滿足顧客的消費(fèi)需求，同時(shí)經(jīng)營各種果汁、雙皮奶、刨冰和各種小吃，例如薯?xiàng)l、烤雞翅、水果沙拉等等。 企業(yè)類型:生產(chǎn)制造 零售 批發(fā)服務(wù)農(nóng)業(yè)新型產(chǎn)業(yè) 傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè) 其他第三章 創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)情況3.1 團(tuán)隊(duì)介紹隊(duì)長：羅建珍（店長）隊(duì)員：隊(duì)員一：黃河斌（營銷經(jīng)理） 隊(duì)員二：車有順（采購經(jīng)理）簡介：畢業(yè)于廣東石油化

6、工學(xué)，大學(xué)時(shí)期專修市場營銷專業(yè)，參加過SYB創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，做過很多兼職；曾經(jīng)在甜品店實(shí)習(xí)過，對甜品行業(yè)有一定的了解，熟悉甜品等制作過程，有一定的經(jīng)驗(yàn)。3.2 人員的招聘與培訓(xùn) 為提高甜品店的工作效率、管理效率和綜合效益，以促進(jìn)甜品店的發(fā)展，本店將在茂名市開展招聘宣傳活動(dòng)，形式以招聘傳單及他人推薦為主，招聘職位為甜品廚師、服務(wù)員，本甜品店將選擇交通便利，環(huán)境好的招聘地點(diǎn)以吸引、鼓勵(lì)和促進(jìn)更多的應(yīng)聘者前來應(yīng)聘。3.2.1招聘（1）基本要求：性別：不限；年齡：40歲以下；學(xué)歷：不限； 精通廚藝，富有創(chuàng)新意識(shí)，有經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。 服務(wù)員：兩名 基本要求：性別：女；年齡：18歲-25歲 學(xué)歷：不限 五官端正，具

7、有良好的語言表達(dá)能力和溝通能力，有經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。（2）應(yīng)聘的流程如下 首次為審查申請表、面談，面談可以發(fā)現(xiàn)申請者的態(tài)度、情感、思維方式、人格特征、行為特點(diǎn)，面談內(nèi)容主要有以下幾點(diǎn)： 應(yīng)聘者的工作經(jīng)歷，例如:職務(wù)、愛好、成就、工作需求方式、工作業(yè)績等； 教育程度，例如：學(xué)歷、特殊成就、畢業(yè)成績等； 現(xiàn)代社會(huì)適應(yīng)特征，例如：興趣和愛好、經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況、應(yīng)聘者的動(dòng)機(jī)、性格及情緒穩(wěn)定性等；其次為面試，面試分兩關(guān)心理測試:此關(guān)以問卷加答卷形式完成，依各種問題設(shè)定各個(gè)分值，分值可以同也可以不同，總分值為一百分，測試應(yīng)聘者的興趣、智力、領(lǐng)導(dǎo)能力、忠誠程度或其他的人格特征及針對此工作所必須具備的技術(shù)和技能；

8、模擬不同的場景:此關(guān)以角色扮演形式進(jìn)行，例如：應(yīng)聘者扮演廚師，面試官扮演顧客，給廚師指定制作的產(chǎn)品，要求廚師做出美味可口甚至樣式精美的甜品。顧客去品嘗指定的產(chǎn)品。通過角色扮演了解應(yīng)聘者的制作甜品的能力、交流能力及心理承受能力。（3）最后與受聘者共同簽訂勞動(dòng)合同，并通知其上班試工的時(shí)間和地點(diǎn)。3.2.2培訓(xùn)招聘活動(dòng)結(jié)束后，本甜品店要對新加入的員工進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)的主要方式為互動(dòng)式授課，授課老師為營銷經(jīng)理，培訓(xùn)內(nèi)容如下：（1）甜品店概況：甜品店簡介，甜品店理念與宗旨，甜品店愿景，甜品店目標(biāo)，甜品店基本情況及管理團(tuán)隊(duì)，甜品店的薪酬制度，激勵(lì)制度及績效考核制度；（2）甜品店的發(fā)展方向：甜品店的產(chǎn)品服

