小額貸款公司營(yíng)運(yùn)管理風(fēng)險(xiǎn)分析知識(shí)講義全

1、小額貸款公司運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析知識(shí)講座大華國(guó)信秉南目錄第一部分有關(guān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的政策背景第二部分小額貸款公司存在的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)第三部分小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防措施第一部分相關(guān)監(jiān)管政策背景省小額貸款公司在三年的發(fā)展過(guò)程中暴露了一些經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題，如不及時(shí)加強(qiáng)外部監(jiān)管和部管理， 小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步增大。為防經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額貸款公司又好又快發(fā)展，省金融辦于 2011 年 7 月 13 日下發(fā)關(guān)于開(kāi)展全省小額貸款公司專項(xiàng)檢查工作的通知（蘇金融辦發(fā) 201138 號(hào)）文件，并在 8 月 1 日至 9 月 30 日其間要求各市金融辦對(duì)轄區(qū)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)研和檢查

2、。檢查重點(diǎn)涉及以下五個(gè)專題容：專題一：股東出資能力；專題二：信貸投放合規(guī)性；專題三：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性；專題四：關(guān)聯(lián)交易；專題五：公司部治理。第二部分小額貸款公司存在的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)一：股東自有資金不足，抽逃資本金。通過(guò)在各地市檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，部分小額貸款公司股東， 尤其是控股股東（如：主發(fā)起人）存在自由資金出資能力不足，主要表現(xiàn)在以下方面：1、自身負(fù)債水平過(guò)高（超過(guò)70%）；2、對(duì)外投資總額遠(yuǎn)超過(guò)上年凈資產(chǎn)（遠(yuǎn)超過(guò)100%）；3、主發(fā)起人年度審計(jì)報(bào)告中（附注）并未反映出對(duì)小額貸款公司的該項(xiàng)股權(quán)投資。部分小額貸款公司股東存在抽逃資本金現(xiàn)象：如：小額貸款公司成立前三個(gè)月就以低息（年 5%-6%）貸

3、款形式將注冊(cè)資本的 50%以上資金發(fā)放給股東關(guān)聯(lián)企業(yè)或個(gè)人，但之后的本息主要由實(shí)際用款人支付。 （通過(guò)客戶檔案及進(jìn)賬單等憑證）此外，一些法人股東實(shí)際沒(méi)有這么多存量資金， 就會(huì)串通不法會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具虛假的驗(yàn)資報(bào)告， 或者先從朋友處周轉(zhuǎn)資金進(jìn)行驗(yàn)資登記，隨后抽逃出資。由于小額貸款公司資本金先天不足，所以一旦運(yùn)作資金周轉(zhuǎn)困難， 就會(huì)損害其他股東的權(quán)益， 小額貸款公司自身將面臨解散的風(fēng)險(xiǎn)。 如：驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)資戶進(jìn)賬單中顯示出資人非股東本人。上述現(xiàn)象均可反映出股東出資能力不足， 首先資金方面就不支持小額貸款公司發(fā)展， 僅將小貸公司作為資金套現(xiàn)， 獲取銀行信用的融資平臺(tái)，對(duì)小額貸款公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展極為不利

4、。風(fēng)險(xiǎn)二：服務(wù)對(duì)象存在較大偏差。各級(jí)監(jiān)管部門對(duì)小額貸款公司在資金運(yùn)用方面存在較為明確的區(qū)域限制，旨在引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，在服務(wù)“三農(nóng)”的原則下自主選擇貸款對(duì)象， 面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)。 但多數(shù)小額貸款公司為追求高額利潤(rùn)， 卻將大部資金流向城市中小企業(yè)和個(gè)人，甚至是跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)（跨省、市） 。如：1、跨地區(qū)發(fā)放貸款。尤其是小貸公司主要投資人戶籍注冊(cè)地以外地市的， 通常會(huì)將貸款發(fā)放給同戶籍的人士， 而且通過(guò)出賬憑證反映資金是流向該戶籍地的。2、小額貸款公司經(jīng)營(yíng)大量房地產(chǎn)行業(yè)（包括市政建設(shè)項(xiàng)目）貸款，但涉及新農(nóng)村建設(shè)的除外。根據(jù)省金融辦要求，涉及房地產(chǎn)行業(yè)貸款的業(yè)務(wù)一律排除

