財(cái)務(wù)報(bào)表格附注小公司

1、上海有限公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注（本附注是財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）一、公司基本情況上海有限公司（以下簡稱 本公司”成立于20年月日，取得上海市區(qū)市場監(jiān)督管理局頒發(fā)的統(tǒng)一 社會(huì)信用代碼為91310101的營業(yè)執(zhí)照。公司類型：有限責(zé)任公司（國內(nèi)合資）。法定代表人：。 本公司注冊(cè)資本人民幣萬元。本公司的經(jīng)營范圍：（上述經(jīng)營范圍涉及行政許可的，憑許可證經(jīng)營）。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)，按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。三、遵循小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)政部2011

2、年10月18日頒布的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（一）會(huì)計(jì)年度本公司以公歷年度為會(huì)計(jì)年度，即公歷 1月1日至12月31日。（二）記賬本位幣本公司采用人民幣作為記賬本位幣。（三）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，采用借貸記賬法，以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí) 按實(shí)際成本計(jì)量。（四）短期投資核算方法1、以支付現(xiàn)金取得的短期投資、應(yīng)當(dāng)按照購買價(jià)款和相關(guān)稅費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量。2、在短期投資持有期間，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或在債務(wù)人應(yīng)付利息日按照分期付息、 一次還本債券投資的票面利率計(jì)算的利息收

3、入，應(yīng)當(dāng)計(jì)入投資收益。3、出售短期投資，出售價(jià)款扣除其賬面余額、相關(guān)稅費(fèi)后的凈額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入投資收益。（五）壞賬核算方法應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的壞賬損失應(yīng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出。（六）存貨1、存貨的分類存貨指在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品 或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提 供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，以及低值易耗品。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、 在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、 庫存商品、發(fā)出商品、低值易耗品 等?；颍捍尕洖楣こ淌┕?房地產(chǎn)開發(fā)成本/低值易耗品。2、存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法存貨取得時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量，發(fā)出時(shí)按 個(gè)別計(jì)價(jià)法。低值易耗品、包裝物采用一次攤銷法

4、”核算。3、存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。（七）長期股權(quán)投資1長期股權(quán)投資是指企業(yè)投小企業(yè)準(zhǔn)備長期持有的權(quán)益性投資，按取得時(shí)成本進(jìn)行初始計(jì)量。 以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照購買價(jià)款和相關(guān)稅費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量。實(shí)際支付 價(jià)款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利， 應(yīng)當(dāng)單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收股利，不計(jì)入長期股權(quán)投資的成 本。通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照換出非貨幣性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值和相關(guān)稅 費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量。2持有期間長期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，持有期間被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股 利或利潤，按照應(yīng)分得的金額計(jì)入投資收益。3、處置長期股權(quán)投資，處置價(jià)款扣除其

5、成本、相關(guān)稅費(fèi)后的凈額計(jì)入投資收益。4、長期股權(quán)投資實(shí)際發(fā)生損失的，賬面價(jià)值減除可收回的金額計(jì)入投資收益。（八）固定資產(chǎn)1固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽 命超過1年的有形資產(chǎn)。包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、電子設(shè)備等。2固定資產(chǎn)的主要計(jì)價(jià)方法：（1）購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸 費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)等作為入賬價(jià)值。（2）自行建造的固定資產(chǎn)，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)在竣工決算前發(fā)生的支出（含相關(guān)的借款費(fèi)用） 作為入賬價(jià)值。（3）投資者投入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。

6、（4）融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照租賃合同約定的付款總額和在簽訂租賃合同過程中發(fā)生 的相關(guān)稅費(fèi)等作為入賬價(jià)值。（5）盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照同類或者類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格或評(píng)估價(jià)值，扣除按照該 項(xiàng)固定資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的折舊后的余額作為入賬價(jià)值。3、固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊 率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限（年）預(yù)計(jì)凈殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物2054.75機(jī)器設(shè)備1059.50運(yùn)輸設(shè)備4523.75辦公設(shè)備5519.00電子設(shè)備3531.674、固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)根據(jù)固定資產(chǎn)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當(dāng) 期損益。5