9、務(wù)、市場定位、總體戰(zhàn)略、 發(fā)展戰(zhàn)略（3）職業(yè)培訓(xùn)：服務(wù)人員：禮貌用語的培訓(xùn)、甜品店的服務(wù)形式培訓(xùn)、答辯技巧培訓(xùn)；通過以上的培訓(xùn)，使之能從嘗試性工作階段過渡到獨(dú)立完成工作階段。3.2.3 薪酬、激勵(lì)及績效考核（1）薪酬基本工資 店長 ：2000（元） 營銷經(jīng)理：1800（元) 采購經(jīng)理：1800(元) 廚師：1800（元） 服務(wù)員甲：1500（元） 服務(wù)員乙：1500（元）激勵(lì) （2）目標(biāo)激勵(lì) 通過推行目標(biāo)制，合理制定每個(gè)月的銷售目標(biāo)，使每個(gè)員工既有目標(biāo)又有壓力，產(chǎn)生強(qiáng)烈的動(dòng)力，努力完成任務(wù)。（3）尊重激勵(lì) 尊重員工的價(jià)值取向和獨(dú)立人格，達(dá)到一種知恩必報(bào)的效果。（4）關(guān)心激勵(lì) 對員工工作和生活的

10、關(guān)心，如建立員工生日情況表，簽發(fā)員工生日賀卡，關(guān)心員工的困難和慰問或贈(zèng)送小禮物。（5）物質(zhì)激勵(lì)合理增加員工的工資、生活福利、保險(xiǎn)，發(fā)放獎(jiǎng)金、工資晉級(jí)。（6）處罰對犯有過失、錯(cuò)誤，違反企業(yè)規(guī)章制度，貽誤工作，損壞設(shè)備設(shè)施，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失和敗壞企業(yè)聲譽(yù)的員工，分別給予警告、經(jīng)濟(jì)處罰、撤職、留用察看、辭退、開除等處罰。3.3績效考核 通過360度考核方法，每月評選出優(yōu)秀員工一名，給予獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)大家勤奮工作。第四章 市場評估4.1 市場細(xì)分 甜品屬于大眾消費(fèi)食品，其消費(fèi)者甚多，特別是學(xué)生群體，學(xué)生是甜品的消費(fèi)群體之一。基于此，本甜品店在選址上選擇在茂名市茂南區(qū)光華中路，即茂名市第十二中學(xué)對面。因?yàn)?/p>

11、該地址旁鄰廣東石油化工學(xué)院光華校區(qū)和茂名市第十二中學(xué)，距離本店的目標(biāo)群體較近，同時(shí)學(xué)生群體甚多，消費(fèi)者龐大。另外一個(gè)群體是休閑逛街的行人，本店地址是通向市中心廣場必經(jīng)之路，同時(shí)此路是茂名明湖超市，人人樂超市，匯豐超市，佳惠超市逛街人群的首選之路。還有作為追求時(shí)尚與浪漫的現(xiàn)代年輕的消費(fèi)者，他們追求的是一種更新穎的消費(fèi)，甜品店對于他們來說是一種更好的選擇。4.2 市場定位浪漫滿屋以“浪漫與時(shí)尚”為經(jīng)營理念，打造高質(zhì)量的產(chǎn)品與服務(wù)，傳播的是一種浪漫和時(shí)尚企業(yè)文化與理念。浪漫滿屋采取產(chǎn)品差異化和服務(wù)差別化的定位戰(zhàn)略，在市場細(xì)分的基礎(chǔ)上把市場定位在年輕的消費(fèi)者，其中又以年輕的女性消費(fèi)者為重。4.3目標(biāo)客