5、在“三農(nóng)”貸款之外統(tǒng)計(jì)核算。風(fēng)險(xiǎn)三：信貸資產(chǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)較大。1、存在拆分貸款現(xiàn)象。 就我們目前對(duì)小額貸款公司檢查情況看，各地市的小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中均存在一定規(guī)模的拆分貸款現(xiàn)象，如：關(guān)聯(lián)方（企業(yè)主和自然人）均在小額貸款公司獲取貸款，但最終本息均由實(shí)際用款人支付。2、小額貸款比重過(guò)低。目前多數(shù)小額貸款公司小額貸款的發(fā)放不合規(guī)（低于70%），有的公司通過(guò)拆分貸款等方式規(guī)避小額貸款規(guī)模的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步增加集中度風(fēng)險(xiǎn)。3、貸款期限過(guò)短。 部分小額貸款公司合同期限簽 3 個(gè)月以上，但實(shí)際客戶提前還款現(xiàn)象很普遍， 這一塊也是監(jiān)管部門困惑的監(jiān)管盲區(qū)，因?yàn)殚L(zhǎng)期貸款占比指標(biāo)無(wú)法規(guī)避該類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)四：非法集

6、資，易引發(fā)群體性事件。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“只貸不存”的原則，以公司的注冊(cè)資金及適度的銀行融資等為限發(fā)放小額貸款， 嚴(yán)禁吸收社會(huì)公眾存款，不得搞任何形式的集資活動(dòng)。 小額貸款公司目前發(fā)展形勢(shì)良好，許多資金希望投入到小額貸款公司獲取高額收益， （據(jù)金融辦透露）目前申請(qǐng)登記成立小額貸款公司的企業(yè)法人及自然人很多， 民間資金的存量和需求量都很大， 以注冊(cè)資金為限發(fā)放小額貸款， 將很難滿足民間需求。小額貸款公司為了追求利潤(rùn)最大化， 往往不顧自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，私下非法吸收民間閑置資金用于發(fā)放貸款， 可一旦放貸資金回籠困難，勢(shì)必將引發(fā)涉眾型、群體性事件，給社會(huì)帶來(lái)不穩(wěn)定因素。風(fēng)險(xiǎn)五：存在高息放貸，偷逃

7、稅收，客戶資產(chǎn)質(zhì)量降低的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn) （銀監(jiān)發(fā) 200823號(hào)）文件規(guī)定，小額貸款公司的貸款利率不得超過(guò)司法部門規(guī)定的上限，而省金融辦在關(guān)于合理控制小額貸款公司貸款利率水平的通知（蘇金融辦發(fā) 201144 號(hào)）已明確規(guī)定，省境的小額貸款公司在 2011 年年原則上貸款平均年化利率水平不得超過(guò) 15%；國(guó)開(kāi)行統(tǒng)貸模式中，小企業(yè)最終融資成本不得超過(guò)13%；民生銀行等商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模式中，小企業(yè)最終融資成本不得超過(guò)14%。但就目前檢查情況看， 部分小額貸款公司存在通過(guò)帳外經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金結(jié)算、收取手續(xù)費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)等手段變相高利放貸的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)形式如下：1、通過(guò)開(kāi)立個(gè)

8、人結(jié)算賬戶（一般通過(guò)總經(jīng)理或出納賬戶），開(kāi)展貸款發(fā)放，本息收取業(yè)務(wù)，有事甚至通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算本金；2、貸款合同簽訂利率和借款借據(jù)中注明的利率均符合監(jiān)管要求，但實(shí)際通過(guò)關(guān)聯(lián)公司收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)；上述兩點(diǎn)總結(jié)起來(lái)， 就屬于存在帳外經(jīng)營(yíng)， 體外循環(huán)，現(xiàn)金結(jié)算，偷逃營(yíng)業(yè)稅、所得稅等現(xiàn)象。 能夠接受高息的客戶本身就存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，因而對(duì)小額貸款公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生嚴(yán)重影響。風(fēng)險(xiǎn)六：部運(yùn)作易發(fā)生違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象。重要體現(xiàn)在信貸流程管理不規(guī)等方面。（ 1）信貸客戶檔案資料不完備。 客戶信貸檔案中缺少貸款審批材料，個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款缺少背景企業(yè)基礎(chǔ)資料。（ 2）未及時(shí)更新客戶相關(guān)證明材料。 如：企業(yè)相關(guān)證明文件已過(guò)證件

