excel財(cái)務(wù)函數(shù)講義

1、EXCEL財(cái)務(wù)函數(shù)目錄目錄n折舊類折舊類n等值計(jì)算類等值計(jì)算類n收益率類收益率類n還本付息類還本付息類1.折舊類折舊類1.1參數(shù)說(shuō)明參數(shù)說(shuō)明1.2SLN（直線折舊）（直線折舊）1.3SYD（年數(shù)總和法）（年數(shù)總和法）1.4VDB（雙倍余額遞減法）（雙倍余額遞減法）1.參數(shù)說(shuō)明參數(shù)說(shuō)明nCost：資產(chǎn)原值：資產(chǎn)原值nSalvage：資產(chǎn)期末殘值：資產(chǎn)期末殘值nLife：資產(chǎn)壽命期：資產(chǎn)壽命期nPeriod：要計(jì)算折舊的那一期，在整個(gè)計(jì)：要計(jì)算折舊的那一期，在整個(gè)計(jì)算期中是第幾期算期中是第幾期nFactor：折舊倍數(shù)：折舊倍數(shù)(雙倍余額，倍數(shù)為雙倍余額，倍數(shù)為2)2.SLN(直線折舊直線折舊)n格

2、式：格式：SLN(cost,salvage,life)n說(shuō)明：說(shuō)明： 原值原值,殘值殘值,資產(chǎn)壽命資產(chǎn)壽命n應(yīng)用例題應(yīng)用例題資產(chǎn)原值資產(chǎn)原值30000，期末殘值，期末殘值7500，資產(chǎn)壽，資產(chǎn)壽命命10年。則有年。則有SLN（30000，7500，10）=(30000-7500) / 10 = 22503.SYD(年數(shù)總和法年數(shù)總和法)n格式：格式：SYD(cost,salvage,life,per)n說(shuō)明：說(shuō)明： 原值，殘值，壽命，想計(jì)算第原值，殘值，壽命，想計(jì)算第幾期的折舊幾期的折舊n應(yīng)用例題應(yīng)用例題n資產(chǎn)原值資產(chǎn)原值30000，殘值，殘值7500，壽命，壽命10年，年，計(jì)算年數(shù)總和法第計(jì)

3、算年數(shù)總和法第1年折舊年折舊SYD(30000，7500，10，1) = (30000-7500) 10/55 = 4090.913.SYD(年數(shù)總和法年數(shù)總和法)n格式：格式：SYD(cost,salvage,life,per)n說(shuō)明：說(shuō)明： 原值，殘值，壽命，想計(jì)算第原值，殘值，壽命，想計(jì)算第幾期的折舊幾期的折舊n應(yīng)用例題應(yīng)用例題n資產(chǎn)原值資產(chǎn)原值30000，殘值，殘值7500，壽命，壽命10年，年，計(jì)算年數(shù)總和法第計(jì)算年數(shù)總和法第1年折舊年折舊n答問(wèn)：設(shè)計(jì)個(gè)表格，計(jì)算某資產(chǎn)答問(wèn)：設(shè)計(jì)個(gè)表格，計(jì)算某資產(chǎn)10年之內(nèi)年之內(nèi)的年數(shù)總和折舊。注意絕對(duì)和相對(duì)引用。的年數(shù)總和折舊。注意絕對(duì)和相對(duì)引用。

4、4.VDB(雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法)n格式：格式：VDB(cost,salvage,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n說(shuō)明：開始時(shí)點(diǎn)，結(jié)束時(shí)點(diǎn)，遞減倍數(shù)說(shuō)明：開始時(shí)點(diǎn)，結(jié)束時(shí)點(diǎn)，遞減倍數(shù)(默默認(rèn)值認(rèn)值2)nNo_switch:FALSE或忽略：最后兩年轉(zhuǎn)直線折舊或忽略：最后兩年轉(zhuǎn)直線折舊TRUE：一直不轉(zhuǎn)直線折舊：一直不轉(zhuǎn)直線折舊n特例：當(dāng)?shù)箶?shù)第特例：當(dāng)?shù)箶?shù)第2 2年無(wú)法按雙倍直線折舊率年無(wú)法按雙倍直線折舊率計(jì)提折舊時(shí)，直接減期末殘值。計(jì)提折舊時(shí)，直接減期末殘值。( (了解了解) )4.VDB(雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法)n格式：格式：V