12、戶描述年輕人是追求時(shí)尚的一代，其消費(fèi)觀念和方式有很大的改變，他們追求的是一種時(shí)尚，一種浪漫，一種享受。浪漫滿屋正好迎合了他們的消費(fèi)觀念，盡管他們的收入水平不高，或者是沒有收入（學(xué)生），不過他們還是很愿意在這一方面的支出。特別是年輕的女性消費(fèi)者，在這一方面的支出就更大了。4.4市場容量茂名市茂南區(qū)市區(qū)甜品店數(shù)量很多，布局分散，不過都是一些規(guī)模比較小、低檔的甜品店，只有兩家比較上檔次的甜品店，所以我們浪漫滿屋大概能占市場容量的百分之七，并且隨著我們的進(jìn)一步經(jīng)營，這個(gè)比例也會(huì)不斷增大，大概能達(dá)到百分之二十。4.5 SWOT分析優(yōu)勢劣勢1.產(chǎn)品種類繁多，有特色。2.引進(jìn)了先進(jìn)的技術(shù)，技術(shù)水平高。3.裝

13、修有特色，消費(fèi)環(huán)境和氣氛良好。4.高質(zhì)量的服務(wù)水平。 5店面位置好，人流量大 6目標(biāo)顧客顯著7周邊競爭者少1.企業(yè)剛剛成立，知名度不高。2.產(chǎn)品價(jià)格相對較高。3.經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)不足機(jī)會(huì)威脅1.消費(fèi)者對甜品的消費(fèi)會(huì)繼續(xù)增加，市場潛力巨大。2.市場遠(yuǎn)未飽和，存在著較大的利潤空間及數(shù)目較為龐大的甜品消費(fèi)群。3.市場前景好，且目前競爭對手實(shí)力及數(shù)目和實(shí)力均有限；1.競爭對手的改造升級(jí)，爭奪市場。2.隨著各類食品供應(yīng)種類及數(shù)目的不斷增加，消費(fèi)者可供選擇的領(lǐng)域越來越廣，選擇余地越來越大，產(chǎn)品差異化不夠，飲料類諸如可樂、橙汁、椰汁、牛奶、純凈水等一定程度上瓜分了本已有限的需求市場。3.市場價(jià)格變化大 我們在s

14、wot分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)有的環(huán)境，把握住機(jī)會(huì)，最大限度地把企業(yè)的優(yōu)勢給發(fā)揮出來，同時(shí)要盡量避免威脅，改善自己的劣勢，使企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。第五章 市場營銷計(jì)劃5.1 產(chǎn)品策略 部分產(chǎn)品介紹產(chǎn)品主要特征鴛鴦奶茶（甜品）又稱英式奶茶，口感醇厚，深受消費(fèi)者喜愛海派甜心（珍珠甜品）簡稱珍奶，是一項(xiàng)流傳于臺(tái)灣的茶類飲料，將粉圓加入奶茶之后，就成為珍珠奶茶。由于口感特殊，所以相當(dāng)受到青少年歡迎。初戀紅茶不僅顏色鮮紅，口感香濃，滋味濃醇，而且還有提神消疲，生津清熱，舒張血管、有益心臟等功能暗戀綠茶苦澀的味道就像暗戀的滋味戀日檸檬汁含有維生素B1等多種營養(yǎng)成分。此外，還含有豐富的有機(jī)酸、檸檬酸，具有很強(qiáng)的抗氧化