9、有效期。（ 3）公司借款借據(jù)中制票、復(fù)核等簽字欄未有相關(guān)責(zé)任人簽名確認(rèn)。明顯暴露出審核流程執(zhí)行不嚴(yán)問(wèn)題。（ 4）制度執(zhí)行不到位。 如：根據(jù)小額貸款公司指定的相關(guān)風(fēng)控制度要求，額度外貸款須通過(guò)公司貸審會(huì)審批， 并有董事成員參與貸審會(huì)，但在相關(guān)貸款的審批資料中均未發(fā)現(xiàn)有貸審會(huì)及董事成員參與審批、簽字確認(rèn)等跡象。（ 5）業(yè)務(wù)人員參與貸款違規(guī)操作。 如：在小額貸款公司的客戶檔案中發(fā)現(xiàn)存在同一借款人的借據(jù)與借款合同中簽名筆跡明顯不一致，后經(jīng)查實(shí)，為部業(yè)務(wù)人員協(xié)助或隱瞞借款人發(fā)放借、冒名貸款。風(fēng)險(xiǎn)七：關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生部資金往來(lái)。近期省金融辦在發(fā)布的 201150 號(hào)文件中明文規(guī)定，要加強(qiáng)對(duì)小貸公司關(guān)聯(lián)貸款，

10、特別是大額關(guān)聯(lián)貸款的管理， 防止小貸公司通過(guò)各類關(guān)聯(lián)交易抽逃資本金。 小貸公司發(fā)放關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款， 單戶余額不得超過(guò)所在市小額貸款標(biāo)準(zhǔn)， 其中單戶余額超過(guò)所在市小額貸款標(biāo)準(zhǔn) 50%（含）的關(guān)聯(lián)方貸款應(yīng)在貸款發(fā)放前向所在市金融辦備案。此外，與管理?yè)?dān)保公司或典當(dāng)行開(kāi)展頻繁的業(yè)務(wù)合作易引發(fā)變相提高中小企業(yè)融資成本問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)八：人員素質(zhì)目前有少數(shù)小額貸款公司的高管人員存在任職資質(zhì)不佳現(xiàn)象， 這也是小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。 如：總經(jīng)理僅有從政經(jīng)歷， 不具備多年的金融從業(yè)管理經(jīng)營(yíng)； 或總經(jīng)理隨從事金融管理工作多年， 但為非本區(qū)域從事金融工作， 對(duì)地方金融和信用環(huán)境不了解，因而在管理過(guò)

11、程中出現(xiàn)了較多的不良貸款。第三部分小額貸款公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防措施措施一：謹(jǐn)慎選擇小額貸款公司股東，優(yōu)化股本結(jié)構(gòu)的管理。措施二：要求聘用具有金融從業(yè)經(jīng)歷并具備較強(qiáng)金融合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的高管人員，最好是熟悉當(dāng)?shù)亟鹑诃h(huán)境。措施三：完善小額貸款公司法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化控考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制，建立健全貸款管理制度， 明確貸款流程和操作規(guī)， 通過(guò)崗位職能監(jiān)督和制約機(jī)制規(guī)避拆分貸款、跨區(qū)域貸款和關(guān)注行業(yè)放貸的產(chǎn)生。措施四：突出自身服務(wù)特點(diǎn)，防經(jīng)營(yíng)集中度風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，小額貸款公司應(yīng)積極面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)， 著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。 在滿足相關(guān)政策補(bǔ)貼文件要求的情況

12、下， 積極申請(qǐng)各類針對(duì)小額貸款公司如信貸業(yè)務(wù)、 資本金等方面的資金補(bǔ)貼， 增加小額貸款公司自身規(guī)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性。措施五：建立風(fēng)險(xiǎn)防機(jī)制， 落實(shí)崗位職責(zé)，嚴(yán)密防小額貸款公司非法集資、非法吸收公眾存款、各類變相發(fā)放高利貸等金融違法行為。小額貸款公司應(yīng)建立健全部控制制度和部審計(jì)機(jī)制， 提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防能力，對(duì)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。其中，小股東可以通過(guò)聘請(qǐng)值得信任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況或資產(chǎn)狀況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，規(guī)避大股東帳外經(jīng)營(yíng)， 體外循環(huán)，現(xiàn)金結(jié)算本息的風(fēng)險(xiǎn)。措施六：加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司日常監(jiān)管，主動(dòng)防風(fēng)險(xiǎn)小額貸款公司的核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)在當(dāng)?shù)卮_定一家銀行作為小額貸款公司的開(kāi)戶銀行，并委托該行監(jiān)測(cè)小額貸款公司的日?，F(xiàn)金流和貸款資金流向，發(fā)現(xiàn)異常情況， 應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)卣付ǖ男☆~貸款公司監(jiān)管部門報(bào)告。小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定向當(dāng)?shù)卣鹑谵k或政府指定的機(jī)構(gòu)以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告、 統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料， 并對(duì)報(bào)告、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。措施七：針對(duì)小額貸款公司特點(diǎn)， 建立健全小額貸款公司日常監(jiān)管指標(biāo)審查，定期監(jiān)督檢查，對(duì)于違規(guī)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，實(shí)行限制和推出制度。措施八：