工廠財務管理制度

1、工廠財務管理制度由于經營模式的改變，財務制度也應隨著變，根據工廠的現實情況，經研究特擬定相關制度，希各部門遵照執(zhí)行。本管理制度分為現金管理制度和物料物流管理制度：一、現金管理制度1、貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現款，一律由公司財務（或指定收款人）收回；開展銷售業(yè)務應將賒銷和現銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)（具體審批手續(xù)與流程另立項）；工廠負責方（工廠銷售方）無權收回任何貨款，具體手續(xù)與前期相同。2、付款管理：當月 5 日之前把 資金使用計劃 上報公司，經總經理批準，由財務審核確認。對于工廠外購原材料，包括主材和輔材等，統(tǒng)一由財務審核，工廠負

2、責方簽字后交公司審批付款。3、費用支出方式：（ 1）工資由工廠統(tǒng)計確認報公司，經總經理批準后，公司財務和工廠負責人共同在工廠駐地現場發(fā)放職工工資，同時確認職工本人簽名；（2）工廠日常的零星開支由工廠財務從公司按借款備用金 2000 元處理，每周報銷補足，報銷單上必須由工廠財務、工廠負責方簽字，自行開支；對于超過1000元的款項，必須由公司通過轉帳支付，備用金每周與公司結算一次，不得累加，嚴格執(zhí)行備用金管理制度。4、結算管理制度：（ 1）工廠方負責人自己接單生產的按實際創(chuàng)利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價格下降 10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時另行規(guī)定。（ 2）工廠每期

3、生產成本=本期生產耗用直接材料 +本期生產耗用間接材料 +本期直接人工 +本期制造費用，生產成本本期按實際成本核算，材料出庫價格按個別計價法。 （ 3）工廠每月進行現金、利潤核算，以便檢驗工廠負責人實際經營能力，并上報公司財務，公司財務進行匯總后報總經理。二、物料物流管理制度：由于工廠實行內部承包，并且所有流動資金都是總公司支付，因此物料物流管理顯得尤其重要，根據工廠產品生產流程的特點，工廠有關部門應就以下幾方面工作進行配合，并做好核實核對工作1、采購部提供：月份材料采購數量金額明細表、月份（所有材料）應付帳款金額明細表、供應商對帳單（含上月余額、本月余額）。具體要求：供應商送貨單和工廠原材料

4、倉庫的入庫單進行單價、數量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應商對帳單報工廠財務，公司以此確定供應商貨款，確定主材料的本月采購數量；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細表反映。2、原材料庫提供：月份原材料入庫數量明細表、月份原材料出庫數量明細表、月份原材料進銷存數量明細表、月份原材料倉盤點表。具體要求：原材料出庫必須開領料單，月末編制原材料出庫明細表，車間編制原材料領用明細表，兩個部門數量必須核對無誤。3、生產車間提供： 月份原材料領用明細表、月份成品入庫明細表、月份車間物料盤點表（按工序流程）具體要求：車間每月應編制原材料主料運營情況表，車間的原材料領用數量

5、加上上月車間盤點數量必須等于本月盤存數量加上本月入庫成品數量，車間編制的本月成品入庫數量表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必須相等。4、成品倉庫提供：月份成品入庫數量明細表、月份成品出庫數量明細表、月份成品進銷存數量明細表、月份成品倉盤點表具體要求：成品倉庫本月編制成品入庫明細表、成品出庫明細表，成品倉得出庫數量必須與銷售部門的銷售數量一致。另外，對外購成品和工廠成品要分開5、銷售部門提供：月份成品出庫數量明細表、月份應收帳款明細表、月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額）具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細表，銷售數量何處庫數量核對一致，銷售金額于客戶對賬單金額核對一致。6、公司財務部提供：月份供應商付款明細表、月份客戶收回貨款明細表、客戶帳齡分析表、工廠資金使用明細表工廠資金月份計劃表注：采購單價和銷售單價均為含稅單價。有關表格：財務部門收回（或