15、作用，對促進(jìn)肌膚的新陳代謝、延衰老及抑制色素沉著等都十分有效。同時(shí)檸檬中酸澀就好像失戀一般水晶之戀（雪糕）冰淇淋的甜蜜、細(xì)膩、綿密，秘制派的香脆、松軟、濃郁，將一同在味蕾上綻放，帶來難以阻擋的混搭美味。比翼雙飛脆皮雞翅，香酥可口水果沙拉各種水果的匯聚，新鮮美味，香甜可口5.1.1產(chǎn)品復(fù)合式經(jīng)營，推出一系列的產(chǎn)品，并且及時(shí)更新。 5.1.2根據(jù)消費(fèi)者的不同，推出不同產(chǎn)品；5.1.3更注重服務(wù)這一隱形產(chǎn)品的質(zhì)量。對于有消費(fèi)欲望，但不愿意自己上門購買的消費(fèi)者提供上門服務(wù)；5.1.4注重產(chǎn)品包裝，給消費(fèi)者美好的享受。5.2 定價(jià)策略主要產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)品或服務(wù)成本價(jià)（元）銷售價(jià)（元）競爭對手價(jià)格（元）鴛鴦奶

16、茶1.95.2無海派甜心（珍珠奶茶）0.622.5初戀紅茶0.5431.5暗戀綠茶0.5431.5失戀檸檬汁1.242水晶之戀（雪糕）2.58.9無比翼雙飛28.86水果沙拉4.512.9101.采用撇脂定價(jià)法，價(jià)格普遍比競爭對手高，價(jià)格較高讓消費(fèi)者產(chǎn)生高檔的印象。2.采用尾數(shù)定價(jià)法，通過尾數(shù)影響消費(fèi)者的消費(fèi)行為。3.采用犧牲商法，把海派甜心（珍珠奶茶）價(jià)格定得較低來拉取顧客，得到更多的客源，從而帶動(dòng)其他產(chǎn)品的消費(fèi)。5.3 渠道策略地點(diǎn)選擇(1)選址細(xì)節(jié)地址面積(平方米)租金或建筑成本光華北路551500(2)選擇該地址的主要原因 位于市中心，逛街行人較多；臨近學(xué)校，消費(fèi)者市場龐大。 (3)銷

17、售方式(選擇一項(xiàng)并打)將產(chǎn)品或服務(wù)銷售提供給:最終消費(fèi)者零售商批發(fā)商(4)選擇該銷售方式的原因 餐飲行業(yè)面對的消費(fèi)者是最終消費(fèi)者。 5.4 促銷策略人員推銷無成本預(yù)測廣告宣傳單、海報(bào)成本預(yù)測700公共關(guān)系無成本預(yù)測營業(yè)推廣促銷、微博營銷成本預(yù)測10001.辦理會(huì)員，30元/人，一次性消費(fèi)滿30元是可免費(fèi)辦理，會(huì)員使用會(huì)員卡可打9折，而且會(huì)員在生日會(huì)收到本店送出的祝福和禮物。2.使用奇特新穎的杯具和吸管類工具，讓人有耳目一新的感覺。3.定期推出新產(chǎn)品，讓顧客免費(fèi)品嘗，推出改進(jìn)意見。4.采用情侶杯具和吸管，情侶來時(shí)，可以推薦情侶套餐，并送情侶禮物。5.在各種節(jié)日時(shí)，推出節(jié)日優(yōu)惠券和特別產(chǎn)品及活動(dòng)，

18、以此吸引顧客。6.在開業(yè)的第一個(gè)月中實(shí)施買一送一的促銷活動(dòng)，以便迅速打開市場，提高知名度。第六章 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)6.1企業(yè)將登記注冊成個(gè)體工商戶個(gè)人獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)有限責(zé)任公司其他6.2擬議的企業(yè)名稱: 浪漫滿屋 6.3企業(yè)的員工(請附企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖和員工工作描述書) 職務(wù) 月薪業(yè)主或經(jīng)理 店長：羅建珍 2000元 經(jīng)理：黃河斌、車有順 1800 元 員工 廚師 1800 元 服務(wù)員甲 1500 元 服務(wù)員乙 1500 元 6.4企業(yè)將獲得的營業(yè)執(zhí)照,許可證:類型 預(yù)計(jì)費(fèi)用 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記 500元 衛(wèi)生許可證 300 元 企業(yè)的法律責(zé)任(保險(xiǎn),員工的薪酬,納稅):種類 預(yù)計(jì)費(fèi)用 羅建珍 2

