銀行賬戶管理辦法

1、公司銀行賬戶管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家銀行賬戶管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項資金賬戶、保證金賬戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專項存款賬戶。第四條公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責任部門，負責公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。第五條銀行賬戶開立、撤銷需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審核，銀行賬戶變更需上報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理。第六條所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。第二章銀行賬戶基本信息管理第七

2、條公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：1、戶名全稱；2、開戶銀行全稱；3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）；4、賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）；5、賬戶屬性（指對公賬戶）；6、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）；7、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期；8、網(wǎng)銀U 盾數(shù)量和權(quán)限。第九條財務(wù)部負責銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護和管理。第十條財務(wù)部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時、全面的反映公司銀行賬戶的真實情況，應(yīng)定期對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記

3、錄進行全面的核對和清理。第三章銀行賬戶管理第十一條銀行賬戶管理直接責任人為出納，公司負責人、財務(wù)負責人負領(lǐng)導(dǎo)責任。第十二條直接責任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第十三條銀行賬戶必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十四條公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫銀行開 / 銷戶申請表，獲財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。第十五條財務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U 盾，確保銀行賬戶安全。第十六條公司銀行賬戶主要用途分類如下：1. 基本賬戶為綜合性

4、賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支出等；2. 一般賬戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；3. 專項資金賬戶用于核算公司專項資金收支；4. 貸款賬戶用于公司對外借款、融資等；5. 資本金賬戶用于投資入股、驗資等；6. 其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。第十七條銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準，嚴禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。第四章銀行賬戶開立第十八條銀行賬戶開立實行總經(jīng)理審核制。第十九條公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：1. 財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負責對銀行賬戶的日常管理；2. 公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致；3. 公司其他部門一

5、律不準開立銀行賬戶。第二十條開立銀行賬戶程序：1、申請開立銀行賬戶，應(yīng)報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；2、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表，對開戶信息資料與公司審批意見的一致性進行核查；第二十一條公司應(yīng)對擬開戶銀行進行評估。評估范圍包括：信譽度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。第二十二條與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。第五章銀行賬戶變更和撤銷第二十三條銀行賬戶登記內(nèi)容發(fā)生變更時，應(yīng)在變更事項得到開戶銀行變更確認后在銀行賬戶管理信息中記錄變更信息。第二十四條公司財務(wù)負責人應(yīng)及時清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。第二十五條銀行賬

6、戶應(yīng)在撤銷后在銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信息。第六章銀行存款備查賬第二十六條出納應(yīng)按照要求，嚴格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后交給總賬會計在系統(tǒng)中做賬，同時登記銀行存款日記賬備查。第二十七條每日下午5：30 付款結(jié)束后，出納人員應(yīng)核對當日銀行存款明細賬、和個人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準確、無誤。若出現(xiàn)錯誤，應(yīng)報財務(wù)經(jīng)理及時查明原因并解決。第二十八條每月初，總賬會計應(yīng)與出納核對上月銀行存款明細賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，同時分析未達賬項產(chǎn)生原因，及時解決未達賬項。對超過1 個月的未達賬項需上報財務(wù)經(jīng)理處理。第七章禁止行為和罰則第二十九條在銀行賬戶管理和使用中嚴禁以下行為：1、未經(jīng)批準擅自開立銀行賬戶；2、不按本制度規(guī)定的程序和時間及時、準確的上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；3、不認真清理和及時注銷不需使用的賬戶；4、隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫”等賬外經(jīng)營活動；5、出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6、簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠期銀行結(jié)算票據(jù)；7、未經(jīng)批準擅自以銀行存款進行擔保或抵押；8、未妥善保管財務(wù)印章、U 盾和重要空白憑證；9、其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。第三十條有違反上述規(guī)定的，公司將追究責任。第八章附則第三十一條本制度由財務(wù)部負責解釋。第三十二