7、、固定資產(chǎn)的改建支出，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)的成本，但已提足折舊的固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入的 固定資產(chǎn)發(fā)生的改建支出應(yīng)當(dāng)計(jì)入長期待攤費(fèi)用。（九）在建工程由建造該項(xiàng)資產(chǎn)在竣工決算前發(fā)生的支出構(gòu)成，包括建造固定資產(chǎn)所需的原材料費(fèi)用、人工費(fèi)、 管理費(fèi)、繳納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用等為建造固定資產(chǎn)所必需的，與固定資產(chǎn)的行程 有直接關(guān)系的支出。在試運(yùn)轉(zhuǎn)過程中形成的產(chǎn)品、副產(chǎn)品或試車收入沖減在建工程成本。（十）無形資產(chǎn)1、無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2、無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量。外購無形資產(chǎn)的成本包括：購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和相關(guān)的其他支出（含相關(guān)的借款費(fèi)用）； 投資者投入

8、的無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)確定； 自行開發(fā)的無形資產(chǎn)資的成本， 由符合資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出 （含相關(guān)的 借款費(fèi)用）構(gòu)成。3、無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期攤銷。預(yù)計(jì)使用年限按照不超過相關(guān)合同的 規(guī)定的受益年限與法律規(guī)定的有效年限二者之中較短者確定。 如果合同沒有規(guī)定受益年限， 法律也 沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過 10 年。如果預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì) 利益時(shí)，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。4、處置無形資產(chǎn)、處置收入扣除其賬面價(jià)值、相關(guān)稅費(fèi)后凈額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外收入或營業(yè) 外支出。（十一） 職工薪酬1、職工薪酬內(nèi)容

9、 職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予的各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。包括： 職工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼；職工福利費(fèi)；社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；住房公積金；工會(huì)和職工教育經(jīng)費(fèi)；非貨幣性福 利；離職補(bǔ)償?shù)取?、職工薪酬的確認(rèn)原則、標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)量方法以及會(huì)計(jì)處理方法 本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債；根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì) 象，分別計(jì)入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本、在建工程、研發(fā)支出或當(dāng)期損益。（十二） 借款費(fèi)用 本公司的借款費(fèi)用指因借款而發(fā)生的利息。除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用外， 其他借款費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。（十三） 收入確認(rèn)原則1、銷售商品收

10、入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn) 本公司在發(fā)出商品且收到貨款或取得收款權(quán)利時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入。2、提供勞務(wù)收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn) 本公司提供的勞務(wù)在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的，在提供勞務(wù)交易完成且收到款項(xiàng)或取得收款 權(quán)利時(shí)，確認(rèn)提供勞務(wù)收入；如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，應(yīng)當(dāng)按照完工進(jìn)度確認(rèn)提供 勞務(wù)收入。（十四） 所得稅的會(huì)計(jì)處理方法 本公司所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定，本公司所得稅采取分季度預(yù)繳、年度匯算清繳方式。在年終匯算清繳時(shí)， 少繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)退還。五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正（一）會(huì)

11、計(jì)政策變更本報(bào)告期內(nèi)，本公司無應(yīng)披露未披露的會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)。（二）會(huì)計(jì)估計(jì)變更本報(bào)告期內(nèi)，本公司無應(yīng)披露未披露的會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。（三）重大前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正本報(bào)告期內(nèi)，本公司無應(yīng)披露未披露重大前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。六、稅項(xiàng)本公司主要適用的稅種和稅率如下:稅種計(jì)稅依據(jù)稅率（%）增值稅應(yīng)稅貨物、勞務(wù)收入或應(yīng)稅服務(wù)收入17或6或3城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)納流轉(zhuǎn)稅額7/5/1教育費(fèi)附加實(shí)納流轉(zhuǎn)稅額3地方教育附加實(shí)納流轉(zhuǎn)稅額2企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25 或 15注：本公司于2016年取得高新技術(shù)企業(yè)證書，故企業(yè)所得稅享受15%的優(yōu)惠稅率本公司于2016年取得軟件企業(yè)證書，故企業(yè)所得稅享受從獲利年度起“兩免三減