19、000元 黃活林 1800元 車有順 1800 元 廚師 1800 元 服務(wù)員甲 1500 元 服務(wù)員乙 1500 元 6.5合伙(合作)人與合伙(合作)協(xié)議內(nèi)容合伙人條款羅建珍黃活林車有順出資方式現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金出資數(shù)額與期限40000元30000元30000元利潤分配和虧損分?jǐn)?0%30%30%經(jīng)營分工,權(quán)限和責(zé)任店長營銷經(jīng)理采購經(jīng)理合伙人個(gè)人負(fù)債的責(zé)任40%30%30%協(xié)議變更和終止其他條款無無無第七章 固定資產(chǎn)7.1工具和設(shè)備根據(jù)預(yù)測的銷售量,假設(shè)達(dá)到100%的生產(chǎn)能力.企業(yè)需要購買以下設(shè)備名稱數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用(元)封口機(jī)1350350三合一沙冰機(jī)1480480咖啡壺1400400微波爐14

20、00400保溫桶1220220專用攪拌機(jī)1480480冰柜124002400制冰機(jī)130003000雪克杯32060飲水機(jī)1250250封口膜550250吸管、打包袋、杯、鍋、煤氣罐等等2000空調(diào)125002500榨汁機(jī)1300300合計(jì)13090供應(yīng)商名稱地址電話或傳真7.2交通工具根據(jù)交通及營銷活動(dòng)的需要,擬購以下交通工具名稱數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用(元)名稱數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用(元)電動(dòng)車130003000摩托車145004500合計(jì)7500供應(yīng)商名稱地址電話或傳真7.3辦公家具和設(shè)備辦公室需要以下設(shè)備名稱數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用(元)電腦130003000收銀機(jī)115001500 桌、椅、臺(tái)布3000不銹鋼吧

21、臺(tái)120003000音響4150600合計(jì)11100供貨商名稱地址電話或傳真7.4固定資產(chǎn)和折舊概要項(xiàng)目價(jià)值(元)年折舊(元)工具和設(shè)備130901309交通工具7500375辦公家具和設(shè)備11100555店鋪廠房土地合計(jì)316901969第八章 流動(dòng)資金（月）8.1原材料和包裝項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用(元)果粉類3015450奶精3014420奶茶粉1015150果汁類1018180茶類100珠類280160椰果1025250雞翅51260番薯301.545水果150其他350合計(jì)2315供貨商名稱地址電話或傳真8.2其他經(jīng)營費(fèi)用(不包括折舊費(fèi)和貸款利息)項(xiàng)目費(fèi)用(元)備注業(yè)主的工資2000店長雇

22、員工資8400員工租金1500營銷費(fèi)用1100公用事業(yè)費(fèi)電費(fèi)200水費(fèi)100電話費(fèi)50必須支出的基本費(fèi)用維修費(fèi)100保險(xiǎn)費(fèi)1200登記注冊費(fèi)800其他300合計(jì)13750第九章 銷售收入預(yù)測(12個(gè)月)月份銷售情況產(chǎn)品或服務(wù)123456789101112(1)鴛鴦奶茶銷售數(shù)量500400450450550500450550600450550600平均單價(jià)5.25.25.25.25.25.25.25.25.25.25.25.2月銷售額260020802340234028602600234028603120234028603120(2)海派甜心銷售數(shù)量11001000110012001200120

23、090010001000120010001000平均單價(jià)222222222222月銷售額220020002200240024002400180020002000240020002000（3）初戀紅茶銷售數(shù)量600400500600400400450600500600700500平均單價(jià)333333333333月銷售額180012001500180012001200135018001500180021001500(4)暗戀綠茶銷售數(shù)量600400500600700500550550500600500650平均單價(jià)333333333333月銷售額18001200150018002100150016