5、DB(cost,salvage,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n應(yīng)用例題應(yīng)用例題n例例 :某固定資產(chǎn)原值某固定資產(chǎn)原值25萬(wàn)萬(wàn),年限年限5年年,殘值殘值1萬(wàn)萬(wàn),計(jì)算雙倍余額各年折舊。計(jì)算雙倍余額各年折舊。第第1年折舊年折舊 = 2540% = 10 (萬(wàn)元萬(wàn)元)，凈值，凈值15第第2年折舊年折舊 = 1540% = 6 (萬(wàn)元萬(wàn)元)，凈值，凈值9第第3年折舊年折舊 = 940% = 3.6 (萬(wàn)元萬(wàn)元)，凈值，凈值5.4第第4,5年折舊年折舊= (5.4 - 1) / 2 = 2.2(萬(wàn)元萬(wàn)元)4.VDB(雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法)n格式：

6、格式：VDB(cost,salvage,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n應(yīng)用例題應(yīng)用例題n例例 :某固定資產(chǎn)原值某固定資產(chǎn)原值25萬(wàn)萬(wàn),年限年限5年年,殘值殘值1萬(wàn)萬(wàn),n第第1年折舊年折舊 = VDB(25, 1, 5, 0, 1) = 10n第第2+3年折舊年折舊=VDB(25, 1, 5, 1, 3)=9.6n第第4年折舊年折舊 = VDB(25, 1, 5, 3, 4) = 2.2n第第5年折舊年折舊 = VDB(25, 1, 5, 4, 5) = 2.24.VDB(雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法)n格式：格式：VDB(cost,salva

7、ge,life,start_per,end_per,factor,no_switch)n應(yīng)用例題應(yīng)用例題n例例 :某固定資產(chǎn)原值某固定資產(chǎn)原值25萬(wàn)萬(wàn),年限年限5年年,殘值殘值4萬(wàn)萬(wàn),n第第1年折舊年折舊 = VDB(25, 4, 5, 0, 1) = 10n第第2+3年折舊年折舊=VDB(25, 4, 5, 1, 3)=9.6n第第4年折舊年折舊 = VDB(25, 4, 5, 3, 4) = 1.4n第第5年折舊年折舊 = VDB(25, 4, 5, 4, 5) = 0表格設(shè)計(jì)表格設(shè)計(jì)n設(shè)計(jì)表格：可以選擇年數(shù)總和法設(shè)計(jì)表格：可以選擇年數(shù)總和法SYD，或，或雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法VDB

8、。n當(dāng)輸入原值，殘值，壽命期之后，自動(dòng)給當(dāng)輸入原值，殘值，壽命期之后，自動(dòng)給出該設(shè)備出該設(shè)備10年內(nèi)的折舊。年內(nèi)的折舊。n當(dāng)設(shè)備壽命不足當(dāng)設(shè)備壽命不足10年時(shí)，對(duì)超過(guò)設(shè)備壽命年時(shí)，對(duì)超過(guò)設(shè)備壽命的年份，顯式的年份，顯式Out字樣。字樣。n提示：使用提示：使用if( logic_test, value if ture, value if false )函數(shù)函數(shù)n并注意對(duì)地址的絕對(duì)和相對(duì)引用。并注意對(duì)地址的絕對(duì)和相對(duì)引用。2.等值計(jì)算類等值計(jì)算類2.1參數(shù)說(shuō)明參數(shù)說(shuō)明2.2 NPV2.3-PMT2.4-PV2.5-FVn除除NPV之外之外，其他函數(shù)的返回值為正常值，其他函數(shù)的返回值為正常值的相反數(shù)

9、。因此的相反數(shù)。因此使用時(shí)應(yīng)注意添加負(fù)號(hào)。使用時(shí)應(yīng)注意添加負(fù)號(hào)。2.1參數(shù)說(shuō)明參數(shù)說(shuō)明nRate：折現(xiàn)率：折現(xiàn)率nNper：計(jì)算期：計(jì)算期nPmt：年末等額年值：年末等額年值nPv：期初現(xiàn)金流量：期初現(xiàn)金流量nFv：期末現(xiàn)金流量：期末現(xiàn)金流量nType： 0或忽略表示等額年值或忽略表示等額年值A(chǔ)發(fā)生在年末，發(fā)生在年末，1表示等額年值發(fā)生在年初。表示等額年值發(fā)生在年初。n以上參數(shù)正值表示現(xiàn)金流入以上參數(shù)正值表示現(xiàn)金流入,負(fù)值表示現(xiàn)金流出。負(fù)值表示現(xiàn)金流出。2.2NPV(凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值)n格式：格式：NPV(rate,value1,value2,.)n說(shuō)明：折現(xiàn)率，說(shuō)明：折現(xiàn)率，Value現(xiàn)金流量序

