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文檔簡介

1、敖漢旗新型合作醫(yī)療定點醫(yī)療機構基金核算手續(xù)及帳務處理的暫行辦法為了規(guī)范管理各定點醫(yī)療機構的合作醫(yī)療基金使用，確保合作醫(yī)療基金的安全，根據內蒙古自治區(qū)合作醫(yī)療基金核算管理辦法的規(guī)定，結合我旗合作醫(yī)療工作的實際情況，特制定本暫行辦法。一、財會傳遞手續(xù)1、門診報銷：窗口人員憑有患者簽字的門診登記卡到鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦經審核后支款，然后將現金交到醫(yī)院現金出納手中，現金出納給開具收據，交窗口人員備查。2、住院報銷：每月末窗口人員將大病統(tǒng)籌基金支出匯總表和各種原始單據交醫(yī)院會計，并開具一式兩份的傳遞手續(xù)，雙方各持一份簽字后保存。二、帳簿設置及帳務處理程序帳簿設置：單獨設立兩本帳簿，一本是往來明細帳，用來核算與旗合

2、管辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦和窗口人員的往來，由醫(yī)院會計設立，具體科目：旗合管辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦、窗口人員的姓名和實際報銷金額；一本是現金明細帳，由窗口人員登記。帳務處理程序：（一）和旗合管辦的往來： 1、旗合管辦撥入款項，以銀行進帳單做如下帳務處理：借：銀行存款貸：其它應收款旗合管辦2、以窗口人員傳遞的大病統(tǒng)籌基金支出表的實際核銷數做如下帳務處理：借：其它應收款旗合管辦貸：其它應收款住院報銷數（二）和窗口人員的往來：1、從現金處借款，以借條做如下的帳務處理：借：其它應收款窗口人員 貸：現金2、以實際給患者付出的補償憑單和各種原始單據，做如下帳務處理：借：其它應收款住院報銷數貸：其它應收款窗口人員（三）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦的往來：1、以門診登記卡做如下的帳務處理：借：其它應收款鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦 貸：其它應收款窗口人員2、從鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦支回現金，做如下的帳務處理：借：現金 貸：其它應收款鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦備注：如果原始單據太多難以入帳，可只入補償憑單，原始資料按順序排列，并編號保存，與補償憑單相對應。三、帳務處理要求帳務處理必

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