12、半”的15%的優(yōu)惠政策，2017年為免稅的第一年/減半征收的第一年。本公司符合小型微利企業(yè)的條件，故企業(yè)所得稅享受應(yīng)納稅所得額減半后按20%的稅率征收的優(yōu)惠政J策o七、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（一）貨幣資金項(xiàng)目 期末余額 現(xiàn)金銀行存款合計(jì)（二）應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目 期末余額 銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)（三）應(yīng)收賬款1、應(yīng)收賬款賬齡情況賬齡期末余額比例%一年以內(nèi)100.00合計(jì)100.002、應(yīng)收賬款中金額較大的客戶客戶名稱期末余額備注（四）預(yù)付款項(xiàng)1、預(yù)付款項(xiàng)賬齡情況 賬齡期末余額比例%一年以內(nèi)100.00合計(jì)100.002、預(yù)付款項(xiàng)中金額較大的供應(yīng)商供應(yīng)商名稱期末余額備注（五）其他應(yīng)收款1、其他應(yīng)收款

13、賬齡情況賬齡期末余額比例一年以內(nèi) 100.00合計(jì) 100.002、其他應(yīng)收款中金額較大的項(xiàng)目項(xiàng)目名稱期末余額備注（六）存貨期末余額期末余額種類原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品庫存商品低值易耗品 合計(jì)（七）長期股權(quán)投資1、長期股權(quán)投資分類項(xiàng)目對(duì)子公司的投資合計(jì)2、長期股權(quán)投資明細(xì)被投資單位投資成本所占比合計(jì)（八）固定資產(chǎn)項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額固定資產(chǎn)原值：房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備電子設(shè)備固定資產(chǎn)原值合計(jì)累計(jì)折舊：房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備電子設(shè)備累計(jì)折舊合計(jì)固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)（九）無形資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本期增加本期減少期末余額 無形資產(chǎn)原價(jià):軟件專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)無形資產(chǎn)原價(jià)合計(jì)

14、累計(jì)攤銷：軟件專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)累計(jì)攤銷合計(jì) 無形資產(chǎn)賬面凈值合計(jì) （十）短期借款1、短期借款分類項(xiàng)目 期末余額 流動(dòng)資金貸款合計(jì)2、短期借款明細(xì)放貸銀行余額借款起止日年利率 備注合計(jì)（十一）應(yīng)付票據(jù)期末余額項(xiàng)目銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)（十二）應(yīng)付賬款賬齡期末余額比例%一年以內(nèi)100.00合計(jì)100.00應(yīng)付賬款中金額較大的供應(yīng)商供應(yīng)商名稱期末余額備注1、應(yīng)付賬款賬齡情況2、（十三）預(yù)收款項(xiàng)賬齡期末余額比例%一年以內(nèi)100.00合計(jì)100.00預(yù)收款項(xiàng)中金額較大的客戶客戶名稱期末余額備注1、預(yù)收款項(xiàng)賬齡情況2、（十四）應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目期末余額應(yīng)付職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼應(yīng)付職工福利費(fèi)應(yīng)付社會(huì)