10、列現(xiàn)金流量序列現(xiàn)金流量序列可以是具體的數(shù)現(xiàn)金流量序列可以是具體的數(shù)也可以是單元格地址也可以是單元格地址或二者的混合體或二者的混合體但最多不超過(guò)但最多不超過(guò)29個(gè)值個(gè)值n該函數(shù)返回位于時(shí)點(diǎn)該函數(shù)返回位于時(shí)點(diǎn)1到到n的現(xiàn)金流量序列，的現(xiàn)金流量序列，在時(shí)點(diǎn)在時(shí)點(diǎn)0的折現(xiàn)值。的折現(xiàn)值。n特別的，時(shí)點(diǎn)特別的，時(shí)點(diǎn)0的現(xiàn)金流量要加在函數(shù)外邊的現(xiàn)金流量要加在函數(shù)外邊2.2NPV(凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值)n格式：格式：NPV(rate,value1,value2,.)n說(shuō)明：折現(xiàn)率，說(shuō)明：折現(xiàn)率，Value現(xiàn)金流量序列現(xiàn)金流量序列n舉例說(shuō)明舉例說(shuō)明= -1000 + NPV(10%,C2:G2) = -1000 + N

11、PV(10%,100,D2:F2,500)= 65.262.3 -PMT(等額年值等額年值)n格式格式：-PMT(rate,nper,pv,fv,type)n說(shuō)明：折現(xiàn)率說(shuō)明：折現(xiàn)率,計(jì)算期計(jì)算期,期初現(xiàn)值期初現(xiàn)值 期末終值期末終值年值類型年值類型。n應(yīng)用舉例應(yīng)用舉例n期初流入期初流入2000，期末流出，期末流出-1000。5年年10求和上述現(xiàn)金流等值的，等額年值。求和上述現(xiàn)金流等值的，等額年值。2000 (A/P,10,5) - 1000 (A/F,10,5) = -PMT (10, 5, 2000, - 1000) = 363.79752.4 -PVn格式格式：-PV(rate,nper,

12、pmt,fv,type)n說(shuō)明：折現(xiàn)率說(shuō)明：折現(xiàn)率,計(jì)算期計(jì)算期,年值年值, 期末終值期末終值年值類型年值類型。n應(yīng)用舉例應(yīng)用舉例n各年末等額流入各年末等額流入100，期末流出，期末流出-1000，5年年10，求和上述現(xiàn)金流等值的現(xiàn)值。，求和上述現(xiàn)金流等值的現(xiàn)值。100 (P/A, 10, 5) - 1000(P/F, 10, 5)= - PV(10, 5, 100, -1000) = -241.84262.5 -FVn格式：格式：-FV(rate, nper, pmt, pv, type)n說(shuō)明：折現(xiàn)率說(shuō)明：折現(xiàn)率,計(jì)算期計(jì)算期,年值年值, 期初現(xiàn)值期初現(xiàn)值,年值類型年值類型n應(yīng)用舉例應(yīng)用舉

13、例n期初流出期初流出-500，每年末現(xiàn)金流出，每年末現(xiàn)金流出-100，15年年10，計(jì)算期，計(jì)算期15年，求等值終值。年，求等值終值。 = - 500 (F/P, 10%, 15) 100 (F/A, 10, 15) = - FV(10%, 15, -100, -500) = - 5265.87答問(wèn)：計(jì)算題答問(wèn)：計(jì)算題n答問(wèn)：用你學(xué)過(guò)的以上函數(shù)，計(jì)算例答問(wèn)：用你學(xué)過(guò)的以上函數(shù)，計(jì)算例4-4中中的凈現(xiàn)值率。的凈現(xiàn)值率。3.收益率類收益率類3.1 IRR(不規(guī)則現(xiàn)金流不規(guī)則現(xiàn)金流)3.2 RATE(等額年值現(xiàn)金流等額年值現(xiàn)金流)3.1 IRR(不規(guī)則現(xiàn)金流不規(guī)則現(xiàn)金流)n格式：格式：IRR (va