24、5016501500180015001950(5)戀日檸檬汁銷售數(shù)量600500400400450400500400450500600500平均單價(jià)444444444444月銷售額240020001600160018001600200016001800200024002000(6)水晶之戀（雪糕）銷售數(shù)量600500500450450500400450400550500450平均單價(jià)8.98.98.98.98.98.98.98.98.98.98.98.9月銷售額534044504450400540054450356040053560489544504005(7)比翼雙飛銷售數(shù)量50040040

25、0300350450400450400500450500平均單價(jià)8.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.8月銷售額440035203520264030803960352039603520440039604400(8)水果沙拉銷售數(shù)量500600500450600650500500450600650500平均單價(jià)12.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.9月銷售額645077406450508077408385645064505080774083856450合計(jì)銷售總量50004200435044504700460

26、0415045004300500049504700銷售總收入269902419023560216652518526095226702432522080273752765525425第十章 銷售和成本計(jì)劃額項(xiàng)目)元(金份月123456789101112合計(jì)銷售含流轉(zhuǎn)稅銷售收入269902419023560216652518526095226702432522080273752765525425297215流轉(zhuǎn)稅(增值稅等)0000000000000銷售凈收入269902419023560216652518526095226702432522080273752765525425297215成本業(yè)主

27、工資20002000200020002000200020002000200020002000200024000員工工資840084008400840084008400840084008400840084008400100800租金15001500150015001500150015001500150015001500150018000營銷費(fèi)用5003003001100公用事業(yè)費(fèi)3503503503503503503503503503503503504200維修費(fèi)303040100200折舊費(fèi)1641641641641641641641641641641641641968貸款利息0保險(xiǎn)費(fèi)1001

28、001001001001001001001001001001001200登記注冊費(fèi)800800原材料23152315250025002400230025002400250026002500260029430總成本161291482915044150141524414814150141495415314151141501415214181698利潤10861936185166651994111281765693716766122611264110211115517稅費(fèi)企業(yè)所得費(fèi)0個(gè)人所得費(fèi)0其他2002002002002002002002002002002002002400凈收入(稅后)1066

29、1926183165451974111081745692716566120611244110011113117第十一章 現(xiàn)金流量計(jì)劃月份金額(元)項(xiàng)目123456789101112合計(jì)現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金90000691356052569005756208552596770104390113725120455132680145285現(xiàn)金銷售收入269902419023560216652518526095226702432522080273752765525425297215賒銷收入貸款其他現(xiàn)金流入可支配現(xiàn)金(A)116990現(xiàn)金流出現(xiàn)金采購支出(明細(xì))23152315250025002400230

30、025002400250026002500260029430賒購支出0業(yè)主工資20002000200020002000200020002000200020002000200024000員工工資840084008400840084008400840084008400840084008400100800租金15001500150015001500150015001500150015001500150018000營銷費(fèi)用5003003001100公用事業(yè)費(fèi)3503503503503503503503503503503503504200維修費(fèi)303040100200貸款利息0償還貸款本金0保險(xiǎn)費(fèi)100

31、1001001001001001001001001001001001200登記注冊費(fèi)800800設(shè)備3169031690其他(列出項(xiàng)目)稅金2002002002002002002002002002002002002400現(xiàn)金總支出(B)478551486515080150501528014850150501499015350151501505015250213820月底現(xiàn)金(A-B)691356052569005756208552596770104390113725120455132680145285155460第十二章 風(fēng)險(xiǎn)分析12.1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測12.1.1管理風(fēng)險(xiǎn)：管理經(jīng)驗(yàn)不足，管理制度漏洞大；公司內(nèi)部決策意見不合。12.1.2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：本店被模仿；其它同行推出新的產(chǎn)品或者推出更好的便利措施進(jìn)行反擊。12.1.3市場風(fēng)險(xiǎn)：材料價(jià)格上漲；