15、保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)付住房公積金合計(jì)（十五）應(yīng)交稅費(fèi)稅費(fèi)類別期末余額增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅 企業(yè)所得稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加 代扣代繳的個(gè)人所 得稅合計(jì)（十六）其他應(yīng)付款1、其他應(yīng)付款賬齡情況賬齡期末余額比例一年以內(nèi)100.00合計(jì)100.002、其他應(yīng)付款中金額較大的項(xiàng)目項(xiàng)目名稱期末余額備注（十七）長期借款1、長期借款分類（十八）合計(jì)專項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)目期末余額固定資產(chǎn)貸款合計(jì)2、長期借款明細(xì)放貸銀行余額借款起止日年利率%備注期末余額項(xiàng)目小巨人項(xiàng)目專項(xiàng)資金大張江項(xiàng)目專項(xiàng)資金 軟件集成電路專項(xiàng)資金合計(jì)（十九）實(shí)收資本占年初投資者名稱年初余額注冊(cè)資本比例%本期增加占期末注本期減少期末余額冊(cè)資本比例%合計(jì)注：期末

16、實(shí)收資本中，*萬元已經(jīng)上海會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)，并于 20年月日出具會(huì)驗(yàn)字（20） 第號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。*萬元未經(jīng)驗(yàn)資，由股東分別于 20*年*月*日劃進(jìn)基本戶*萬元、20*年*月*日 劃進(jìn)基本戶*萬元。（二十）資本公積項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少期末余額資本溢價(jià)合計(jì)（二十一）盈余公積項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少期末余額法定盈余公積合計(jì)（二十二）未分配利潤（一）上年年末余額 力卩：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正（二）本年年初余額力卩：本年凈利潤轉(zhuǎn)入 其他轉(zhuǎn)入（三）可供分配的利潤 減：提取盈余公積對(duì)投資者的分配（四）利潤分配后的余額 力卩：盈余公積彌補(bǔ)虧損（五）本期期末余額（二十三）營業(yè)收入、營業(yè)成本項(xiàng)目 收入

17、 成本 主營業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù) 合計(jì)（二十四）財(cái)務(wù)費(fèi)用其明細(xì)列示如下：費(fèi)用項(xiàng)目 本年金額利息支出 減：禾息收入 匯兌損益金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其他合計(jì)（二十五）現(xiàn)金流量表項(xiàng)目現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量合計(jì)八、或有事項(xiàng)本公司本期無需披露的或有事項(xiàng)。九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)截至報(bào)告日，本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易截至本期財(cái)務(wù)報(bào)表日，本公司無需要披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。（一）本公司的母公司及最終控制方情況母公司名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本（億元）的公股對(duì)例公：決公比例本公司的表上海集團(tuán)有限公司上海市工業(yè)7.0010

18、0.00100.00本公司最終控制方是中國集團(tuán)公司（二）本公司的子公司情況子公司名稱1-注冊(cè)地1 1業(yè)務(wù)性質(zhì)1注冊(cè)資本（萬元）持股比例（%）表決權(quán)比例（%）上海有限公司1 1上海市徐匯區(qū)其他電子設(shè)備制造1I4,000.00! 1100.00!100.00（三）本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況其他關(guān)聯(lián)方名稱與本公司的關(guān)系上海研究所受同一最終控制方控制上海電力有限公司受同一控制方控制上海機(jī)器廠同一母公司（四）關(guān)聯(lián)方交易1、存在控制關(guān)系且已納入本公司合并報(bào)表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷2、采購商品/接受勞務(wù)情況關(guān)聯(lián)交易定本期金額上期金額關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容價(jià)方式及決 策程序金額占同類交易比例（%）金額占同類交易比例（%）上海制造總廠接受勞務(wù)市場價(jià)148,252.060.05305,244.720.07上海進(jìn)出口有限公司采購商品市場價(jià)6,689,356.862.056,324,619.731.443、出售商品/提供勞務(wù)情況關(guān)聯(lián)交易定本期金額上期金額關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容價(jià)方式及決 策程序金額占同類交易比例（%）金額占同類交易比例（%）關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容關(guān)聯(lián)交易定 價(jià)方式及決 策程序本期金額金額占同類交易上期金額金額占同類交易比例（%）上海出口有限公司出售商品市場價(jià)30,713,828.208.3118,791,999.983.88上海通信研究所出售商品市場價(jià)16,397,