14、lues, guess)n說(shuō)明：現(xiàn)金流量序列，對(duì)說(shuō)明：現(xiàn)金流量序列，對(duì)IRR的估計(jì)值默認(rèn)的估計(jì)值默認(rèn)值值10%n對(duì)非常規(guī)項(xiàng)目，需驗(yàn)證對(duì)非常規(guī)項(xiàng)目，需驗(yàn)證IRR的真假。的真假。n如果函數(shù)如果函數(shù)IRR返回錯(cuò)誤值返回錯(cuò)誤值#NUM!，或結(jié)果沒，或結(jié)果沒有靠近預(yù)期結(jié)果，可用另一個(gè)有靠近預(yù)期結(jié)果，可用另一個(gè)IRR的估計(jì)值的估計(jì)值guess再試算一次。再試算一次。3.1 IRR(不規(guī)則現(xiàn)金流不規(guī)則現(xiàn)金流)n格式：格式：IRR (values, guess)n說(shuō)明：現(xiàn)金流量序列，對(duì)說(shuō)明：現(xiàn)金流量序列，對(duì)IRR的估計(jì)值默認(rèn)的估計(jì)值默認(rèn)值值10%n應(yīng)用舉例應(yīng)用舉例nIRR (A1 : F1) = 12.01%

15、3.2RATE(等額年值現(xiàn)金流等額年值現(xiàn)金流)n格式：格式：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)n舉例說(shuō)明舉例說(shuō)明n期初現(xiàn)金流入期初現(xiàn)金流入1000，每年末現(xiàn)金流出，每年末現(xiàn)金流出-100,期末現(xiàn)金流出期末現(xiàn)金流出-1000，計(jì)算期，計(jì)算期5年，求年，求IRRRATE(5, -100, 1000, -1000) = 104.還本付息類還本付息類4.1 -PPMT4.2 -IPMT4.3 NPERn返回值為正常值的相反數(shù)，因此要加負(fù)號(hào)。返回值為正常值的相反數(shù)，因此要加負(fù)號(hào)。4.1 PPMT(本金償還本金償還)n格式：格式：PPMT(rate,per,nper,pv,fv

16、,type)n說(shuō)明：貸款利率，要計(jì)算第幾期的本金償還數(shù)額，說(shuō)明：貸款利率，要計(jì)算第幾期的本金償還數(shù)額，貸款償還期，貸款額。貸款償還期，貸款額。n該函數(shù)假定還款方式為等額分付。該函數(shù)假定還款方式為等額分付。n期初借款期初借款1000，5年年10%，年末等額分付，求第，年末等額分付，求第1年和第年和第2年償還的本金數(shù)。年償還的本金數(shù)。n第第1年還本金：年還本金：-PPMT(10%, 1, 5, 1000) = 153.8n第第2年還本金：年還本金：-PPMT(10%, 2, 5, 1000) = 180.24.2 IPMT(利息償還利息償還)n格式：格式：IPMT(rate,per,nper,pv

17、,fv,type)n說(shuō)明：貸款利率，要計(jì)算第幾期的本金償還數(shù)額，說(shuō)明：貸款利率，要計(jì)算第幾期的本金償還數(shù)額，貸款償還期，貸款額。貸款償還期，貸款額。n該函數(shù)假定還款方式為等額分付。該函數(shù)假定還款方式為等額分付。n貸款貸款8000，3年年10，年末等額分付，求三年內(nèi)，年末等額分付，求三年內(nèi)每年還款中的利息。每年還款中的利息。n第第1年利息：年利息： -IPMT(10%,1,3,8000) = 800.00n第第2年利息：年利息： -IPMT(10%,2,3,8000) = 558.31n第第3年利息：年利息： -IPMT(10%,3,3,8000) = 292.454.3NPER(貸款償還期貸款償還期)n格式：格式：NPER(rate, pmt, pv, fv, type)n貸款利率，各年末還款數(shù)用負(fù)數(shù)表示，期貸款利率，各年末還款數(shù)用負(fù)數(shù)表示，期初借款數(shù)用正數(shù)表示。初借款數(shù)用正數(shù)表示。n還款方式，年末等額分付。